酒店全盘做账流程
酒店全套账务处理流程
1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据就是每日销售总结报告表与试算平衡表。
收入凭证的编制方法就是:借:应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷:营业收入应付帐—电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配。
及时准备将费用记录到每一帐户中。
作到日清月结,为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。
当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容。
对凡就是超60天以上应收款挂帐客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
四、成本及应付款组工作程序成本及应付款组就是用好资金、管好资金的重要机关。
加强资金的管理与监督,就是成本核算员的重要职责之一,每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用。
其工作的主要内容有:(一)支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容,由采购部主管批准后,将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。
结帐时,成本核算员要检查发票的五大要素:A、发票签发日期;B、购货品名;C、购货数量及单价;D、大小金额就是否一致;E、持票单位公章。
检查验货凭证与发票金额就是否一致,经办人、验货人、收货人签字就是否齐全,并注销采购单。
宾馆财务会计做账流程
宾馆财务会计做账流程一、收入相关的账务处理。
1. 客房收入。
当客人入住的时候，前台一般会收到押金，这个押金在账上可不能乱记哦。
先把收到的押金记到一个专门的“押金”账户里，就像是把客人暂时寄存在我们这儿的小财宝单独放一个小盒子里一样。
等到客人退房结算的时候，如果有消费，就从押金里扣除，多退少补。
那客房收入呢，就是按照客人实际消费的房费来确认的。
比如说，一个房间一晚是300元，客人住了两晚，那就是600元的客房收入。
我们就把这600元记到客房收入的账上，这就像是把我们辛苦挣来的果实放进仓库一样。
2. 餐饮收入。
宾馆里的餐厅要是有收入的话，那也得好好记账。
如果是客人直接在餐厅消费，当场结账的，那收银员收到钱后，就可以直接把这个收入记到餐饮收入的账上。
但要是有些客人是挂房账的，就是把餐饮消费算到房间账单上，这个时候就得小心啦。
要先把这笔餐饮消费记录到一个过渡的地方，等到客人退房的时候，再一起结算到总的收入里。
就好像是几个小支流，最后都汇聚到大河里一样。
二、成本方面的账务处理。
1. 客房成本。
客房的成本主要就是一些消耗品，像一次性的牙刷、牙膏、洗发水、沐浴露这些。
每次采购这些东西的时候，花了多少钱，都要记清楚。
比如说，我们一次性采购了100套一次性洗漱用品，花了500元，那每套就是5元的成本。
当这些东西被客人使用了，就相当于成本发生了。
我们要按照一定的方法，把这个成本分摊到每个客房的使用中去。
这就有点像把一块大蛋糕切成小块，分给每个住过客房的客人。
2. 餐饮成本。
餐饮成本可就复杂一些了。
从食材的采购开始，就得精打细算。
采购的蔬菜、肉类、调料等等，每一笔钱都要记录下来。
厨师做菜的时候，也要大概估算一下每道菜的成本。
比如说，一道红烧肉，用了一斤猪肉，一斤猪肉20元，再加上调料、燃气等成本，总共可能成本是25元左右。
当这道菜被客人点了并且上桌后，这25元左右的成本就要算到餐饮成本里去了。
这就像是为了做出美味的菜肴，我们投入的各种小宝贝，最后都要在账上体现出来。
星级酒店全套账务处理流程
1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收入应付帐—电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。
及时准备将费用记录到每一帐户中。
作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。
当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。
对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
四、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。
加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。
