国际保理结算方式
国际结算复习汇总
the sum of 大写金额
dawn under 出票依据
To 受票人名称
出票人签字
3．支票只能开出一张，汇票可以开出一套。
4．支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。
5．支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。
6．支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。
7．支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。
三者
1、类别不同。
2、付款期限不同。
3、基本当事人不同。
1、国际结算概念及主要国际惯例
国际结算：是指两个不同的国家或地区的当事人(个人、企事业单位或政府)，因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易等，需要通过银行办理的两国间货币收付的业务。
内涵
范围：国家与国家或国家与地区之间
原因：国际贸易、对外劳务、资金国际流动、政府间资金转移、其他
5、托收方式及业务流程
1. 跟单托收(DOCUMENTARY COLLECTION) （1）跟单托收概念 跟单托收是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式，有时为了避免印花税，也有不开汇票，只拿商业单据委托银行代收。 （2）跟单托收种类 即期付款交单(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗称D/P AT SIGHT，指开出的汇票是即期汇票，进口商见票，只有付完货款，才能拿到商业单据。 远期付款交单(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL)：出口商开出远期汇票，进口商向银行承兑于汇票到期日付款交单的付款交单方式。 承兑交单方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE)：俗称D/A，代收银行在进口商承兑远期汇票后向其交付单据的一种方式。 2. 光票托收(CLEAN COLLECTION) 光票托收指汇票不附带货运票据的一种托收方式。主要用于货款的尾数、样品费用、佣金、带垫费用、贸易从属费用、索赔以及非贸易的款项。
国际保理业务的运作有单保理和双保理两种方式
国际保理业务的运作有单保理和双保理两种方式。
仅涉及进出口商一方保理商的叫做单保理方式；涉及双方保理商的则叫做双保理方式。
单保理方式适用于出口商所在国未有保理商的国家和地区背景下。
当进出口双方经过协商谈判决定采用保付代理结算方式后，出口商即向进口商所在国的保理商提出申请，签订保付代理协议，并将需确定信用额度的出口商名单提交给保理商；进口保理商对进口商进行资信调查评估；将确定的进口商信用额度通知出口商，并承担进口商信用额度内100%的收取货款风险担保；出口商依据由进口保理商确定的进口商信用额度决定签约；在信用额度内签约发货后，将发票和货运单据直接寄交进口商；将发票副本送进口保理商，进口保理商负责催收帐款；如果出口商在发货后、收款前有融资要求，进口保理商将在收到发票副本后以预付款方式提供不超过发票金额80%的无追索权短期货款融资；进口商在付款到期时将全部货款付给进口保理商，进口保理商再将全部货款扣除相关费用及预付货款后转入出口商的银行帐户。
双保理方式适用于进出口商双方所在国都有保理商的国家和地区背景下。
出口商与本国的出口保理商签订保付代理合同；然后与进口商协商谈判买卖合同并约定采用保付代理结算方式；在签约前，出口商向出口保理商提出确定进口商信用额度申请；出口保理商再从进口国的保理商中挑出进口保理商，同时将需要核定信用额度的进口商名单提交给进口保理商；进口保理商对进口商进行信用调查评估，将确定的进口商信用额度通知出口保理商，出口保理商将进口商信用额度通知出口商，并承担进口商信用额度内100%的收取货款风险担保；出口商依据由保理商确定的进口商信用额度决定是否签约；在信用额度内签约发货后，将发票和货运单据直接寄交进口商；将发票副本送出口保理商，出口保理商负责催收帐款管理；如果出口商在发货后、收到货款前有融资要求，出口保理商将在收到发票副本后以预付款方式提供不超过发票金额80%的无追索权短期货款融资；出口保理商同时将应收帐款清单提交给进口保理商，委托其协助催收货款；进口商在付款到期时将全部货款付给进口保理商，如果进口商在发票到期日90天后仍未付款，进口保理商做担保付款；进口保理商收款后，立即将全部款项转给出口保理商；出口保理商在扣除相关费用及预付货款后转入出口商的银行帐户。
国际保理业务
2.让渡 2.让渡
让渡（Assignment） 让渡（Assignment）是由出口商向出口保 理商让渡应收账款的债权 应收账款的债权。 理商让渡应收账款的债权。
3.融资 3.融资
融资（Finance） 融资（Finance）是出口保理商根据 出口商让渡给他的应收账款， 出口商让渡给他的应收账款，并在出口商 申请下， 申请下，出口保理商给予一定百分比的融 资。
五、保理业务的作用
1.在信用额度内具有百分之百的安全收汇保证。 1.在信用额度内具有百分之百的安全收汇保证。 在信用额度内具有百分之百的安全收汇保证 2.应收账款的付款期限可以得到保证。 2.应收账款的付款期限可以得到保证。 应收账款的付款期限可以得到保证 3.便利出口商获得融资。 3.便利出口商获得融资。 便利出口商获得融资 4.减少托收方式的进出口风险。 4.减少托收方式的进出口风险。 减少托收方式的进出口风险 5.提供多种货币的分类服务。 5.提供多种货币的分类服务。 提供多种货币的分类服务 6.利用银行优势，使客户避免外汇风险。 6.利用银行优势，使客户避免外汇风险。 利用银行优势 7.事先对进出口商进行资信调查。 7.事先对进出口商进行资信调查。 事先对进出口商进行资信调查
