国际结算方式汇款与托收

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国际结算知识点整理

国际结算知识点整理

国际结算知识点整理一、国际结算概述。

1. 定义。

- 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。

2. 国际结算的产生与发展。

- 从早期的现金结算发展到非现金结算(票据结算等)。

- 随着国际贸易的发展,国际结算的规则和方式不断完善。

例如,从简单的商业信用结算方式(如汇款、托收)发展到银行信用介入的结算方式(如信用证)。

二、国际结算中的票据。

1. 票据的概念与特性。

- 概念:票据是出票人签发的,约定自己或委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。

- 特性:- 流通性:票据可以通过背书或交付而转让,受让人取得票据权利。

- 无因性:票据行为不因票据的基础关系无效或有瑕疵而受影响。

- 要式性:票据的制作、形式、文义都有法定的要求,必须符合规定。

- 文义性:票据上的权利义务关系完全依据票据上的文字记载为准。

2. 汇票(Bill of Exchange)- 定义:汇票是由出票人签发,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

- 汇票的内容:包括表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等必要记载事项。

- 汇票的种类:- 按出票人不同分为银行汇票和商业汇票。

银行汇票是银行签发的,商业汇票是企业或个人签发的。

- 按付款时间不同分为即期汇票和远期汇票。

即期汇票是见票即付的汇票,远期汇票是在指定的未来日期付款的汇票。

- 按有无附属单据分为光票和跟单汇票。

光票不附带货运单据,跟单汇票附带货运单据。

3. 本票(Promissory Note)- 定义:本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

- 本票与汇票的区别:- 出票人不同:本票的出票人是付款人本身,而汇票的出票人和付款人是不同主体。

国际结算-第四章:国际结算方式-汇款与托收

国际结算-第四章:国际结算方式-汇款与托收
第四章 国际结算方式(一):汇款与托收
学习目标: 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用; 熟悉顺汇和逆汇 的概念。
关键概念: 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》
第一节 汇 款
一、汇款的当事人及相互关系
(一)汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter):是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行(Remitting Bank):是受汇款人委托而汇出款项的银
六、汇款的特点
(一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用,汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任,即:或卖方向买方提供信用,或买方向卖方提供信用, 因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。
(二)汇款属于顺汇法
在汇款业务中,汇款人主动将款项交给银行,委托银行通过 信汇/电汇委托书或银行汇票等支付工具,转托国外银行将款 项付给国外收款人,这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的,因此属于顺汇法。
2.托收行的责任
(1) 执行委托人的指示。 (2) 按托收申请书核实单据。 (3) 承担过失的损失。
3. 代收行的责任
(1) 对托收行指示的处理。 (2) 对单据的处理。 (3) 对货物的处理。 (4) 无延误地付款。 (5) 通知收款情况。
4. 付款人的责任
托收项下付款人的主要责任是履行贸易合同项下的付款义务, 在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的 单据时,按合同规定汇款。当付款人收到代收行的付款提示 时,由于代收行与付款人之间并不存在契约关系,所以,付 款人对代收行是否付款,完全根据他与委托人之间所订立的 契约义务而决定,即以委托人提供的单据足以证明委托人已 经履行了合同下的义务为前提。
(三)票汇(Demand Draft,D/D):是汇出行应汇款人的申请,开 立以汇入行为付款人的银行汇票,交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。