其工作的主要内容有：（一）支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。
结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。
检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。
经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。
酒楼会计账务处理流程
酒楼会计账务处理流程一、收入相关的账务处理。
咱酒楼的收入来源可不少呀，有客人在餐厅吃饭的餐费收入，还有可能有包间的服务费收入之类的。
当客人吃完饭结账的时候，前台收款员就会把钱收起来。
这时候，我们会计就得把这笔收入记好账啦。
如果是现金收款，那可一定要小心地数清楚哦，然后在账本上记一笔“现金收入”，注明是哪一桌或者哪个包间的。
要是客人是刷卡或者用移动支付呢，那也要按照支付平台的记录，准确地把收入金额登记好。
这就像把钱放进不同的小盒子里，每个盒子都有自己的名字，可不能搞混咯。
二、采购成本的账务处理。
酒楼要做菜，就得采购食材呀，这采购成本可是很重要的一部分账务呢。
采购员去市场买菜、买肉、买海鲜啥的，买回来之后会有采购单。
我们会计就得根据这个采购单来核算成本。
比如说，买了10斤猪肉，每斤20元，那这200元的猪肉成本就得记下来。
而且呀，还得注意供应商可能会给我们一些发票，这些发票可重要了，就像是这些采购的“身份证”，没有它们，账务就不那么正规啦。
在记账的时候，要把食材的种类、数量、单价、总价都写得清清楚楚的，这样才能知道每道菜大概的成本是多少，也能知道酒楼在采购这一块到底花了多少钱呢。
三、员工工资的账务处理。
酒楼里的员工可不少呢，有厨师、服务员、收银员、经理等等。
每个月给员工发工资也是会计要处理的大事。
我们要先算出每个员工的应发工资是多少，这里面包括基本工资、奖金、加班费之类的。
比如说厨师老张，基本工资是5000元，这个月因为他研发了新菜品，老板给他发了1000元奖金，那他这个月的应发工资就是6000元。
然后呢，还要扣除一些社保、公积金之类的费用，这才是员工实际拿到手的工资。
在账务处理上，要把工资的发放情况详细地记录下来，这样一方面是对员工负责，另一方面也能清楚地知道酒楼在人力成本上的支出是多少。
四、费用类账务处理。
酒楼的费用可多了去了。
像水电费，每个月都要交吧，这是保证酒楼正常运营的必要支出。
还有房租，如果是租的场地，那每个月的房租可不能少记。
酒店行业财务做账流程
酒店行业财务做账流程(总35页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除一、餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其工作内容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客账单号码输入电脑内，收银机将自动编制该账单号，待客人结账时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结账。
（三）结账工作流程1、餐厅结账单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结账时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将账单核对后签上姓名，然后凭账单与客人结账。
如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结账现付的，厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后，将第二联结账单交回客人，第一联结账单则留存收银员。
酒店行业财务做账流程
一、餐厅收银工作程序餐厅收银工作就是记录餐饮营业收入的第一步,也就是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序,并运用于工作中,真正地起到监督、把关的职能作用,为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其工作内容主要包括:(一)班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到,由餐厅收银领班监督执行,并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金,无误后在登记簿上签收,班次之间必须办理周转金交接手续,并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的账单及收据,检查账单及收据就是否顺号,如有缺号、短联应立即退回,下班时将未使用的账单及收据办理退回手续,并在账单领用登记簿上签字,餐厅账单由主管管理,并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间就是否正确,如有日期不对或时间不准时,应及时通知领班进行调整,并检查色带、纸带就是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本,了解上班遗留问题,以便及时处理。