记账赊销方式
记账赊销方式是指买卖之间在要求付款 记账赊销方式是指买卖之间在要求付款 进行货物生产和交付的一项约定， 生产和交付的一项约定 前进行货物生产和交付的一项约定，它规定 将来的某一特定日期付款， 将来的某一特定日期付款，买方不需要开出 任何可流通的文件表明其法律承诺。 任何可流通的文件表明其法律承诺。
信用额度
信用额度(Credit Line)是指出口商委托 信用额度(Credit Line)是指出口商委托 保理商对进口商进行资信调查， 保理商对进口商进行资信调查，保理商按进口 商的业务规模大小及资信情况审批给进口商一 定的信用额度，在这个额度内， 定的信用额度，在这个额度内，保理商承担出 口商向进口商出口货物的收汇风险。 口商向进口商出口货物的收汇风险。
国际保理的主要运行模式及业务流程
国际保理的主要运行模式及业务流程国际保理是一种国际贸易融资工具，通过将应收账款作为融资的抵押物，提供短期融资给供应商。
其主要运行模式包括明保理、暗保理和不可转让保理。
一、明保理：在明保理中，保理商与客户（通常为供应商）之间签订协议，明确约定供应商出售货物或提供服务后，客户将应收账款转让给保理商，并由保理商支付一定比例的融资给供应商。
保理商负责审核应收账款的真实性和有效性，并承担催收风险。
明保理的业务流程如下：1.签订协议：保理商与供应商签订保理合同，约定明保理业务的相关事项，如业务期限、融资比例、资金费用等。
2.供应商向客户提供货物或服务：供应商根据合同向客户提供货物或服务。
3.应收账款转让：供应商将应收账款转让给保理商，并向保理商提供相关证明材料，如发票、合同等。
4.保理商核实应收账款：保理商对应收账款进行核实，包括验证账款的真实性、有效性以及是否符合合同约定等。
5.融资支付：保理商根据合同约定的融资比例，向供应商支付融资款。
6.应收账款管理：保理商负责催收应收账款，向客户发送催款通知，并在到期日前跟踪催收情况。
7.应收账款结算：客户根据应收账款的到期日，将应付款项支付给保理商。
8.保理商结算：保理商收到客户支付的应付款项后，扣除相应的费用后，将余款支付给供应商。
二、暗保理：暗保理是指供应商与保理商之间签订的保理合同，并未告知客户。
在暗保理中，保理商有权要求供应商向其进行应收账款转让，但客户并不知晓这一操作，而且仍将应付款项支付给供应商。
暗保理的业务流程如下：1.签订协议：保理商与供应商签订保理合同，约定暗保理业务的相关事项，如业务期限、融资比例、资金费用等。
2.供应商向客户提供货物或服务：供应商根据合同向客户提供货物或服务。
3.应收账款转让：供应商将应收账款转让给保理商，并向保理商提供相关证明材料，如发票、合同等。
4.保理商核实应收账款：保理商对应收账款进行核实，包括验证账款的真实性、有效性以及是否符合合同约定等。
国际保理结算方式
9.1国际保理结算方式概述
3 保理的收费主要有两方面。 （1）服务佣金：一般是承担服务的发票金额的1%～1
5%。 （2）进口商的资信调查费：对每次信用额度申请，无论批
准与否、批准多少，保理商都收取一定的资信评估费用（一 般为50美元）。此外，如果保理商向出口商提供融资，还要 收取一定的融资利息。 4 国际保理(International Factoring)是国际保付代理的 简称，是20世纪80年代后期在国际货物买卖业务中崛起的 一种介于托收和信用证之间的、兼具商业和银行双重信用功 能的货款收付方式。 5 国际货物买卖市场的竞争主要是商品质量、价格、销售条件 （即付款方式）三个方面的竞争。
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9.3国际保理业务的类型及业务运作
2 1）运作方式 国际保理业务的运作有单保理和双保理两种方式。仅涉及进
出口商一方保理商的叫作单保理方式；涉及双方保理商的则 叫作双保理方式。 （1）单保理方式适用于出口商所在国未有保理商的背景下。 当进出口双方经过协商谈判决定采用保付代理结算方式后， 出口商即向进口商所在国的保理商提出申请，签订保付代理 协议，并将需确定信用额度的出口商名单提交给进口保理商； 进口保理商对进口商进行资信调查评估；将确定的进口商信 用额度通知出口商，并承担进口商信用额度内100%的收取 货款风险担保；出口商依据由进口保理商确定的进口商信用 额度决定签约；在信用额度内签约发货后，将发票和货运单 据直接寄交进口商；将发票副本寄给进口保理商，进口保理 商负责催收账款。
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图9-1国际保理业务流程图
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9.3国际保理业务的类型及业务运作
（6）出口商将发票副本交出口保理商。 （7）出口保理商通知进口保理商有关发票详情。 （8）如出口商有融资需求，出口保理商付给出口商不超过
国际保理
一、国际保理国际保理业务(International Factoring)，即国际保付代理业务，是一项流行于欧美等国的金融服务，是继汇付、托收、信用证之后出现的新型国际结算方式。
国际保理是在托收、赊账（open account）等情况下，保理商（factor）向出口商提供的一项包括对买方资信调查、百分之百的风险担保、催收应收帐款、财务管理以及融通资金等综合性财务服务。
简言之，它是一种出口商以商业信用方式（如D/A,O/A等）出售商品，装运后将发票等收账凭据转让给保理商，取得保理商资金融通的业务。
出口保理的一般做法是，出口商发货后，把合同副本和发票副本提交给保理商，在约定时间内进口商未履行付款义务，保理商将对出口商付款。