国际贸易中结算方式

国际贸易中结算方式

国际贸易中结算方式国际贸易中,结算方式是指买方和卖方在完成交易后进行货款的支付和收取的方式。

结算方式是国际贸易中非常重要的一环,直接影响到买卖双方的权益和风险。

以下是一些常见的国际贸易中的结算方式。

首先,最常见的结算方式是电汇。

电汇是通过国际银行间结算系统进行货款支付的一种方式。

买方将货款直接转账到卖方的银行账户中。

这种方式快捷方便,成本相对较低,通常在现货交易中使用。

第二,信用证结算是一种买卖双方都比较安全的结算方式。

买方在国内银行开立信用证,并要求银行对卖方进行付款担保。

当卖方完成货物交付后,根据信用证的要求提交必要的单据,买方的银行才会支付货款给卖方。

这种方式可以保障买卖双方的权益,降低交易风险,但要求卖方提供符合信用证要求的单据,可能会增加卖方的操作成本和时间。

第三,托收结算是指买方通过自己的银行委托其境内或境外银行向卖方收款的一种方式。

买方将单据和提示银行收付款的指示提交给自己的银行,由该银行转交给卖方的银行进行收款。

托收方式相对于信用证结算较为灵活,而且可以与双方信任的银行合作,对于一些更加简单的交易可以选择使用。

第四,票据结算是指利用票据作为支付工具的一种结算方式。

国际贸易中最常用的票据包括汇票和承兑汇票。

买方可以委托自己的银行开立票据,并将其转交给卖方,卖方持票到买方银行进行兑票并收款。

票据结算方式在一些长期合作关系中常被使用,可以为卖方提供更加灵活的资金使用方式。

此外,还有一些其他结算方式,如账期结算、保函结算等。

账期结算是指买方和卖方在商品交付后,按约定的时间支付货款的一种结算方式。

这种方式给了买方一定的信用,但也增加了卖方的收款风险。

保函结算是指买方向卖方的银行开立担保函,承诺在一定情况下按时支付货款给卖方。

总的来说,国际贸易中的结算方式涵盖了多种方式,买卖双方可以通过选择适合自己的结算方式来平衡风险和效益。

在选择结算方式时,双方需要考虑交易的规模、信任程度、风险承担等因素,并在合同中明确约定。

国际结算的三种方式

国际结算的三种方式
托收是指出口商根据买卖合同先行发货,然后开立金融单据或商业单据或两者兼有,委托出口托收行通过其海外联行或代理行(进口代收行),向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。这种结算方式下,进口商或者付款人不履行付款责任时,银行无需替其履行付款责任,银行无需承担付款人不付款的风险。
信用证一般为跟单信用证,跟单信用证是银行有条件的付款承诺;详细地说,信用证是开证银行根据申请人的要求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。信用证是有条件的付款承诺,是由开证行发出的、不可撤销的、以提交与信用证条件相符的单据为条件的付款承诺,如果进口商或者付款人没有如期付款,银行将履行相应的付款责任,是一种将商业信用转换成银行信用证的结算方式,银行承担风险。
国际结算的三种方式
国际结算是指为清偿国际债ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ债务关系或跨过转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。
按照具体分类,国际结算包括汇款、托收、信用证三种结算方式。
汇款是由汇款人委托银行,将款项汇交给收款人的一种结算方式。主要包括电汇、信汇、票汇,目前所有最多的是电汇,通过SWFT电文方式汇款,安全、可靠、迅速、收款快,但相对来说费用较高。

国际结算—支付方式课件

国际结算—支付方式课件
售后货款偿还代收行,换回信托收据
(六)《托收统一规则》简介
国际商会(ICC)于1958年草拟《商业单 据托收统一规则》
Uniform Rules for Collection of Commercial Paper
第192号出版物
1978年国际商会对托收规则进行了修订 和补充,改名为《托收统一规则》 (Uniform Rules for Collection)
3、付款交单托收
documents against payment;D/P
代收行以进口商付款为条件向其交付货 运单据的托收方式
即期付款交单 远期付款交单
4、承兑交单托收
documents against eptance;D/A 出口商开立远期汇票连同全套货运单据
交银行托收
代收行向进口商提示汇票和单据,进口 商承兑后即可得到全套货运单据
托收金额、货币、单据清单
付款、承兑条件、交单条款
要求收取的费用(利息) 付款方式、付款通知书的形式 拒付及其它情况时指示 款项收妥后的汇交指示
(三)托收方式的种类
根据涉及单据的性质分为: 光票托收 跟票托收
1、光票托收
clean bill for collection 对金融单据的托收 卖方仅凭开立汇票、不附带任何货运单
解货物真实状况
出口商以次充好、滥竽充数的风险
承兑远期汇票以后承担票据风险
(五)托收风险
承兑交单的风险最大
出口商收到货款之前失去对物权的控制, 完全依靠进口商信用收取货款
风险损失:货款损失、卖方贷款利息、 运输费用、单证费用、银行费用
光票托收的风险损失: 托收款、银行费用
付款交单风险较小,物权凭证在进口商 未付款前仍属出口商