(二)正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时,收银员应首先检查点菜单上人数、台号就是否记录齐全,如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后,开始正式输入菜单,首先将客账单号码输入电脑内,收银机将自动编制该账单号,待客人结账时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结账。
(三)结账工作流程1、餐厅结账单一式二联:第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结账时,收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单,厅面人员应先将账单核对后签上姓名,然后凭账单与客人结账。
如果厅面人员没签名,收银员应提醒其签名。
3、客人结账现付的,厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后,将第二联结账单交回客人,第一联结账单则留存收银员。
4、客人结账就是挂账的,则由厅面人员将客人挂账凭据交收银员办理挂账手续后,两联账单都交收银员处理。
酒店会计财务帐务处理
酒店会计财务帐务处理引言酒店会计财务帐务处理是酒店管理的关键一环。
财务帐务处理的准确性和及时性对于酒店的经营分析和资金管理至关重要。
本文将介绍酒店会计财务帐务处理的基本流程和一些常见的帐务处理方法。
1. 酒店会计财务帐务流程酒店会计财务帐务处理的流程一般包括以下几个步骤：1.1 收入记录酒店的主要收入来源是客房出租、餐饮服务、会议宴会等。
在收入记录阶段，需要将客房收入、餐饮收入等分别记录下来，并标明收入的来源。
1.2 支出记录酒店的支出包括员工工资、供应商付款、设备维护费用等。
在支出记录阶段，需要将每笔支出都详细记录下来，并标明支出的用途。
1.3 报表编制酒店会计财务帐务处理完成后，需要编制各类财务报表，如损益表、资产负债表等。
这些报表可以反映酒店的经营状况和财务健康情况，帮助管理层进行决策和分析。
1.4 帐务核对与调整在报表编制完成后，需要对财务帐务进行核对。
如果发现错误或遗漏，需要及时调整以确保准确性。
2. 酒店会计财务帐务处理方法下面是几种常见的酒店会计财务帐务处理方法和技巧：2.1 分账务处理酒店的会计科目众多，每一项收入和支出都需要细化到不同的科目。
对于复杂的帐户内容，最好进行详细分类和分账务处理，便于统计和核对。
2.2 自动化帐务处理系统酒店可以采用自动化帐务处理系统，如财务管理软件来加快帐务处理的速度和准确性。
这些系统可以自动生成帐务记录和财务报表，减少人工错误。
2.3 建立内部控制制度建立严格的内部控制制度可以有效防止财务失误和欺诈。
要求不同职责的员工相互交叉核对，建立审计制度等。
2.4 定期现金流分析定期进行现金流分析，可以帮助酒店管理层了解酒店的资金状况和支出动向，及时进行调整和控制。
3. 结论酒店会计财务帐务处理是酒店管理不可或缺的一部分。
通过准确记录酒店的收入和支出，并及时编制财务报表，酒店管理层可以更好地了解酒店的经营情况和财务状况。
同时，采用适当的酒店会计财务帐务处理方法，如分账务处理、自动化帐务处理系统和建立内部控制制度等，可以提高酒店会计财务帐务处理的准确性和效率，为酒店的经营决策提供有力支持。
宾馆的账务会计流程
宾馆的账务会计流程一、收入部分。
宾馆收入来源可不少哦。
客房收入是大头。
当客人来前台办理入住手续，交了房费，前台工作人员就会把这个信息记录下来。
这时候就像是给账务会计这边发了个小信号，告诉我们钱进来啦。
前台的系统会记录下房间号、入住天数、房价等信息，这些都是计算客房收入的关键。
比如说，一个标准间一天300元，客人住了两天，那就是600元的收入。
这600元可不是随便放着就行的，得好好登记到账本上呢。
餐饮收入也是很重要的一部分。
客人在宾馆的餐厅吃饭，服务员下单，厨房做菜，客人吃完结账。
这个过程中，餐厅的收银员会把每一笔餐饮消费记录清楚。
可能有的客人点了个套餐，有的单点了菜和饮料，这些都要分开计算。
像一份早餐套餐50元，一杯咖啡20元，加起来就是70元的餐饮收入。
这些零散的收入最后都要汇总起来，就像把小珠子串成项链一样。
还有其他收入呢，比如会议室的出租。