保理商一经付款，就获得了出口商的一切权利，可以强制进口商付款，也可以诉诸法庭。
保理商在提供保收服务的同时也可提供资金融通。
保理对出口人的最大好处是收款无后故之忧，但对货物品质、数量、交货期等问题引起进口商不付货款，保理商则不承担这一风险。
国际保理的基本当事人：参与国际保理业务主要有4个当事人，即销售商、债务人、出口保理商和进口保理商。
销售商是对所提供的货物或劳务出具发票，其应收账款由出口保理商叙做保理的当事人。
债务人即进口商，对由提供货物或劳务所产生的应收账款负有付款责任的当事人。
出口保理商，根据与出口商签订的业务协议，为出口商提供进口商资信调查、购入应收账款、催收款项、贸易融资、风险担保及账务管理的服务。
进口保理商，主要代收应收账款、负责核准信用证信用额度、提供信用风险担保、向进口商催收账款。
进口保理商应对其核准的信用额度内的坏账损失承担付款责任。
国际保理业务流程：出口商在决定以托收或赊销方式成交前，把合同内容和进口人名称通知本国的（出口）保理商。
出口保理商将有关资料通知进口地的保理商，由其对进口商进行资信调查，并及时将调查结果通知出口保理商。
出口保理商对可以认可的交易与出口商签订保理协议，协议内明确规定信用额度。
国际保理—一种新型的国际贸易结算方式
目前 国际 上 最 有 影 响 力 的 国 际 保 理 组 织 是 总 部 设 在 荷 兰 ， 成 立 于 １６ ９ ８年 的 国 际 保 理 联 合 会
（ ａ ｔｒ ｈ ｉ ｎｅ ａｉｎ ｌ 简 称 Ｆ Ｉ 。Ｆ Ｉ 有 Ｆ ｃｏｓＣ ａｎＩｔｒ ｔ ａ， ｎ ｏ Ｃ） Ｃ 现 １ ２家 成 员 ，遍 布 欧 洲 、美 洲 、非 洲 和亚 太 地 区 的 ４ ５ ０个 国家 和地 区 ，大 多 数 是 世 界 著 名 大 银 行 或 其 它 金 融 机 构 的 附 属 保 理 公 司 ，Ｆ Ｉ 定 了 《 际保 Ｃ制 国
地 迅猛发 展 和广泛使 用 。 我 国 自 １９ 而 ９ ４年 开 办 出 口保 理 业 务 以后 ， 务 量 却 长 期 在 低 水 平 徘 徊 。 文 通 过 分 析 我 国 出 口保 业 本 理 的 现 状 及 存 在 问 题 ， 出 了发 展 我 国保 理 业 务 的 对 策 建议 。 提 关键 词 ： 际保理 ； 际结算 ； 销 国 国 赊 中 图 分 类 号 ： ７ Ｆ４ 文献标 识码 ： Ａ
Ｖ０ ．１ ． １ ７ Ｎｏ ５ Ｓ ｏ． ０ ２ ｅ ２ ０
国 际保 理
一 种 新 型 的 国 际贸 易 结 算 方 式
傅 京燕
（ 南大 学经 济学 院， 州 暨 广 ５１ ３０） ０６
摘
要 ： 际 保 理 业 务 因能 够 很 好 地 解 决 赊 销 中 出 口 商 面 临 的 资 金 占压 和 进 口 商 信 用 风 险 问题 ， 年 来 得 以 在 世 界 各 国 近
明 ， 国 际 贸 易结 算 中 ， 用 证 （ ／ 的使 用 率 已 在 信 Ｌ Ｃ） 经 降 至 １ ％ ，在 发 达 国家 甚 至 降至 １ ％ 以下 。 另 ６ ０
国际保理业务的含义、发展和运作流程 PPT
卖方 （出口商） Supplier ⒐ 提 交 发 票 副 本 ⒑ 口⒎ 对 商需 名要 单确 定 发 信 票 用 金 额 额 度 融 的 资 进 ⒉ 委 托 签 定 保 付 代 理 协 议
⒏发货并寄交单据及发票 ⒈谈判确定采用双保付 代理方式结算
买方 （进口商） Debtor ⒓ 到 期 付 款 ⒌ 对 进 口 商 进 行 资 信 调 查
80%
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
⒊签定委托协议 ⒍确定信用额度 ⒋需要确定信用额度的进口商名单 ⒒定期提供应收账款清单 ⒔付清款项
出口保理商 Export Factor
进口保理商 Import Factor
以一笔出口保理为例，介绍其业务流程
• 出口商为国内某纺织品公司，欲向英国某进 口商出口真丝服装，且欲采用赊销（O/A） 的付款方式。 • 实际操作如下：
1.国际贸易中买方市场的形成 2.信息产业的进步和电子通信技术得到普遍应用 3.国际保理相关惯例规则的制定与实施
谢谢观看!
2、选择合适的保理类型 从国际保理业务运行实践看，双保理模式 明显优于单保理模式。双保理商保理模式是由 进出口双方保理商共同参与完成的一项保理业 务，在此模式下，出口保理商将该出口债权转 让给进口保理商，进口保理商在其核准的信用 销售额度内无追索权地接受该债权转让，并负 责对进口商催收货款、承担进口商到期不付款 的风险。这样出口保理商可以依赖进口保理商 对债务人核准的信用额度来弥补业务风险，从 而达到了转移、分散风险的目的。
对出口商而言，保障货物质量 不发生争议的措施就是降低风险 的措施。除了要选择信誉良好的 进口商和保理商之外，出口商还 要做到以下两点： 1、严密合同质量条款，防止买方 欺诈。 2、全面切实地履行合同。
国际保理结算方式题库3-2-10
国际保理结算方式题
库3-2-10
问题：
[判断题]由于贸易纠纷而导致进口商拒付时,保理商对出口商没有追索权。
A.正确
B.错误
问题：
[判断题]为了减少诉讼费用，尽量保护银行债权，银行应积极通过向人民法院申请支付令来依法收贷。
（）
A.正确
B.错误
由于督促程序简便易行、费用低廉，因而银行与债务人的贷款纠纷符合申请支付令条件的，在贷款逾期后就应该及时向有管辖权的人民法院申请支付令，督促债务人及时进行还本付息。
问题：
[判断题]我国最早开办保理服务的银行是中国银行。
A.正确
B.错误
/ 欧冠视频
问题：
[判断题]保理融资利率根据实际预支金额的大小，参照当时市场利率水平而定，通常要比银行利率高一点。
A.正确
B.错误
问题：
[判断题]国际保理服务涉及多项内容,利用保理结算方式与信用证结算一样繁琐。
A.正确
B.错误
问题：
[判断题]国际保理服务是为出口商提供的综合性结算融资服务,所以对进口商没什么作用.