国际结算的传统方式-汇付和托收

国际结算的传统方式-汇付和托收

2、货到付款。(先出后结)
货到付款与预付货款相反,它是进口商在收到货 物以后,立即或一定时期以后再付款给出口商的一种 结算方式,也被称为延期付款,或赊销。
包括售定和寄售两种。售定是进出口商达成协议, 规定出口商先发货,再由进口商按合同规定的货物售 价和付款时间进行汇款的一种结算方式,即”先出后 结”。寄售是指出口方将货物运往国外,委托国外商 人按照事先商定的条件在当地市场上代为销售,待货 物售出以后,国外商人将扣除佣金和有关费用的货款 再汇给出口商的结算方法。
收款人
(1) (2)
支票付款行 (6) (7)
(3)
汇出行
(8) (1)汇款人填写并呈交汇款申请书
(4)
(5)
汇入行
(2)汇出行给汇款人汇款回执
(3)汇出行向汇入行发出P.O.,并随付它行付款的头寸 支票
(4)汇入行向支票付款行提示头寸支票
(5)支票付款行向汇入行支付支票款
(6)如汇入行有收款人帐户直接入帐,无则通知领款
托收
一、定义(collection)
根据《托收统一规则》(URC522)规定:
托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理 金融单据和商业单据 以便(1)取得付款/承兑;(2)或者 凭付款和或承兑交付单据;(3)或者按其他条款和条件 交单。
通俗地说法,也即托收是债权人(出口人)出具债权凭 证委托银行向债务人(进口人)收取货款的一种支付 方式。
电汇工具一般包括:电报(Cable)、电传 (Telex)、SWIFT、 CHIPS等。一般采用密押 证实。
汇款人
(1) (2)
(7)
收款人
(4) (5)
(3)
汇出行
(6) (1)汇款人填写并呈交汇款申请书

国际结算

国际结算

国际结算(International Settlement)是指处于两个不同国家的当事人,(因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷)通过银行办理的两国间货币收付业务国际贸易结算:由国际贸易活动而发生的货款结算,以结清买卖双方间的债权、债务关系,称之为国际贸易结算。

商品买卖产生贸易结算(占国际结算的大部分)国际非贸易结算:国际贸易以外的其他经济活动,以及政治、文化等交流活动而引起的货币收付,称为非贸易结算。

服务供应产生非贸易结算(如佣资本借贷金、船检费、旅游、利息、资金调拨捐赠等)国际结算方式1、汇款(电汇、票汇、信汇)(1)电汇( Telegraphic Transfer,T/T)概念:电汇是汇出行应汇款人的申请,通过报发加押电报、电传或Swift给其在国外的分行或代理行,指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

特点:电汇方式和信汇、票汇相比一个显著特点是快。

在银行,电汇的优先级最高,一般均在当天处理。

而且,由于是银行之间的直接通讯,差错率较低,遗失的可能性也极小。

但由于汇出行占压汇款资金时间极短,甚至根本不占压,因此收费也较高。

(快、准确、收费高)电汇的业务流程:A、债务人填具电汇申请书递交给汇出行,并向其交款付费。

B、汇出行将电汇回执交给汇款人。

C、汇出行根据电汇申请人的指示,用电传或Swift方式向国外代理行发出汇款通知。

D、汇入行收到电传或Swift,核对密押无误后,即可缮制电汇通知书,通知收款人取款。

E、汇入行将付讫借汇通知书邮寄汇出行。

(2)票汇(Demand Draft,D/D)概念:票汇就是银行用即期汇票作为汇款工具的结算方式。

汇出行应汇款人要求,并在其把汇款交给银行后,银行开立一张银行汇票交给汇款人,由汇款人将汇票带到国外亲自去取款,或由汇款人将汇票寄给国外收款人,由收款人前去取款。

特点:由于汇票本身是一张独立的票据,它可以通过背书流通转让,不象信汇那样,收款人只能向汇入行一家取款。

国际结算基本方式--汇付、托收

国际结算基本方式--汇付、托收

实例分析

某银行接到其客户两套出口托收单据,代收 行为菲律宾某银行的美国分行。其中一套单 据发票金额为10万美元的一半付款条件为 D/P 120 DAYS AFTER SIGHT,另一半为 D/A 90 DAYS AFTER SIGHT。某银行将单据 寄出五个月后仍未收到款项,于是应客户要 求指示代收行退单,此时才知单据已经凭进 口商承兑放单。此后进口商以种种理由不付 款,代收行对某银行的催收拒不答复。
国际结算基本方式
---汇付和托收


顺汇:资金流动方向与支付工具的传递方 向相同。 逆汇:资金流动方向与支付工具的传递方 向相反。



定义:付款人主动将款项交银行,委托其以 一定方式将款项交付付款人。 当事人:汇款人、收款人、汇出行、汇入行 种类:电汇、信汇、票汇 汇款的应用 ——预付货款:全部预付、部分预付


调查进口人的资信情况和经营作风 了解进口国的贸易管制和外汇管制条例 了解进口国的商业习惯 出口合同应争取按CIF或CIP成交 健全管理制度,定期检查,及时催收清理
如何避免或减少托收方式下的风险

投保卖方利益险 保理(托收保付) 要求进口商出示“资格审查证明书”



《统一托收规则》:托收指由接到托收指 示的银行根据所收到的指示处理金融单据 和/或商业单据以便取得付款或承兑,或 凭付款或承兑交出商业单据,或凭其他条 款或条件交出单据。