如果有公司在宾馆租了会议室开会，按照会议室的大小、使用时长收费。
小会议室每小时200元，用了3个小时，那就是600元的会议室出租收入。
这每一笔收入都像是一个个小宝藏，账务会计就是负责把这些宝藏都收集起来，数清楚。
二、成本部分。
成本可不能马虎。
客房成本首先就是客房用品。
那些毛巾、浴巾、洗发水、沐浴露什么的，都是成本。
每次采购这些东西都要记账，比如采购了一批毛巾，花了5000元，这5000元就要算到客房成本里。
而且要根据客房的入住率来分摊这些成本。
如果这个月入住率高，那分摊到每个房间的成本就相对低一些；如果入住率低，分摊的成本就高啦。
餐饮成本也很复杂。
食材的采购是个大头。
厨师每天根据预估的客流量去采购食材，买了多少斤肉、多少斤蔬菜、多少瓶调料，这些都得有记录。
比如说，买了10斤牛肉，每斤50元，那就是500元的牛肉成本。
而且在计算餐饮成本的时候，还得考虑到食材的损耗。
有时候可能蔬菜在储存过程中有一些坏掉了，这部分损耗也要算进去。
员工工资也是成本的一部分。
前台工作人员、客房服务员、餐厅服务员、厨师等等，他们的工资都要算到成本里。
酒店会计科目设置和做账流程
酒店会计科目设置和做账流程酒店行业会计科目如何设置？做帐有什么流程?一、酒店行业会计科目设置1.资产类（1）现金每项现金分人民币和外汇两类。
核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金.设置“现金日记账”,根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。
（2）银行存款核算酒店存入银行的各种存款.“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置"银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数.采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时,按当日银行汇率折合人民币登记.（3）应收账款核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。
分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。
设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。
报财务总监和总经理批准，转为坏账损失.（4）其他应收款核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。
按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。
（5）待摊费用核算已经发生,但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等.对支付金额较少，不超过人民币多少(由酒店定）以下的费用，不入本科目.每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。
(6）存货核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。
各类存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。
（7）其他流动资产及其他不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。
根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。
(8）固定资产核算所有固定资产的原价。
所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。
酒店会计账务处理及工作流程
酒店会计账务处理及工作流程酒店会计是酒店管理的重要组成部分，负责酒店的财务管理和账务处理。
在酒店会计工作中，有一定的工作流程和方法。
下面将从酒店会计的账务处理及工作流程进行详细介绍。
一、酒店会计账务处理的基本流程：2.账务的记账和分析：会计按照会计凭证的信息进行记账，将相应的金额填写到各个账户中，然后进行账务分析，了解各项业务的经营情况。
3.账务的调整和结账：根据实际情况，会计需要对账务进行调整，包括对收入、支出、资产和负债等进行核对和修正。
然后进行月末或年末的结账工作，包括制作资产负债表、利润表和现金流量表等。
4.财务报告和预算编制：会计根据账务处理的结果，编制财务报告，包括月度和年度的报表，用于向管理层和股东汇报企业的财务状况和经营情况。
同时，还需要参与酒店预算的编制工作，为经营决策提供参考依据。
二、酒店会计账务处理的具体内容：1.收入类账务处理：包括客房收入、餐饮收入、会议收入等的账务处理，主要涉及销售收入的记录、客户账户的管理、应收账款的核对等。
