商贸企业业务管理流程

购销存业务管理流程

为了加强商品的进销存管理，规范进销存流程，实现账

账相符，账物相符的管理目标，使员工在工作中有章可循，便于操作，现对产品的购进、销售、及仓储等方面做出规定要求，请遵照执行。

一、购销存业务流程图

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二、各业务流程

1、采购

由保管员根据企业库存和销售情况填写《采购单》（须

注明采购商品名称、型号、数量等。一式二联，第一联留存，第二联交由采购员采购），经销售主管确认、审核后，报总经理批准。

采购员按照签字齐全的《采购单》进行采购。并应先了解市场行情、选择供应商、确定价格、签订采购合同。然后根据采购合同到会计处办理付款手续。

由采购员根据采购合同所需金额填写《付款通知》，经销售主管审核，报总经理批准后，交由财务人员付款。

采购员采购回货物后须及时在仓库保管处办理入库手续。

2、入库

货到后，采购员凭购进发票或货物清单上的标识、质量、规格、型号、商品名称、数量等会同保管员、送货人共同验收核对。对少于货物清单数量的商品按实际数量收货；对多出货物清单数量的商品不予收货。验收完毕后，开具货物《入库单》（一式三联，第一联留存，第二联附货物清单交财务结算并记账，第三联交给采购员月底对账），并及时登记保管明细账。

3、出库

由开票员开具《出库单》（或《销售单》等。一式四联，第一联存根，第二联出纳收款，第三联保管员发货依据，第四联客户），并由出纳员收款，收款后加盖现金收讫章（或转账收讫）和出纳个人私章。

保管员应按照收款后的《出库单》的明细发货，并及时登记明细账。

4、收款及付款

（1）、收款

收货款时出纳员应先根据开票员开具的《出库单》（《销售单》或《销售发票》等）内容进行复核，核对数量、单价以及金额是否正确，无误后再予以收款。

除货款以外的收入由会计开具《收款收据》（一式三联。第一联存根联由开票员留存；第二联记账联由出纳收款后加盖现金收讫章及出纳员印章后，于每天工作日结束前上交会计；第三联客户联。）

（2）、付款

采购时，出纳员根据《付款通知》和《采购合同》予以付款，并由经办人员出具欠同等金额的发票欠条。付款时，能以银行转付的应以银行转付，尽量减少现金交易，如收款单位的收款账户为个人账户时，收款单位应出具《指定付款函》，否则不预付款。

费用支出，企业支出的每一笔款项，都应向收款方索取发票。将取得的发票粘贴在费用粘贴单上，并注明该款项支出的用途、金额、票据的张数。由经手人签名、主管部门负责人验证、会计人员审核后交由企业负责人批准，方可到出纳处报销，出纳付款后加盖现金付讫章。对于签字不全者，出纳员应予以拒付。

三、岗位职责

1、采购员的工作内容及责任

（1）、搜集、分析、汇总及考察评估供应商信息；

（2）、寻找供应商并负责与之价格谈判、付款方式和交货日期等的洽谈，签订采购合同；

（3）、完成采购订单制做，确认、安排发货及对采购物资进行跟踪，完成物资的结算工作；

（4）、积极配合保管员保质保量完成采购货物的入库；

（5）、完成上级交办的其他工作；

（6）、有对采购物资所属供应商提出更换建议权；

（7）、经经理授权，有代表企业与各供应商签订有关采购、价格等方面的协议的权力；

（8）、在采购过程中，有责任维护企业的利益；

（9）、有按各部门要求及时采购所需物品的责任；

（10）、有严格执行企业物资采购的规定的责任；

（11）、采购回的货物不符合质量要求，给企业造成的损失，有赔偿责任。

2、保管员的工作内容及责任

（1）、负责仓库的物料保管、验收、入库、出库等工作；

（2）、严格执行企业仓库保管制度，防止收发货物差错出现。严把货物入库关，对不合要求的货物不准入库。出库时手续不全不发货，特殊情况须经有关领导签批，出、入库后要及时登记明细账；

（3）、负责仓库区域内的安全工作，注意防盗和消防工作，发现事故隐患及时上报，对意外事件及时处置；

（4）、合理安排物料在仓库内的存放次序，按物料种类、规格等分区堆码，不得混和乱堆，保持库区的整洁；

（5）、负责将物料的存贮环境调节到最适条件，经常关注温度、湿度、通风、鼠害、虫害、腐蚀等因素，并采取相应措施；

（6）、负责定期对仓库物料盘点清仓，做到账账相符、账实相符；

（7）、负责仓库管理中的入库单、出库单、验收单等原始资料、账册的收集、整理和建档工作，及时编制相关的统计报表；

（8）、做到以企业利益为重，爱护企业财产，不得监守自盗；

（9）、完成上级交办的其他工作；

（10）、由于工作疏忽或不按规定办理造成的损失，由赔偿责任。

3、出纳员的工作内容及责任

按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券及有关票据工作。

（1）、做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性，并及时登记现金及银行存款日记账；

（2）、每日盘点库存现金，做到日清月结，账账相符、账实相符。库存现金不得超过企业规定数额，不坐支现金，不挪用现金，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致；

（3）、根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务；

（4）、配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作，做到及时准确，不无故延误；

（5）、负责银行账户的日常结算，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》；

（6）、及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款；

（7）、保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证券，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，并保管好钥匙，不得转交他人；

（8）、月末与会计核对现金、银行存款日记账的发生额与余额；

（9）、每日编制《货币资金日报表》，并上报会计；

（10）、完成上级交办的其他工作；