A.正确
B.错误
问题：
[判断题]在公开保理中，保理商除了提供发票贴现融资服务外，其他的保理服务项目如资信调查、坏账担保、账务管理等通常不予提供。
A.正确
B.错误
问题：
[判断题]出口商在保理信用额度内发货后，须将发票和运输单据正本直接交给保理商。
A.正确
B.错误。
《国际结算》第三章结算方式习题答案
《国际结算》第三章结算⽅式习题答案⼀、名词解释汇款：是汇出⾏应汇款⼈的要求，以⼀定的⽅式将款项通过其国外代理⾏（汇⼊⾏）交付给收款⼈的结算⽅式。
电汇：是汇出⾏应汇款⼈的请求，⽤加押电报（cable）、电传(telex)或通过SWIFT报⽂给国外的汇⼊⾏（即分⾏或代理⾏）指⽰其解付⼀定款项给收款⼈的⼀种汇款⽅式。
顺汇：⼜称汇付法。
它是付款⼈主动将款项交给银⾏，委托银⾏采⽤某种结算⼯具⽀付给收款⼈的结算⽅式，由于资⾦流向与结算⼯具的传递⽅向相同，故称顺汇。
逆汇：也称出票法，是由收款⼈出具汇票，委托银⾏向国外的付款⼈收取⼀定⾦额的结算⽅式。
由于资⾦流向与结算⼯具的传递⽅向相反，故称逆汇。
跟单托收：是指伴随着货运单据的托收。
在国际贸易结算中，出⼝商将汇票连同货运单据交给银⾏，委托银⾏代为收款的⼀种托收⽅式。
承兑交单：是指代收⾏根据托收指⽰，在付款⼈承兑汇票后，即将单据交给付款⼈，汇票到期时付款⼈再付款的⼀种托收⽅式。
信托收据：是按照信托收据法的要求，借单者持有存货，受银⾏的委托销售存货。
货物所有权归银⾏所有，待货物售出后货款归还银⾏。
信⽤证：是开证银⾏根据申请⼈(进⼝商)的要求做出的在满⾜信⽤证要求和提交规定的单据的条件下,向受益⼈（出⼝商)做出的承诺在⼀定期限内⽀付⼀定⾦额的书⾯⽂件。
简⾔之，信⽤证是银⾏有条件的付款承诺。
议付：是指信⽤证指定的议付⾏在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益⼈给付对价的⾏为。
信⽤证软条款:是开证申请⼈在信⽤证中设置的陷阱条款，它会使受益⼈获得单据受到限制甚，从⽽造成单证不符，安全收汇受到威胁，是⼀项具有极⼤隐蔽性的条款。
循环信⽤证：指信⽤证⾦额被使⽤后仍可恢复到原⾦额继续使⽤的信⽤证。
可转让信⽤证：是指注明“可转让”字样的信⽤证。
它是开证⾏授权转让⾏在原受益⼈的要求下，将信⽤证的执⾏权利(即装货、取款)转让给⼀个或数个第⼆受益⼈的信⽤证。
假远期信⽤证：是受益⼈开⽴远期汇票，经银⾏承兑后进⾏贴现⽽即刻得到票款的信⽤证。
国际保理与其他贸易结算方式的比较分析
国际保理与其他贸易结算方式的比较分析导论国际贸易结算是国际贸易中不可或缺的环节。
随着全球贸易的发展和互联网的普及，各种贸易结算方式逐渐涌现。
本文将对国际保理与其他贸易结算方式进行比较分析，以帮助读者更好地理解和选择适合自己的贸易结算方式。
1. 国际保理国际保理是指在国际贸易中，由保理公司为出口商提供融资和风险保障的贸易结算方式。
国际保理的主要特点包括： - 提供融资服务：保理公司可以向出口商提供资金，以保证出口商能够及时获得应收款项。
- 风险担保：保理公司承担出口商的买方信用风险，并提供催收服务，确保出口商的应收款能够按时收回。
2. 信用证信用证是国际贸易中最常用的结算方式之一。
它通过银行作为中介，为买卖双方提供担保和支付服务。
信用证的主要特点包括： - 银行担保：信用证由买方银行开具，对出口商进行资信评估，并为其提供担保。
- 支付保障：当出口商提交符合信用证条款的单据时，买方银行将按照信用证的约定支付款项给出口商。
- 付款保证：买方可以通过信用证确保只有当指定的条件得到满足时才会支付款项，这为买方提供了付款保障。
3. 汇付汇付是一种通过银行转账来进行贸易结算的方式。
它的主要特点包括： - 快速便捷：通过银行转账，汇付可以实现迅速的款项结算，适用于需要快速付款和到账的贸易交易。
- 安全可靠：由于银行作为中介，汇付具有较高的安全性和可靠性。
- 成本较低：相比于其他结算方式，如信用证，汇付的成本较低，适合小额交易。
4. 托收托收是一种通过银行以代理人身份进行款项结算的方式。
它的主要特点包括：- 代理人服务：银行作为代理人，代表出口商向买方收取款项，并在款项到账后通知出口商。
- 风险较高：与信用证相比，托收的安全性较低，因为买方可以拒绝支付款项或违约。
- 成本较低：托收相比于信用证，成本较低，适合对交易安全性要求相对较低的贸易。
5. PaypalPaypal是一种在线支付平台，适用于小额贸易的结算。
第六章 国际结算国际保理
一、是非判断1. 国际保理业务是一种有追索权的资金融通业务。
2. 保理业务是一种短期的对外贸易融资方式。
3. 保理业务可以使出口商更专心于组织生产，因为出口保理商为其安排了相关的贸易融资。
4. 保理业务中，保理商的资信调查重点是出口商的资信。
5. 采用国际保理方式不能降低收汇风险。
6.在授信额度内，出口保理商对出口商的付款是终局性的。
7. 国际保理业务适用于0/A、D/A、D/P等结算方式。
8.保理业务是一项集多功能为一体的综合性金融服务，其核心是通过收购债权方式提供出口贸易融资。