2.成本类账务处理：包括酒店采购成本、人工成本、能源成本等的账务处理，主要涉及采购收据的登记、成本的分摊和核算、应付账款的结算等。
3.资产类账务处理：包括固定资产的购置和折旧、无形资产的摊销等的账务处理，主要涉及固定资产清单的登记、折旧计算和调整、无形资产的减值测试等。
4.负债类账务处理：包括应付账款的管理、借款和还款等的账务处理，主要涉及应付账款的核对、利息计算和支付等。
5.税务类账务处理：包括营业税、增值税、所得税等的账务处理，主要涉及税款的登记、申报和支付等。
三、酒店会计账务处理的工作流程：1.收集、整理和核对原始凭证：酒店会计首先需要收集酒店各个部门的原始凭证，包括收据、发票、报销单等，然后对凭证进行整理和核对，确认凭证的完整性和准确性。
2.分类和处理凭证：会计根据凭证上的信息，将其分为不同的类别，然后按照会计准则和政策的规定，将凭证进行处理和登记，包括记账、调整、核算等。
酒店会计账务流程
酒店会计账务流程一、收入账务处理。
酒店的收入来源可不少，像客房收入、餐饮收入、会议场地租赁收入之类的。
就说客房收入吧，客人入住的时候，前台会收到房费。
这个时候呢，会计就得把这笔收入记下来。
一般前台会有系统记录客人的入住信息，包括房价、入住天数这些。
会计要根据这个系统的数据，准确地把客房收入录入到账务系统里。
这就像是把一颗颗小果实摘到自己的财务篮子里，可不能摘错了哦。
餐饮收入也是类似的，餐厅结账的时候，服务员把账单送到前台或者收银台，会计要根据这个账单把餐饮收入统计好。
而且呀，有时候酒店还会有一些优惠活动，比如打折、赠送菜品之类的，这些都要在账务处理的时候考虑进去。
就像你买东西有折扣一样，要把实际收到的钱算清楚。
会议场地租赁收入呢，要根据租赁合同的条款来计算。
什么时候收钱，收多少钱，是一次性收取还是分期收取，这些都得明明白白的。
二、成本账务处理。
酒店的成本也有好多方面呢。
先说采购成本吧，酒店要采购大量的物资，像客房的洗漱用品、餐厅的食材、酒水饮料这些。
每次采购的时候，会计要记录好采购的金额、供应商的信息等。
当这些物资入库的时候，会计要做入库账务处理，就好像是把新的小伙伴迎进家门一样，要登记好它们的数量和价值。
然后，当这些物资被使用的时候，又要做成本转出的账务处理。
比如说餐厅用了食材，会计就要根据餐厅的用量把食材的成本从库存成本里转到餐饮成本里。
这就像是小伙伴出门去完成任务了，要记录好他们的去向。
还有人力成本呢，酒店员工的工资、奖金、福利这些都是成本。
每个月计算员工工资的时候，会计要根据员工的考勤、绩效等情况算出准确的工资数额，然后把工资成本计入到酒店的运营成本里。
这可是一笔不小的开支呢，就像给大家发红包一样，要发得公平合理，账务也要做得清清楚楚。
三、费用账务处理。
酒店的费用项目也挺多的。
水电费就是一个大项，每个月的水电费账单来的时候，会计要及时付款并且记账。
这就像是给房子交房租一样，水电是酒店运营必不可少的，要好好地记录下这笔支出。
宾馆公司账务处理流程
宾馆公司账务处理流程宾馆公司的账务处理流程其实还挺有趣的呢。
一、收入账务处理。
咱们宾馆的收入来源主要就是客房收入、餐饮收入、还有可能有一些会议场地租赁之类的收入。
客房收入这块呢，当客人办理入住的时候，前台就会收到押金，这个押金在账务上先作为预收账款来处理。
比如说客人住一晚是300元，交了500元押金，那我们就在账上记一笔预收账款500元。
等到客人退房的时候，如果没有其他消费，退还200元，同时把300元的客房收入确认下来。
餐饮收入就比较直接啦，客人在餐厅消费了，服务员开好账单，收银员收款后，就可以直接确认为餐饮收入了。
会议场地租赁也是类似的，根据租赁合同的金额，在租赁期内确认收入。
二、成本账务处理。
成本可不能马虎哦。
客房成本的话，像床单被罩这些一次性用品的消耗，要定期盘点计算成本。
每个房间的洗漱用品，用了多少就计多少成本。
还有客房服务员的工资，这部分也要分摊到客房成本里面去呢。
餐饮成本就更复杂一点啦，食材的采购是大头。
每天采购的食材，要根据实际的用量来计算成本。
厨师的工资、餐厅服务员的工资也要算到餐饮成本里。
对于会议场地租赁，可能会涉及到一些设备的折旧成本、场地清洁的费用等，这些都要好好计算。
三、费用账务处理。
宾馆公司的费用也不少呢。
水电费每个月都要交，这可是一笔不小的开支。
根据水电表的读数来计算每个月的水电费，然后记到费用里。
还有营销费用，如果宾馆做了广告，或者参加了旅游展会之类的，这些费用都要记清楚。
员工的福利费用也不能忘，像逢年过节给员工发的礼品呀，组织员工活动的费用呀，都属于福利费用。
另外，宾馆的维修费用也得注意，要是客房里的空调坏了，找人来修花的钱就得记到维修费用里。
四、固定资产账务处理。
宾馆里的固定资产可多了。
像大楼本身就是一项大的固定资产，还有客房里的家具、电器，餐厅的桌椅餐具等等。