当事人:委托人、付款人、托收行、代收行 流程:
委托人
付款人
托收行
代收行
托收种类
付款交单 ——即期付款交单 ——远期付款交单 承兑交单

浅析国际结算方式之汇款、托收、信用证

浅析国际结算方式之汇款、托收、信用证

浅析国际结算方式之汇款、托收、信用证【摘要】当今世界国际贸易迅速开展,商品交易的数量、品种、金额不断扩大,传统“银货两讫〞的结算方式早已不能适应现代国际结算的需求。

当前大多数进出口贸易都是由经办国际结算业务的银行通过票据,单据等结算工具转移和传递并借助某种结算方式清算国际间贸易的债权债务,从而实现贸易的最终完成。

由此银行的国际结算品种逐渐多样,方式也不断开展和创新。

选择结算品种主要取决于国际间经贸活动的容、融资的需求、风险的保障程度和银行的效劳围等因素。

目前最普遍使用的品种有:信用证、托收、汇款、保函,保理和福费廷等种类。

本文将对其中的汇款、托收以及信用证三种结算方式进展分析比照。

关键词:国际结算方式;汇款;托收;信用证〔一〕汇款、托收、信用证的含义1、汇款〔Remittance〕:也称国际汇兑或国外汇兑,是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式,属于顺汇。

2、托收〔Collection〕:是债权人(出口商)提交凭以收款的金融票据或商业单据,委托银行〔出口国银行〕通过其在国外的分行或代理行向债务人〔进口商〕收取款项的一种国际结算方式。

3、信用证〔Letter of Credit〕:是银行作出的有条件的付款承诺。

它是开证银行根据申请人〔进口商〕的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下,向第三者〔受益人、出口商〕开立的承诺在一定期限支付一定金额的书面文件。

〔二〕在结算过程中使用的汇票的比拟1、汇票的含义及种类〔1〕汇票〔Bill of Exchange/Postal Order/Draft〕是由出票人签发的,要求付款人在见票时或在一定期限,向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。

汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。

〔2〕汇票的分类:①按出票人分类:可分成银行汇票和商业汇票②按有无包括运输单据:可分为光票和跟单汇票③按付款日期分类:可分为即期汇票和远期汇票④按兑人分类:可分成商业承兑汇票和银行承兑汇票2、汇款方式在结算过程中汇票的使用按照汇款使用的支付工具不同,汇款可分为电汇、信汇、票汇三种。

国际结算方式选择

国际结算方式选择

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温馨提示
一、以信用证为出口结算方式时 1、注意审核来证的各细节,对不能履行的条款、含有
不利的软条款、来证中的错漏等及时要求进口方做 相应修改 2、尽量不接受1/3提单直接寄交开证申请人的条款 3、提高制单质量,避免进口商拖延付款、避免开证行
扣费 二、以信用证为进口结算方式时 1、所要求提交的单据及其份数、签发人明确, 2、各条款清晰、不矛盾,避免将非单据条款列入信用证 3、必要时,技巧性地运用软条款
进口TT融资:融资期限最长可达180天,满足进 口企业短期融资需求
出口发票融资:提前收回货款,规避汇率风险, 从银行获得的融资款项可保留现 汇,也可结汇入帐,增强资金的 流动性,提高经营效率。
票财通:出口发票融资+即期结汇+RMB理财+全球快汇
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托收
定义:托收是收款人(出口商)开立汇票或 提供有关的单据委托银行(托收委托行)向 付款人(进口商)收取款项的一种结算方式。
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汇款的种类:
3、电汇T/T(TELEGRAPHIC TRANSFER): 汇出行根据汇款人的申请以电讯方式 通知汇入行 解付款项给收款人。 特点:费用相对高些,但收汇时间短,速度 快, 是一种最常用的汇款方式。
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汇款方式的适用性
买卖双方商业信誉良好,彼此相互了 解(包括对方国家的政治、法律、外汇管 制等)、相互信任的情况下,或境内外母 子公司之间,跨国公司的不同子公司之间 的货款清算,汇款是最为理想的一种结算 方式。
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信用证项下贸易融资业务
授信开证:银行核给一定的授信额度,可周转使 用。

最新第三章 国际结算方式—汇款与托收 复习题_2984说课材料

最新第三章 国际结算方式—汇款与托收 复习题_2984说课材料

第三章国际结算方式—汇款与托收复习题一、单项选择题1.“汇款方式”是基于( )进行的国际结算A.国家信用 B.商业信用C.公司信用 D.银行信用2.国际商会的以下出版物中,适用于托收的是:()A.UCP 600 B.URC 522C.ISP 98 D.INCOTERMS 20003.伦敦一家银行委托国外代理行向收款人办理汇款解付, 头寸调拨如下( )A.主动借记对方账户 B.主动贷记对方账户C.授权借记对方账户 D.授权贷记我方账户4.客户要求银行使用电汇方式向国外收款人汇款, 则电讯费用由( )承担A.汇出行 B.汇入行 C.汇款人 D.收款人5.银行办理业务时通常无法占用客户资金的汇款方式是( )A.电汇 B.票汇 C.信汇 D.以上都是6.采用寄售方式来出售商品时,( )承担的风险很大。