9. 虽然国际保理业务中，出口保理商对出口商的收费标准较高，但考虑到保理业务大大降低了出口商的多项风险，加速了出口商的资金周转，并可较多地减少出口商追讨债款和财务人员等因素，保理业务对出口商来说，还是获利大于付出。
10. 国际保理业务与其它国际结算方式一样，都是对出口商逐笔办理出口商品的货款结算，且不论商品种类的交易，都适用国际保理方式。
二、单项选择1.保理业务与贴现业务的区别之一是。
A.前者对出票人有追索权，而后者对出票人没有追索权B.两者对出票人均无追索权C.前者对出票人没有追索权，而后者对出票人有追索权D.两者对出票人均有追索权2. 保理业务中，出口商最多可以得到发票金额的融资。
A.70%B.80%C.90%D.100%3.在国际保理业务中，应付账款的转让通知必须交。
A.债务人B.供货商C.进口保理商D.出口保理商4.保理业务。
A. 是单一的贸易融资业务B.可以使出口商在业务做成后立即消除信贷风险C.所使用的票据须一流的大银行担保D.融资票据的期限在一年以上5.双保理业务中，。
A.进口保理商只与出口商联系B.出口保理商只与进口商联系C.进口保理商与出口保理商之间也签订有协议，分别调查本国进出口商的履约情况，促进交易的顺利完成和各自责任的履行6. 是保理业务中的信贷风险的承担者。
A.出口商B.进口商C.出口保理商D.进口保理商7. 下列内容中，不属于保理业务范围。
国 际 保 理
国际保理
4．销售账户处理（maintenance of the sales ledger）
保理商的账户管理是专业化的、综合的，还可以根据出口 商的需要，制定编制按产品、客户、时间的销售分账户统 计资料，供出口商做销售预测分析。
国际保理
5．坏账担保（full protection against bad debts） 保理商对已核准应收账款提供百分之百的坏账担保。如进
赊销和托收
一般不超过6个月 一般不超过1年 一般不超过1年
有无追索 权
备注
有 优惠利率
有
通常有
通常有
国际结算PPT 第十章 国际保理与包买票据
第十章 第二节 国际保理业务的运作 国际保付代理业务的具体做法
国际双保理业务的具体做法
欧洲各国一般都采用双保理方式；具体做法是：买卖双方 谈判约定采用国际保理的结算方式。然后由卖方与本国的出 口保理商，签订保付代理协议；接着由出口保理商与进口保 理商签订委托协议。卖方将需要核定信用额度的进口商名单 交给出口保理商，由其立即传送给进口保理商。进口保理商 对各进口商进行资信凋查，逐一核定相应的信用额度，并通 过出口保理商通知出口商按核定的信用额度发货或提供服务， 出口商履行合同后，将发票和装运单据或其他有关单据直接 寄交进口商，发票副本送出口保理商。如有融资需求，出口 保理商即以预付款方式向出口商提供不超过发票金额80％的 无追索权的短期贸易融资，并向进口保理商定期提供应收账 款清单，由其协助催收货款。到期后，进口商将全部货款付 给进口保理商，进口保理商则立即将等值价款付给出口保理 商。出口保理商扣除有关费用及贴息后，将剩余20％的货款 付给出口商。
1、避免积压和占用资金 2、简化进口手续
第十章 第一节 国际保理业务的概述
国际保理业务的服务项目
(一)销售分户账管理(Maintenance of The Sales Ledger Sales Ledger)
(二)债款回收(CollectionfromDebtors) (三)信用销售控制(Credit Contro1) (四)坏账担保(Full Protection Against Bad Debts) （五）贸易融资（Trade Financing）
2、债务人。即为买方或称进口商，指对由提 供货物或服务所产生的应收账款负有付款责任的一 方。
3、出口保理商。 是指与卖方签订保付代理协 议，对卖方的应收账款承做保理业务的一方。出口 保理商通常在出口商的所在地。在国际单保理的情 况下，无出口保理商。
国际保理、跨境人民币结算等3业务流程
银行、企业办理跨境贸易人民币结算流程图1、通过境内代理行渠道办理2、通过港澳清算行渠道办理国际保理业务流程(1)出口商寻找有合作前途的进口商；(2)出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度，具体步骤是出口商向出口保理商申请办理保理业务须提交《保理业务申请书》；（3）出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估，具体步骤是出口保理商在对出口商资格及申请材料审查基础上向进口保理商递交《保理业务信用评估委托书》；（4）如进口商信用良好，进口保理商将为其核准信用额度，具体步骤是进口保理商在对进口商进行调查基础上确定叙做该项保理业务的专项额度，并向出口保理商出具《保理信用评估意见书》；（5）如果进口商同意购买出口商产品或服务，出口商开始供货，并将附有转让条款的发票寄送进口商，具体步骤：一是出口保理商在收到《保理信用评估意见书》并完成内部报批程序后，一方面通知进口保理商，另一方面向出口商发出《保理信用额度核准通知书》；二是进口保理商接到出口保理商的通知后，与买方签署《保理风险承担协