对于固定资产，要做好入账的工作，记录好购买的价格、时间等信息。
每个月要按照一定的折旧方法计算折旧，比如说直线折旧法。
酒店行业账务处理流程详细
酒店行业账务处理流程详细酒店行业是一个与金钱流动相关密切的行业，账务处理对于酒店的经营管理至关重要。
下面将详细介绍酒店行业账务处理的流程。
1.预订和入住当客人到达酒店入住时，前台人员会核实客人的身份信息，并为客人办理入住手续。
客人可以选择以现金支付房费，或者使用信用卡进行支付。
前台人员会将客人的付款信息以及房费等记录在入住登记表中。
2.手续费和押金一些酒店可能会对客人收取一定的手续费或者押金。
手续费通常是在预订时支付的，而押金是在客人入住时支付的。
手续费和押金的收取可以用于保证客人按时入住和保持房间的整洁等。
酒店会将收取的手续费和押金记录在客人的账户中，并在客人离店时，根据客人的实际消费情况进行结算。
3.房费和额外费用酒店会将客人的消费情况记录在客人的账户中。
对于房费，酒店通常会根据客人入住时约定的价格和入住天数进行计算；对于额外费用，酒店会根据客人实际消费情况进行记录。
4.结账和支付当客人准备离店时，酒店会进行结账。
前台人员会根据客人的消费情况，计算客人需要支付的费用，包括房费、额外费用以及未结算的押金等。
客人可以选择以现金支付或者使用信用卡进行支付。
酒店会根据客人的支付方式进行收款，并提供相应的发票或收据。
5.数据录入和报表生成酒店在每天结束时，会进行数据录入和报表生成的工作。
前台人员将每天的客房销售情况、营业额等数据记录到系统中。
财务部门会根据这些数据生成日报、月报等统计报表，用于对酒店经营情况进行分析和决策。
6.财务记账和对账酒店的财务部门会根据客人的账户信息，进行财务记账。
财务人员会输入客人的消费数据，并计算每个客人的账户余额。
同时，酒店也会进行对账工作。
对账工作主要是将客人的账户信息与酒店的财务数据进行核对，确保数据的准确性和一致性。
对账工作也能够帮助酒店发现潜在的问题和错误，及时予以解决。
以上是酒店行业账务处理流程的详细介绍。
账务处理对于酒店的经营管理来说至关重要，能够确保收支平衡、财务数据准确，为酒店的发展提供有效支持。
酒店行业会计做账流程
酒店行业会计做账流程-尚钱武酒店财务会计需要根据各项数据，准确无误的出具各项报表，其做账流程如下，以供参考一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
（2）凭证是否编号，编号是否正确。
（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。
（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
酒店行业账务处理流程详细
每个行业都需要设置会计岗位，且各个行业的会计处理略有不同，因此会计人员在掌握基本会计处理方法的基础上还要能结合实际情况做好自身企业的会计处理工作。
下面就为大家分享酒店会计财务的账务处理技巧。
1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：借：应收账款——客账应收账款——街账—-明细应收账款—-团队银行存款贷：营业收入应付账—电话费2、街账、客账分配表统计街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容,收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配.及时准备将费用记录到每一账户中。
作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。
3、客人清算应收款后账务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。
当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂账催款根据月结应收款对账单记录及账项,分析报告内容。
对凡是超60天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容,并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍.5、负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。
二、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。
加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用.其工作的主要内容有：（一）支票领用及结账采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结账手续。
