建筑公司项目成本核算员工作指导书

项目成本核算员工作指导书

1、编制目的

本工作指导书规定项目成本核算员工作职责、内容，涉及的体系文件、表格，应保存的资料和应熟悉的法律、法规和制度。

2、工作职责

（1）认真贯彻、执行国家相关法律、法规及企业有关制度，对工程项目财务收支及其反映的生产经营活动提供真实、完整的项目成本会计信息。

（2）参与项目成本计划的编制。

（3）编制项目收支计划，做好资金的合理使用和调配。

（4）参加项目部组织的经济活动分析。

（5）及时按合同收取工程进度款，工程决算后催收工程尾款，保证资金的安全使用。

（6）保证会计核算的质量及会计信息的真实，归档保管好会计资料。

（7）建立质量、环境、职业健康费用开支台帐，根据预算充分保证安全、质量等资金的使用。

3、工作内容

（1）及时办理财务收支，并认真审核各种原始凭证的合法性、真实性，根据相关会计制度要求填制会计凭证。

（2）按会计基础工作规范完成会计账簿的登记、对帐工作，按季、年编制会计报表，按规定时间上报公司。

（3）编制项目月、年财务收支计划。范围应包含项目实施过程中的全部内容，包括现场管理费(指现场项目班子为组织施工所发生的全部支出，如工资、差旅费、项目办公的一切费用等)、人工费、机械费、材料费、周转材料费、临时设施、水电费等。

（4）对项目成本进行经济活动分析，找出成本管理和成本控制中存在的问题，拟定改进措施，供领导决策。

（5）项目财务专用章限使用于支票、收款及纳税申报。

（6）协调好与当地税务部门及银行的关系。

（7）加强对财务危险源的控制。

（8）完成领导临时交办的工作。

4、与本岗位关联的QEHS体系文件

（1）CCF.CX.01—2004《文件管理程序》。按要求做好文件和资料的受控范围、发放、标识等管理控制工作。

（2）CCF.CX.02—2004《记录管理程序》。按要求做好记录的分类、填写、收集、贮存和防护等控制管理。

（3） CCF.CX.08—2004《信息传递与沟通管理程序》。按要求做好内外部信息的传递与沟通。

（4）CCF.CX.09—2004《招投标文件及合同文件评审程序》。按规定做好招标文件及合同文件评审工作。

（5） CCF.CX.01—2004《分包方管理程序》。按规定做好分包方管理工作。CCF.CX.13.2004《环境因素识别、评价及管理程序》。按要求参与本项目环境因素的识别和评价工作。

（6） CCF.CX.14—2004《危险源的辨识、风险评价及控制程序》。按要求对危险源进行辩识、登记、风险评价及风险控制管理活动。

（7）CCF.CX.16—2004.《环境运行控制程序》。按要求对生产、生活、办公区域的环境运行实施监督和管理。

（8） CCF.CX.17—2004《职业健康安全运行控制程序》。按要求对生产、生活、办公区域的职业健康安全运行进行监督和管理。

（9）CCF.CX.24—2004《数据收集与分析管理程序》。按要求收集、统计和分析相关数据和信息。

5、职责、体系中涉及的系表格

（1）文件发放登记簿

（2）销毁文件登记表

（3）重大环境因素清单

（4）重大危险源清单

（5）文件更改通知单

6、本部门需要存档的资料

（1）预算表

（2）企业(集团)主要经济指标月报

（3）会计报表

（4）会计凭证

（5）总账、现金、银行日记账、科目明细账等账簿

（6）建筑安装工程合同、材料采购合同

（7）财产清查记录

（8）QEHS体系文件资料

（9）其他相关资料

7、本岗位应熟悉的主要法律、法规及制度

（1）《中华人民共和国会计法》

（2）《中华人民共和国公司法》

（3）《中华人民共和国合同法》

（4）《中华人民共和国建筑法》

（5）《中华人民共和国安全生产法》

（6）《中华人民共和国税收征收管理法》

（7）《中华人民共和国审计法》

（8）《中华人民共和国工会法》

（9）《中华人民共和国档案法》

（10）《中华人民共和国保守国家秘密法》

（11）《中华人民共和国保险法》

（12）《企业财务会计报告条例》

（13）财政部、国家档案局关于《会计档案管理办法》

（14）财政部关于《会计基础工作规范》

（15）财政部财会[2003]27号、关于《施工企业会计核算办法》的通知（16）《中华人民共和国票据管理办法》

（17）工程所在地地方政府法规和要求

（18）建筑工程合同