A.进口商 B.代销商 C.银行 D.出口商7.适宜采用电汇结算的债权债务,一般是( )A.零星的、小额货款 B.付款时间紧急的大额货款C.贸易从属费用 D.不紧急的款项8.代理行向收款人解付电汇款项之前需要( )。

A.核对汇出行授权人签章B.核对汇出行密押C.核对汇出行电文格式D.核对汇出行汇票票根9.不必限定在汇入行取款的汇款方式是( )A.电汇 B.信汇 C.票汇D.以上都是10.对出口商有利的贸易结算汇款方式是( )A.先结后出 B.赊销 C.延期付款 D.售定11.对进口商不利的贸易结算汇款方式是( )A.延期付款 B.赊销 C.售定D.预付货款12. ( )是我国南方沿海三省对港澳地区出口某些鲜活商品的一种特定的结算方式。

A.延期付款 B.赊销 C.售定D.预付货款13.在国际结算中,汇款结算工具的传送方向与资金流向相同,所以汇款属于()。

A.外汇B.结汇C.售汇D.顺汇14.债权人为向国外债务人收取销售货款或劳务价款,开具汇票委托债权人所在地银行向债务人收款的结算方式是()。

A.托收B.汇款C.保函D.信用证15.光票托收是指()的托收。

国际结算练习题第三章

国际结算练习题第三章

第三章国际结算方式——汇款与托收基本要求:1、识记顺汇、逆汇、汇款、货到付款、售定、寄售、托收(光票托收、跟单托收)等基本概念;2、理解三种汇款方式(T/T、M/T、D/D)的业务程序以及相互之间的比较;3、理解汇款方式下各个当事人及其权责;4、理解托收方式下各个当事人及其权责;5、理解并运用托收的交单条件(D/P sight、D/P ** days sight、D/A),要理解各种交单条件的业务程序,对各种交单条件下的利弊进行深入分析;6、理解信托收据(T/R)的运作;7、能运用理论知识进行各种案例分析。

习题:1、试举例说明顺汇和逆汇。

2、汇款方式下有哪些当事人?各自的权责是什么?3、试比较分析T/T、M/T、D/D(含业务流程图)。

T/T汇款人资金收款人1 电2 回4汇5收6解汇执款款付申通人请知收书书据3电汇委托书汇出行7收讫借记通知汇入行M/T汇款人资金收款人1 信2 回4交5收6解汇执付款付申P.O. 人请2、3 收书联据3P.O.经双签后航邮汇出行7收讫借记通知汇入行D/D汇款人3银行汇票收款人1 票2 银5提6解汇行示付申汇银请票行书汇4银行汇票第二联票汇出行7付讫通知汇入行4、托收方式下有哪些当事人?各自的权责是什么?5、托收有哪些交单条件?请图示各自的业务流程并比较利弊。

6、很多国家将D/P远期当作D/A来处理,请问采用什么方法来解决这一问题?答:如果必须采用D/P远期交单方式签定销售合同,出口商应把握以下几点:(1)了解进口商所在国的有关法律、法规,决定是否选用D/P远期方式成交;(2)积极向银行咨询,选择那些历史较悠久、熟知国际惯例,同时又信誉卓著的银行作为代收行,以避免因银行责任造成的风险。

同时也可以当发生纠纷时,可以得到最专业的服务和协助,从而可以顺利收汇。

(3)提醒托收行在发出托收指示书(银行寄单面函)时,不仅要在Remarks一栏上注明"Subject to Uniform Rules for Collection ICC Publication NO.522 1995 Revision",用该规则约束各有关当事人,还要在上面加注“According to URC522 Art.7(c),You are authorized to deliver documents to drawee only against their final payment for the full value of the accepted drafts.”或类似文句。