结账时，成本核算员要检查发票的五大要素：A。
某酒店财务工作流程
某酒店财务工作流程一、前言本文档主要介绍了某酒店的财务工作流程。
通过详细描述酒店的财务管理过程，包括账务处理、财务报表生成和审计等方面，旨在帮助读者了解该酒店财务工作的基本流程和操作步骤。
二、账务处理1.收入管理–通过酒店前台系统或收银系统录入客房、餐饮、会议等各项收入。
–每日根据营业额统计数据进行核对，确保录入准确。
–相关员工需做好记录并交给财务部门进行核对。
2.成本管理–根据酒店采购记录，对每笔支出进行核对和登记。
–财务部门需要对酒店的采购成本进行审查和确认。
–确保成本记录的准确性和支出合规性。
3.资产管理–酒店财务部门需对固定资产、库存等进行登记和管理。
–定期进行资产盘点，确保资产信息的准确性。
–新购置或报废的资产需要及时更新到资产管理系统中。
4.应收与应付管理–酒店财务部门负责管理与供应商、客户之间的应收与应付款项。
–进行应收与应付款项的跟踪，及时催缴或支付款项。
–定期与相关方进行对账，确保账目的准确性。
三、财务报表生成1.营业收入报表–根据每日收入管理的统计数据和相关凭证，生成酒店的营业收入报表。
–包括客房收入、餐饮收入、会议收入等方面的统计数据。
–生成的报表应具备清晰的层次结构和条目分类。
2.成本支出报表–根据每日成本管理的统计数据和相关凭证，生成酒店的成本支出报表。
–包括采购成本、人工成本、运营费用等方面的统计数据。
–生成的报表应具备明确的分类和详细的支出明细。
3.资产负债表–根据资产管理和应收与应付管理的数据，计算酒店的资产负债情况。
–包括资产总额、负债总额和净资产等方面的统计数据。
–生成的报表应具备清晰的结构和明确的项目分类。
4.利润表–根据营业收入报表和成本支出报表的数据，计算酒店的利润情况。
–包括营业利润、税前利润和净利润等方面的统计数据。
–生成的报表应具备明确的分类和详细的收支明细。
四、审计1.内部审计–酒店财务部门需定期进行内部审计，检查账务处理的准确性和合规性。
–审计人员应对账务流程、凭证和报表进行检查，确认是否存在问题。
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全盘做账流程
1、营业收入的核算，酒店营业收入的核算根据酒店每日审计编制的收入报表进行会计处理
2、酒店饮食制品和吧台都要核算成本，成本的构成要素仅为构成饮食制品实体的原材料，辅料，调料等购进价值，不计入工资等其他一切费用。
餐饮制品的单向成本是计算合理销售价格的依据
3、餐饮酒水、香烟、食品等成本核算，由于本酒店采购分成形式，顾需要将分成金额计入成本，不需要进行商品进销差价调整
4 酒店的费用包括销售费用、管理费用和财务费用。
销售费用按部门设立明细分类账核算，管理费用月末按一定的分配率，分配到各经营部门，以便计算各自盈亏。
营业部门从经理到服务员的工资分别列入各部门的销售费用；行政后勤部从总经理到工作人员工资列入管理费用
电费、燃料费如如没有分部门计量的仪表，按各自营业面积的大小进行分配
酒店固定资产巨额投资的折旧费，可按各部门实际占用量分配，如果无法分清占用量则列入管理费核算。
从新入账开始下月开始计提折旧
客房的布草大批量约3年左右便要更换，购进时进|“长期待摊费用”3年摊销。
餐饮的小餐具用量多，耗损大。
批量购进时列入“待摊费用”，1年内摊销
酒店绿化费用实际列入管理费用核算
5、新的会计准则取消了包装物和低值易耗品科目，但又规定包装物和低值易耗品在购入时一次性核算，也可实行五五摊销，用来核算摊余50%的物品价值。
6、在预付账款不多的情况下也可以将预付的款项直接计入“应付账款的借方”
7、酒店在购入材料，商品等已经验收入库，但货款尚未支付的，根据有关的凭证（发票账单，随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记有关物资，贷记本科目。
8、新会计准则取消了待摊费用和预提费用，当待摊费用不大时，可直接计入损益，当一次性支付费用较高，分月摊销时，可在预付账款中进行处理。
预提费用在其他应付款进行处理，一次性支付固定资产租金，可进行长期待摊费用核算。
9、固定资产的折旧每月按5%的残值率进行折旧折旧年限为5年
10、低值易耗的摊销
11、酒店由于采用收付实现制所有每月末所反映的营业收入接近现实，但是每天的收入确不够真实，月末借：“应收账款”贷“主营业务收入”次月初再予以红字冲回。
12、早餐券也同样采用此种方法将客房收入冲回至餐饮收入。
13、预提水电费每月按营业收入的10%进行预提
14、预交税费，分别按营业收入的5%等进行处理
15、酒水食品的营业收入，月末根据吧台的商品销售报表结转营业成本
16、预提本月工资，如无大的变化，月末预提时，借：销售费用-客房-工资贷：应付职工薪酬。
下月以红字冲销上月预提工资借：销售费用-客房-工资贷：应付职工薪酬（红字），下月按实际发放数借：应付职工薪酬贷：库存现金。