华强方特2019年管理水平报告

华强方特2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年华强方特成本费用总额为442,554.62万元，其中：营业成本为232,803.14万元，占成本总额的52.6%；销售费用为114,634.17万元，占成本总额的25.9%；管理费用为70,851.83万元，占成本总额的16.01%；财务费用为8,909.35万元，占成本总额的2.01%；营业税金及附加为15,847.84万元，占成本总额的3.58%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额442,554.62 100.00 361,513.44 100.00 327,817.11 100.00 营业成本232,803.14 52.60 181,815.24 50.29 111,457.87 34.00 销售费用114,634.17 25.90 97,853.79 27.07 117,251.35 35.77 管理费用70,851.83 16.01 54,484.16 15.07 70,692.89 21.56 财务费用8,909.35 2.01 9,541.41 2.64 11,057.84 3.37 营业税金及附加15,847.84 3.58 15,627.66 4.32 15,891.66 4.85

2、总成本变化情况及原因分析

华强方特2019年成本费用总额为442,554.62万元，与2018年的361,513.44万元相比有较大增长，增长22.42%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加50,987.9万元，销售费用增加16,780.38万元，管理费用增加16,367.66万元，营业税金及附加增加220.18万元，共计增加84,356.11万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少632.06万元，资产减值损失减少2,682.87万元，共计减少3,314.93万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长81,041.18万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为232,803.14万元，与2018年的181,815.24万元相比有较大增长，增长28.04%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为114,634.17万元，与2018年的97,853.79万元相比有较大增长，增长17.15%。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。