大学教育-国际结算-第四章--汇款

大学教育-国际结算-第四章--汇款
(通知汇款解付完毕)。
汇出汇款申请书 年月 日
• 收款人姓名 •地 址 •金 额 • 汇款人姓名 •地 址 •附 言 • 付款行名
种类 电 信 票 编号
牌价
用途
申请人
境外汇款申请书
APPLICAT ION FOR FUNDS T RANSFERS (OVERSEAS)
致:****银行 T O:BANK OF ****
Bank Name &Address
57a
收款人开户银行
名称及地址
收款人开户银行在其代理行帐号 Bene's bank a/c no.
&Address
59a
收款人名称及地址
收款人帐号Bene's A/c NO.
Beneficiary's name &Address
70
汇款附言
只限140个字位 Not exceeding 140 characters 71A
50a 汇款人名称及地址
Remitter's Name &address □对公 组织机构代码 Unit code
对私
个人身份证件号码 individual ID NO. □中国居民个人 □中国非居民个人
54/56A
收款银行之代理行
Correspon名de称nt 及of地be址neficiary's
通知汇款解付完毕。
票汇的特点
取款灵活 汇票可流通转让 汇票是由汇款人自己寄给收款人或自己携带出 国,不必通过汇出行 汇入行无须通知收款人取款
中心票汇
是指开出以汇票票面货币的清算中心所在地的银 行为付款行的汇票
如:因为美元的清算中心在纽约,则以纽约的某 家银行为付款人的汇票即称美元中心汇票

国际结算的几种方式

国际结算的几种方式

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(二)承兑交单(Documents against Acceptance, D/A)
承兑交单是指代收行在付款人承兑远期汇票后,把货运单据交 给付款人,于汇票到期日时由付款人付款的一种交单方式。
D/A只用于远期汇票的托收
付款交单是指代收行必须在进口商付清票款后,才将货运单据交给
进口商的一种交单方式。
1、即期付款交单(D/P at sight) 出口商发货后开具即期汇票连同商业单据,通过银行向进口商提示, 进口商见票后立即付款,在付清货款后向银行领取商业单据。 2、远期付款交单(D/P after xx days sight)代收行向付款人提示跟 单汇票要求承兑,付款人承兑后由代收行保管全套商业单据,于到期日提 示付款,付款人付款后代收行才交单给付款人的一种交单方式。
第三,付款单位不需要事先支付货款,节省了资金的占用,收款 单位只要根据交易合同即可主动发货,工业企业还可取得结算货款, 资金运动与物资运动紧密结合,加速了物资和资金的周转。
托收结算的缺点 本文档所提供的信息仅供参考之用,不能作为科学依据,请勿模仿。文档如有不 当之处,请联系本人或网站删除。
托收对出口人的风险较大(D/A比D/P的风险更大)。跟单托收方式 是出口人先发货,后收取货款,因此对出口人来说风险较大。进口人付款靠 的是他的商业信誉,如果进口人破产倒闭,丧失付款能力,或货物发运后进 口地货物价格下跌,进口人借故拒不付款,或进口人事先没有领到进口许可 证,或没有申请到外汇,被禁止进口或无力支付外汇等,出口人不但无法按 时收回货款,还可能造成货款两空的损失。如果货物已经到达进口地,进口 人借故不付款,出口人还要承担货物在目的地的提货、存仓、保险费用和可 能变质、短量、短重的风险,如果货物转售它地,会产生数量与价格上的损 失,如果货物转售不出去,出口人就要承担货物运回本国的费用以及承担可 能因为存储时间过长被当地政府贱卖的损失等。虽然,上述损失出口人有权 向进口人索赔,但在实践中,在进口人已经破产或逃之夭夭的情况下,出口 人即使可以追回一些赔偿,也难以弥补全部损失。

国际结算 汇款与托收 试题及答案

国际结算 汇款与托收 试题及答案

汇款与托收一、单项选择题1.在汇款方式下,汇款人和汇出行之间的权利义务关系依据( 1 )。

①汇款申请书③付款委托书2.托收进口押汇是指( 1 )给予进口商凭信托收据借单提货、向进口商融通资金的一种方式。

①代收行②托收行③出口商3.以下属于顺汇支付方式的是( 1 )。

①汇付②托收③信用证④银行保函4.D/P·T/R意指( 3 )。

①付款交单②承兑交单③付款交单凭信托收据借单④承兑交单凭信托收据借单5.T/T是指( 2 )。

①提单②电汇③信用证④银行保函6.从汇款速度来看( 3 )是一种最快捷的结算方式,也是目前广泛使用的支付方式。

①信汇②票汇③电汇④远期汇款7.通过汇出行签发银行汇票来实现货款支付的结算方式是( 3 )。

①电汇②信汇③票汇④银行转账8.在托收结算方式下,一旦货款被买方拒付,在进口地承担货物的提货、报关、存仓、转售等责任的当事人是( 3 )。

①需要时代理人②托收行③代收行④付款人9.银行为进口商先行提货而出面担保的行为是( 4 )。

①信托收据②出口押汇③进口押汇④提货担保10.在票汇中使用的票据是( 2 )。

①商业汇票②银行汇票③本票④支票11.下列属于国际结算基本结算方式的是( 3 )。

①银行保函②国际保理③汇款④票据包买12.T/T、 M/T和 D/D的中文含义分别为( 3 )。

①信汇、票汇、电汇②电汇、票汇、信汇③电汇、信汇、票汇④票汇、信汇、电汇13.跟单托收业务中,即期D/P、远期D/P、D/A做法步骤不同主要发生在( 4 )之间。

