南开大学20秋《中国税制》在线作业-2(参考答案)

1.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。()

A.正确

B.错误

答案：A

2.按照税收公平的受益原则，税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来。()

A.正确

B.错误

答案：A

3.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收。()

A.正确

B.错误

答案：B

4.个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能。()

A.正确

B.错误

答案：A

5.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上。()

A.正确

B.错误

答案：A

6.现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物。()

A.正确

B.错误

答案：B

7.营业税与消费税一样，都是按产品设计税目和税率。()

A.正确

B.错误

答案：B

8.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会，经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施，主要由减税或免税条款构成。()

A.正确

B.错误

答案：A

9.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款，即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款。()

A.正确

B.错误

答案：A

10.在计算应纳税所得额时，违反税法规定被处的罚款不得扣除，但税收滞纳金可以扣除。()

A.正确

B.错误

答案：B

11.收入总额中的下列()收入为不征税收入。

A.财政拨款

B.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费

C.依法收取并纳入财政管理的政府性基金

D.国家税务总局规定的其他不征税收入

答案：ABC

12.下列各项中，应视同销售货物行为征收增值税的是()。

A.将外购的货物用于对外捐赠

B.动力设备的安装

C.销售代销的货物

D.邮政局出售集邮商品

答案：AC

13.按照现行增值税制度的规定，下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值

税的是()。

A.商店服务部为其本店职工修理手表

B.企业受托为另一企业加工服装

C.企业为另一企业修理锅炉

D.汽车修配厂为本厂修理汽车

答案：ABC

14.按照现行增值税制度的规定，下列行为中，应确认增值税销项税额的有()。

A.将委托加工的货物用于对外投资

B.将购买的货物用于职工福利

C.销售代销货物向委托方收取的手续费

D.将自产的货物用于本企业的在建工程

E.将购买的货物无偿赠送他人

F.统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售

答案：ADE

15.税收的特点体现在()。

A.无偿性

B.强制性

C.固定性

D.对等性

答案：ABC

16.依据营业税的有关规定，下列业务不属于营业税转让“无形资产”税目的有()。

A.土地租赁

B.电影发行单位出租电影拷贝

C.土地所有者出让土地使用权

D.转让高速公路收费权

17.下列关于企业所得税的优惠政策中，说法错误的有()。

A.企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免

B.创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额

C..企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入10%

D.居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得，可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策

答案：BD

18.下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()。

A.非金融机构贷款业务不征营业税

B.存款行为不征收营业税

C.购入金融商品行为不征收营业税

D.对保险企业取得的追偿款不征收营业税

答案：BCD

19.按照企业所得税法和实施条例规定，在计算应纳税所得额时，下列支出不得税前扣除的有()。

A.消费税税款

B.企业所得税税款

C.税收滞纳金

D.向环保部门缴纳的罚款

答案：BCD

20.根据营业税法律制度的规定，下列各项中，应视同发生应税行为征收营业税的有()。

A.个人将不动产无偿赠送单位

B.单位将土地使用权无偿赠送个人

C.单位自建自用房屋的行为

D.单位自建房屋销售的自建行为

21.非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括()。

A.工厂、农场、开采自然资源的场所

B.提供劳务的场所

C.管理机构、营业机构、办事机构

D.从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所

答案：ABCD

22.我国消费税分别采用()的计征方法。

A.从价定率

B.从量定额

C.从价定额

D.从量定额和从价定率相结合

答案：ABD

23.亚当·斯密的税收原则包括()。

A.便利

B.平等

C.确实

D.最少征收费用

答案：ABCD

24.下列()费用，如能与该货物实付价格区分，不得列入进口关税完税价格。

A.进口关税及其他国内税

B.货物运抵境内输入地点之后的运输费用

C.买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费

D.工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建、安装、调试、技术指导等费用答案：ABD

25.以下关于营业税税目说法不正确的是()。

A.运输企业出租船舶的收入按照服务业——租赁业征税

B.搬家业务按照服务业征税