议书》；三是出口保理商在向出口商签发《保理风险承担协议书》基础上与其签订《综合保理协议》（一式两份），由双方法定代表或其授权的有权签字人签字并加盖公章，双方各保留一份；四是出口保理商在对出口商发货后所提示的带有债权转让条款的商业发票货运单据正本审核无误后将一份商业发票及货运单正本退还卖方，由其直接寄送买方；（6）出口商将商业发票及货运单发票副本交出口保理商；（7）出口保理商通知进口保理商有关发票详情；（8）如出口商有融资需求，出口保理商付给出口商不超过发票金额的80%的融资款；（9）进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收；（10）进口商于发票到期日向进口保理商付款；（11）进口保理商将款项付给出口保理商；（12）如果进口商在付款到期日后30 天后仍未付款，进口保理商要向出口保理商做担保付款；（13）出口保理商扣除融资本息（如有）及费用，将余额付给出口商。
第7章 国际保理
较低
保理和福费廷业务比较 （参考292） 相同点：
与贸易融资相关的金融产品 对应收帐的购买 固定利率融资 出口商将风险转嫁保理商或包买商
不同点
forfaiting factoring
购买的为可流通凭证
100%货款融资 180天以上中期融资 可有选择性地叙作 信用证结算方式 无追索权
无追索权的条件：卖方出售给保理商的必须是 正当的、无争议的债务请求权。
在上述国际保理的五大功能中，出口商可以根 据自己的需要选择适当的保理服务。其中，出口商 使用最多的是信用销售控制、贸易融资和风险担保 三大功能。
（五）代收账款（Collection of Receivables）
保理商设有专门的收债人员，拥有专门的收债 技术和丰富的经验，并利用所属大银行的威慑力来 收债，所以收债率极高。 保理商代收账款的优势：①专业优势；②全球 网络优势；③资信优势；④法律语言优势
所以出口商要据理力争，采用合法方式保护自身 权益。要求买方提供货物质检证明，通过出口保理商 和进口保理商与买方协商解决争议，如果协商未果， 应进行仲裁或诉诸法律，并将进展情况通报给进口保 理商，以防止进口保理商将发生争议的应收账款再转 让给出口保理商。
90天赔付期过后，进口保理商仍未能付款。 出口方委托进口保理商在香港起诉进口商。但进口 保理商态度十分消极，仅凭香港进口商的一家之辞 就认同存在贸易纠纷,结果败诉。请问： 1）进口商到期拒付，出口商要如何保护自身 权益？ 2）本案中，出口商遭到国外拒付的风险将由 哪一方承担？
（1）这是一起典型的贸易纠纷导致保理商 免除坏账担保责任的保理案例。但对于引发贸 易纠纷的货物质量问题是否存在，进出口双方 各执一词。
（三）双保理体系的优缺点 优点：适用了“市场靠近”原则（出口商—出 口保理商、进口商—进口保理商），业务过程中的 风险因而降低，而且业务过程中可能的法律、语言 和贸易习惯等障碍得到消除，这是双保理型式所具 有的优势所在，也是双保理得到广泛运用的原因。 缺点：所涉及到的当事人较多而减慢了货款转 移的时间，而且存在重复劳动，增加了营业成本。
国际保理与其他贸易结算方式的比较分析
国际保理与其他贸易结算方式的比较分析国际保理业务作为一种成熟的贸易融资结算方式，以其独特的应用优势在全球迅猛发展并获得了广泛应用。
本文通过国际保理与传统的结算方式（托收、信用证）及福费廷的对照比较，以期为进出口商选择灵活适当的结算方式提供参考。
关键词：结算方式国际保理信用证托收福费廷根据联合国贸发中心的统计数据，在国际贸易结算中，信用证（L/C）的使用率已降至16%，在发达国家甚至降至10%以下。
特别是在欧美国家间的贸易结算中，国际保理基本上取代了信用证而成为最主要的结算融资方式。
而在我国，信用证使用比例近年来虽有所下降，但仍高达50%左右，部分沿海发达地区可达到40%左右，使用非信用证结算方式较少。
据资料统计，目前赊销贸易已占全球贸易总额的70%左右，赊销贸易方式是对买方最为有利、最具有吸引力的贸易方式。
贸易方式的改变在向出口商提供扩大国际市场机遇的同时，也加大了出口商出口收汇的风险。
因此，深入研究国际保理与其他结算方式的优缺点，为进出口商在贸易实践中理性选择结算方式有着重要意义。
国际保理与托收的比较国际保理（International Factoring），又称保付代理，是指出口商以赊销、承兑交单等方式销售货物时，保理商买进出口商的应收账款，并向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等综合金融服务。
托收（Collection）是指债权人（出口商）出具债权凭证（汇票、本票、支票等）委托银行向债务人（进口商）收取货款的一种结算方式。
两者的区别主要表现在以下方面：（一）安全性方面国际保理业务不仅使出口商向进口商提供了优惠的付款条件，同时也保障了出口商的收汇安全。
只要出口商在保理商核定的信用额度内履行合同，由于保理商承担了100%的买方信用风险，出口商就可从保理商处获得无追索权的融资，将信贷风险和汇率风险都转嫁给保理商。
而在托收业务中，银行仅提供服务，不提供任何信用和担保。