①委托人与托收行②委托人与代收行③托收行与代收行④代收行与付款人14.票汇结算的信用基础是汇款人与收款人之间的商业信用,办理中使用的是( 2 )汇票。

①商业即期②银行即期③商业远期④银行远期15.未经委托人指示,代收行同意付款人的请求,以T/R条件借得提单提货,但到期却未能付款,则应由( 3 )负责。

①委托人②托收行③代收行④付款人16.付款交单凭信托收据借单是( 4 )的融资。

国际结汇方式

国际结汇方式

1、国际结算方式主要有汇款、托收、信用证三大类。

2、汇款包括电汇(T/T)、信汇(M/T)、票汇(D/D)。

T/T是电汇,是汇出行应申请人的申请,通过报发加押电报、电传货物SWIFT 给其在国外的分行或代理行,指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

在银行,电汇的优先级最高,一般均在当天处理,差错率低。

但是收费较高。

3、托收:出口方委托银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据,收取货款的结算方式。

包括跟单托收、光票托收和直接托收。

(1)、D/P和D/A都属于跟单托收,
(2)、D/P是付款交单,有即期和远期之分,就是说买方必须在向卖方付款之后才能够获得提取货物的单据,这种交易方式使卖方能够及时地收到货款;(3)、D/A是承兑交单,就是说只要买方在收到付款通知时向卖方做出一定付款的承诺就可以得到提取货物的有关单据,因此D/A取决于买方信用,存在很大的风险。

况且,买家不付款的话银行不承担任何责任,在实际贸易中较少采用。

3、L/C即信用证,这个是在国际贸易中普遍运用的一种交易方式,由银行来作为中介,是一种银行信用。

(1)、主要特点在于:L/C一旦开立,独立于合同之外,即L/C是银行和信用证受益人之间的契约;仅以单据作为处理对象,不处理货物;开证行付第一性的付款责任。

(2)、交易双方向银行缴纳的费用很高,信用证欺诈的问题也比较多,所以使用时也应该谨慎选择。

在实际贸易中,还需综合考虑买方平时履约情况、贸易便利性等。

如果能在发货前,通过T/T收回全部货款的话,这是最好的付款方式;。

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邮政电子汇兑
中国邮政储蓄银行有限责任公司
POSTAL SAVINGS BANK OF CHINA” “PSBC”。 公司注册地址:北京市西城区宣武门西大街131号。
中国邮政储蓄银行有限责任公司于2007 年3月6日依法成立。 中国邮政储蓄银行有限责任公司承继原 国家邮政局、中国邮政集团公司经营的 邮政金融业务及因此而形成的资产和负 债,并将继续从事原经营范围和业务许 可文件批准/核准的业务,继续使用原 商标和咨询服务电话,各项业务照常进 行。
汇款和托收
本章将主要介绍汇款的种类、业务程 序及其在国际贸易结算中的使用;托收业 务的基本当事人及其权责、跟单托收项下 的交单条件、银行在托收业务中对进出口 商提供的资金融通以及托收业务中的风险 和相应的防范措施。
汇 款
汇款( remittance )又称汇付,是银行(汇出行) 应付款人的要求,以一定方式将款项,通过国外联行或 代理行(汇入行),交付收款人的结算方式。
买方
汇款的种类及业务流程
1、信汇(Mail Transfer,简称M/T)
汇出行按汇款人的要求,利用邮寄信汇委托书(M/T Advice) 或支付委托书(Payment Order)指示/授权汇入行支付一定货币 金额给指定收款人的汇款方式。 2、票汇(Remittance by Banker’s Demand Draft,简称D/D) 汇出行按汇款人的要求,开立以汇入行(汇出行的海外分行或 代理行)为付款人的银行即期汇票给汇款人,命令/委托汇入行 见票即付一定货币金额给持票人。 票汇的业务流程与其他两者有质的不同 ,请思考业务流程。 3. 电汇( Telegraphic Transfer,简称T/T)
票汇在实际国际结算业务中的应用
汇票的解付是整个过程中最关键的一步
汇入行一般要认真查核下列各点:
①若已收到通知书,应核对其上内容是否 与汇票上的相符;
②汇票上的签章和汇入行预留的汇出行有 权签字人的签章是否一样;
③汇票是否曾涂改或损坏;
④汇票是否未经止付;
⑤是否在合理的时间内提示; ⑥背书是否准确、连续。
(2)汇出行审查;
(3)向汇入行发退汇通知,要求退回头寸;
(4)收到汇入行同意退汇的通知和头寸后, 即注销。
电汇、信汇、票汇三种方式各有利弊:
1.使用结算工具的比较 电汇使用电报、电传,或SWIFT,用密押证实;信汇使用信汇 委托书或支付授权书,用印鉴或签字证实;票汇使用银行即期汇 票,用印鉴或签字证实。 2.汇款人的成本费用比较 电汇收费较高,信汇与票汇费用较电汇低。 3.安全性的比较 电汇安全性高 ,信汇的安全性比不上电汇,票汇虽有灵活的 优点,却有丢失或毁损的风险 4.汇款速度的比较 电汇是一种最快捷的汇款方式,信汇较慢,票汇使用量仅次 于电汇
收款人(Payee):汇款金额的最终接受者
买方市场背景下的
推定交货和主动索汇
结 算 方 式 一 般 只 能 选 择 货 到 付 款 物卖 装方 过推 在定 卖交 方货 港的 口时 的点 船为 舷将 货 卖方
EMS/SPEEDPOST
开户银行 甲 甲银行索汇的 依据
甲银行代 理行
代 理 索 汇
货 物
资 金
④ 汇 款 通 知 书
收款人 ⑤ 收 ⑥ 款 解 人 付 收 据
汇入行
② 回 执 ③信汇委托 书 ⑦付讫通 知
汇出行
由于国内居民汇款一般通过 邮局;一般会误解信汇就是 邮局的邮政汇款 邮政汇款确实是现实中最古 老的信汇汇款的化石类例证
邮政汇款单的消失
中年以上的人都会记得,每月给亲友汇 款时填单的情景:粗糙的纸张、排队的 耐心,寄款后的数日担心。即使在大城 市,从寄出到收到也要四五天的时间。 2002年1月1日零点整,在我国使用了104 年又慢又粗糙的信封式的“邮政汇款单” 将从人们的生活中逐渐消失,取而代之 的是方便快捷的“电子汇款”,
(4)汇入行发电汇通知书。
(5)收款人取款并签收。 (6)汇入行核对有关凭证后解付汇款。 (7)汇入行将付讫通知寄汇出行,并取得偿付.
汇款人 ① 电 汇 申 请 书
资金
④ 汇 款 通 知 书 ③电汇委托书
收款人
⑤ 收 款 人 收 据
② 回 执
⑥ 解 付
汇出汇款单存根
票汇最大的缺点
速度慢,资金在途的时间很长 汇票可能遗失 解付过程复杂、严格 国际结算中因涉及到跨国查询,尤其复杂
最后的汇款方式:电汇
安全、速度快、简便、费用低
汇出行应汇款人的要求,用电报、电传、网络 或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。 (1)汇款人申请和交款付费。 (2)汇出行将申请书的第二联作为回执退还给 汇款人。 (3)汇出行向汇入行发出电汇委托书。
2. 票

将银行的即期汇票异地支付,以汇票作为汇款工 具时,就是票汇。 注意其结算工具是:银行汇票 传递方式:信函或携带
票汇业务流程
汇款人 ① 票 汇 申 请 书 ② 银 行 汇 票 ⑥付讫通 知 ③银行 汇票 收款人 ④ 银 行 汇 票 书 汇入行
⑤ 解 付
汇出行
票号的账房先生
电汇是汇出行应汇款人的申请,通过加押电报或电传或SWIFT, 指示和授权汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。
1、信 汇
汇出部门(行)应汇款人的要求, 用信函通知汇入部门(行)向收款 人付款的方式。
注意其结算工具是:信 传递方式是:邮递 基本属于一个历史范畴
汇款人 ① 信 汇 申 请 书
汇款头寸的调拨
所谓头寸调拨即实际汇款资金的调
拨。
参考资金划拨网络部分
任何汇款终究要用到资金汇划网络, 所以该网络是现代银行结算运行的 基础
汇款的退回 汇款的退回即退汇,是指在汇入行付款以前 对汇款的撤销。 1.收款人退汇 退汇的手续 2.汇款人退汇
(1)汇款人提出申请,详细说明退汇的缘由;
汇款人(付款方)
(收款方)
汇出行
汇入行(解付行)
收款人

在汇款方式中,一般有四个基本当事人


汇款人(Remitter):汇款申请书 汇 出 行 ( Remitting Bank )
Remittance Payment Order(P.O.)
Remittance : Outward
• •
汇入行(Paying Bank):Inward
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