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案例2:
• 厦门某出口企业A公司，主营大型机 械出口业务，产品主要出口至俄罗斯 。考虑到俄罗斯当地的政治经济形势 及国外客户的具体情况，A公司的负 责人一直在寻求合适的金融工具，以 防范出口收汇风险。根据企业具体情 况，建行为其设计了国际保理服务方 案。在国际保理的支持下，A公司07 年-08年度出口量同比新增400%。
一、国际保理的类型
（三）双保理和单保理 双保理：出口商和出口保理商签订出口保 理协议，将其在国外的应收帐款转让给出 口保理商，而由出口保理商与进口保理商 签订保理代理协议，向 进口保理商再转让 有关的应收帐款，并且委托进口保理商直 接与进口商联系收款。 单保理又分直接进口保理商模式和间接出 口保理商模式
• • •
出现问题： 11月25日，进口保理商突然发来邮件，指出： 1、出口保理商提供的贷项清单不能认定为真正 的贷项清单，仅是出口商向出口保理商提供的一份 内部资料。 • 2、在发票转让之前，买卖双方已存在争议，出 口保理商未履行告知义务。 • 3、鉴于进口保理商先前的催收因争议受到了不 利影响，进口保理商应有更多的时间进行催收，不 应很快进行担保付款。 • 鉴此，进口保理商有意收回担保付款。
案例1：进口保理额度的核准
• B银行启动了内部特殊审批程序，通过外部评级机 构购买H公司的信用报告（包括财务数据、信用评 级、付款记录等），以此为基础，为H公司以纯信 用方式核准了100万美元的进口保理授信额度 • 国外出口保理商与出口商签署了保理合约，出口商 出单，H公司付款一直正常，两年时间累计业务金 额达到500多万美元 • 经验：必须摒弃传统的银行授信思路来开展保理业 务的授信工作，在有效控制风险的前提下尽可能以 纯信用模式为买方核准保理额度
③
进口商
②
⑥
② ①
⑤ ④
⑦
进口保理商
三、国际保理业务流程
（二 ⑧ ④
进口商
②
⑦
出口保理商
③ ⑨
进口保理商
案例1：进口保理额度的核准
• B银行收到国外一出口保理商的业务申请，请求为 一家全球知名的IT企业的在华企业H公司核准100 万美元的进口保理额度 • B银行经调查，发现H公司与B银行没有任何业务往 来，无帐户关系，更无授信，很难为其核准进口保 理额度 • B银行经分析，认为：H公司作为全球500强企业， 支付能力有保证，且申请的额度并不大，应尝试叙 做 • B银行与H公司联系，试图请其提供财务报表等授 信所需的文件材料，但H公司未予配合
国际保理商联合会简介
组织架构： －会员大会（Council)：最高权力机构 －执委会（Executive Committee)：在会员大 会指导下行使对FCI的管理职能 －秘书处（Secretariat)：向执委会负责，管 理FCI的日常事务，执行会员大会及执委会 的决定 －技术委员会：通讯(Communication)、法 律(Legal)、教育(Education)、市场 (Marketing)
•
出现问题：7月，上述发票先后到期，出口保理 商向进口保理商催收，并应进口保理商要求提供了 进口商的联系方式。9月16日，进口保理商发来争 议通知：“货物质量有问题，进口商T公司反索4 万美元。”出口保理商马上联系S公司，了解到该 反索涉及的货物属于上年的订单，S公司同意在本 次转让的4单发票金额中扣除上述4万美元。根据进 口保理商要求，出口保理商发送了4万美元的贷项 清单报文，争议就此解决。进口保理商于11月5日 做了6万美元的担保付款。
• 问题的解决：进口保理商基本同意了出口保理商的 意见，故出口保理商将暂扣的担保付款款项重新交 给出口商。 • 经验教训： • 1、加强对客户和交易背景的了解。此案中，出口 商向出口保理商隐瞒了先前存在未了争议的事实， 引起了麻烦。 • 2、在金融危机中，需要控制对出口商的融资，对 于新客户和季节性发货的融资一定要谨慎。 • 3、对于进口保理商的无理要求，要敢于据理力争 。
一、国际保理在海外的运用状况
• 国际保理商联合会简介 － FCI成立于1968年，在荷兰注册，是全球最大的保 理商协会组织，目前有会员220多家，分布在全球 60多个国家和地区。其宗旨为促进国际保理业务 的发展、促进国际保理业务通用规则的运用 －2007年，FCI会员的保理业务量达到11072.44亿美 元，占全球保理业务总量的58.37％；其中，FCI 会员的国际保理业务量为1726.75亿美元，占全球 国际保理业务量的81.01％
三、国际保理的服务项目
（四）资信调查与坏账担保 • 保理商要对进口商的债务逐一核定，预先评估信 用额度.在执行保理合同过程中，保理商要根据每 一进口商的资信变化情况，收款考核实绩和出口商 的业务需要，定期或经常为每个进口商核准或调整 信用额度。凡在信用额度内的销售债权，称为已核 准应收账款, 超过信用额度的销售债权，称为未核 准应收账款。保理商只对已核准应收账提供坏账担 保，若因进口商的资信原因如破产、倒闭，或者无 力支付货款等发生拒付，由保理商承担付款责任
招行上海分行首推隐蔽性国际保 理业务
2010年7月23日
• 当前，全球经济已步入后危机时代，各国 经济正在逐步复苏。伴随着我国外贸恢复 性的增长，航运业将缓步走出已持续一年 多的低谷，全球海运业同样面临着难得的 发展机遇。另一方面，航运业从高利润区 间回落，将直接加快业内优胜劣汰、资源 整合的步伐，加速海运船舶向大型化、专 业化方向发展。
案例3
• 背景：出口商S公司向美国进口商T公司出 口夏季鞋，双方合作3年，一直采用O/A60 天结算模式。S公司于2008年3月向出口保理 商申请叙做出口保理业务，出口保理商经 考察认为S公司与T公司交易记录基本正常 ，可以尝试，故向进口保理商申请为T公司 核准25万美元的额度，进口保理商核批了10 万美元。2008年5月，S公司先后出了4单发 票，共计14万美元。考虑到S公司新叙做保 理，且存在季节性因素，出口保理商暂未 对S公司提供融资。
二、国际保理业务中的当事人及 其权利与义务关系
（一）出口商与进口商之间的货物和服 务合同关系 （二）出口商与出口保理商之间的出口 保理协议关系 （三）出口保理商与进口保理商之间的 相互保理协议关系 （四）进口商与进口保理商之间的事实 上的债权债务关系
三、国际保理业务流程
（一）单保理的业务流程
出口商
一、国际保理的类型
（二）公开保理和隐蔽保理 公开保理：当出口商将应收帐款出售给保理 商后，由保理商出面向进口商收款，同时 出口商以书面形式将保理商的参与情况通 知进口商，要求进口商将货款付给保理商 隐蔽保理：出口商把单据出售给保理商以后 ，仍然由自己向进口商收款，然后将货款 转交给保理商，而不将使用保理业务的事 实告知进口商
第九章 国际保理结算方式
第一节 国际保理结算方式概述
一、国际保理的产生 －保理起源于五千年前的古巴比伦时期 －现代保理起源于英国与美洲殖民地之间的 贸易往来（17、18世纪）：FACTORING的 由来 －现代保理成熟于美国西进运动中（19世纪 ） －现代保理在欧美的发展（20世纪） －现代保理在亚洲等新兴市场的发展（20、 21世纪）
三、国际保理的服务项目
（二）账户管理 保理商收到出口商提交的销售发票， 在电脑中设立有关分户账输入必要的 信息和数据，承担账务管理工作，如 ：记账、催收、清算、记息、收费统 计等财务工作
三、国际保理的服务项目
（三）债款回收 出口商不擅于收取账款工作，会致使 大量营运资金占压在应收账款上面， 为了解决这个问题，请保理商收取账 款，使销售和收款两个环节分离开来 ，各付其责。
第二节 国际保理的业务运作
一、国际保理的类型 （一）逐笔转让型保理和一揽子转让型保理 逐笔转让型保理：在签订的一定限期有效的 保理协议下，出口商可以选择对那些出口 业务叙做保理，并就每一笔保理 一揽子转让型保理：出口商与保理商在保理 业务协议中明确，将未来对某特定债务人 的所有的所有应收帐款均转让给保理商， 并不再就具体应收帐款签署任何证明转让 的文件
国际保理商联合会简介
通讯系统与作业规则：
－通讯系统： ，是基 于互联网的电子数据交换系统，可对 数据进行集中处理，有报告、报文认 证、邮件交换功能。支持任何操作平 台，用户数不限
一、国际保理的类型
（四）到期保理和预支保理 到期保理指出口商将应收帐款出售给 保理商后，同意在发票到期时向出口 商支付货款金额 预支保理指出口商将有关应收帐款出 售给保理商后，保理商立即对其支付 信用额度一定比例的现款，等到期收 款后，再支付货币余额
一、国际保理的类型
（五）有追索权保理和无追索权保理 有追索权保理：若进口商拒绝付款， 保理商有权向出口商要求偿还预付款 项 无追索权保理：若进口商因资信不佳 到期拒绝付款，保理商不能要求出口 商归还其颠覆款项，独自承担进口商 拒付的风险
•
上海地区船舶制造业以大型船厂为 主，因其生产周期较长，与船东采用 的又是节点付款的结算方式，在人民 币不断升值的压力下，企业现阶段有 较强的规避汇率风险的需求。为此， 招商银行上海分行在充分掌握上海航 运企业金融需求的基础上，推出了隐 蔽性国际保理业务。
•
“由于造船企业都没有被集团授权续做汇率避 险类产品和结构性金融衍生产品的资格，银行可提 供和企业能选择的产品范围极为狭窄。船舶企业将 造船节点应收账款债权转让给招行，实现了企业提 前结汇、规避远期汇率波动风险的需求”，招商银 行上海分行有关负责人表示，招行为船舶企业在可 实现的应收账款额内提供保理融资，该应收账款以 商业发票形式确认，融资比例最高可达100%。 • 招行有关负责人表示，该行将从严格控制风险 和提高综合收益等角度考虑，在重点造船企业先行 试点。
• 08年下半年，随着国际金融危机逐步向实体经济 蔓延，俄罗斯成为信用风险的重灾区，08年9月A 公司出口一批机械设备至俄罗斯B公司，货值27万 美元，结算方式T/T90天，于08年12月份知悉 B公 司由于财务困难无法正常支付货款。建行立即就该 情况与俄罗斯进口保理商联系，由其向B公司催收 欠款。在进口保理商的催收下，俄罗斯B公司于09 年1月份支付了部分货款5万美元；其余欠款在确认 该贸易无争议的前提下，由进口保理商于09年2月 份足额支付共计22万美元。