财务尽职调查清单

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财务尽职调查资料清单

财务尽职调查资料清单
3.其的全部专利、商标等知识产权汇总表及注册证书
2.公司与第三方订立的有关专利、商标等知识产权的转让、许可协议及有关登记注册证明
3.说明知识产权存在的权利瑕疵、权属争议纠纷或者权属不明等情形
八、环境保护
公司的所有与环保、环评、安全生产、三废处理等有关的行政审批文件
财务尽职调查资料清单
需公司提供的文件
已提供的文件名称
备注及说明
一、历史沿革和公司基本信息
1.自工商部门调取的全套工商底档资料
工商底档资料(20XX.X.X-20XX.X.X)
2.公司成立及历次变更注册资本的验资报告
3.最新的公司章程
《XX有限公司章程》(20XX年X月X日)
4.最新经年检的营业执照
《营业执照》(20XX年X月X日)
九、不动产
1.公司持有的不动产资产的所有权证或其他相关文件
2.公司拥有的房地产抵押等受限情况的清单及协议
十、在建工程
公司现有的在建工程清单及协议及相关材料
十一、诉讼、仲裁或行政处罚
最近三个会计年度及最近一期,公司尚未了结的诉讼、仲裁和行政处罚案件及相关文件
5.公司最近三年的审计报告
6.公司最近三年的征信报告
二、与目标项目有关的决议、批复等
1.相关股东会决议、董事会决议等全部公司内部决议文件
2.目标项目已取得的相关部门的审批、备案、审核相关的全部文件(若有)
三、公司的股东及其实际控制人
1.公司目前的股权结构图
2.法人股东最新的经年检的营业执照
3.说明公司各个直接、间接股东之间的关联关系
4.说明公司各法人股东所持公司股权是否存在质押、司法查封、冻结等股权受到限制的情形并提供相应的文件
四、公司的对外投资情况

财务尽职调查所需资料清单.

财务尽职调查所需资料清单.

财务尽职调查所需资料清单一、尽职调查– AA公司访谈安排1/ 8二、尽职调查主要内容一、基本情况、法务情况:1. 基本情况调查。

基本情况调查包括:改制与设立情况、历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。

2. 高管人员调查。

高管人员调查包括:高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。

3. 组织结构与内部控制调查。

组织结构与内部控制调查包括:公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。

4. 同业竞争与关联交易调查。

同业竞争与关联交易调查包括:同业竞争情况、关联方及关联交易情况。

二、财务情况:5. 财务与会计调查。

财务与会计调查包括:财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。

6. 募集资金运用调查。

募集资金运用调查包括:历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。

三、业务情况:7. 业务与技术调查。

业务与技术调查包括:行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。

2/ 88. 业务发展目标调查。

业务发展目标调查包括:发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。

四、其他事项:9. 风险因素及其他重要事项调查。

IPO财务尽职调查所需资料清单

IPO财务尽职调查所需资料清单

IPO财务尽职调查所需资料清单1. 公司概况•公司名称及法律地位•公司成立日期及注册地点•公司注册资本及股权结构•公司经营范围及主要业务领域•公司组织结构及管理层情况•公司历史经营数据和财务指标2. 财务信息•公司财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表•近几年的财务报表,至少包括过去三年的数据•税务报表,包括所得税申报表和缴税记录•公司的财务审计报告•相关的财务指标,例如净利润率、资产负债率等3. 盈利能力与稳定性•过去几年的净利润情况,包括净利润的增长趋势•公司的毛利率和净利润率•公司的销售额增长情况及销售渠道•公司的市场竞争力及行业地位•公司的客户结构及客户依赖度4. 偿债状况与风险•公司的短期和长期债务状况•公司的债务归还能力和偿债能力的变化趋势•公司的负债与资产的比例•公司是否存在重大的法律诉讼或赔偿责任•公司是否存在重大的经营风险或市场风险5. 资产负债状况•公司的资产情况,包括固定资产和流动资产•公司的资产负债比例及趋势•公司的不动产和土地使用权情况•公司的知识产权及专利情况•公司的股权和其他投资情况6. 现金流情况•公司的现金流量状况,包括经营活动、投资活动和筹资活动•公司的销售收入来源及付款方式•公司的应收账款和应付账款情况•公司的现金流量变化趋势和现金储藏情况•公司的财务风险管理措施7. 其他重要信息•公司的关联交易情况及关联方关系•公司的内部控制制度和风险管理体系•公司的重要合同或协议,如供给合同、分销合同等•公司的员工结构和劳动力本钱•公司的政府监管和合规情况以上是IPO财务尽职调查所需的根本资料清单,具体要求可以根据实际情况进行适当调整和补充。

确保清单中所需的资料齐全、准确,是进行IPO财务尽职调查的根底。

对于IPO申请方而言,提供清晰完整的财务信息能够增加投资者的信任和参与意愿。

同时,财务尽职调查也为投资者评估企业的价值、风险和潜力提供了重要参考。

财务尽职调查所需资料清单_20220709

财务尽职调查所需资料清单_20220709

财务尽职调查所需资料清单_20220709财务尽职调查所需资料清单尽职调查是在进行商业交易或投资决策时必不可少的一项工作。

财务尽职调查是其中的重要环节,它通过对目标公司的财务状况、经营情况和风险评估等方面的调查,帮助投资者或买方更好地了解目标公司,并做出明智的决策。

为了顺利进行财务尽职调查,以下是所需的资料清单:1. 公司概况资料:- 公司注册文件:包括公司章程、营业执照、法人代表身份证明等。

- 公司组织结构:公司的组织结构图、人员架构和职责分工等信息。

- 公司背景资料:公司的发展历史、目标市场、竞争对手等信息。

2. 财务报表和财务数据:- 财务报表:包括利润表、资产负债表、现金流量表等最近三年的财务报表。

- 财务指标:计算公司的财务指标,如毛利率、净利润率、资产周转率等。

- 财务预测:公司未来一段时间内的财务预测报告。

3. 税务和法律文件:- 税务文件:最近三年的纳税申报表、税务审计报告等税务相关文件。

- 合同和协议:与公司业务相关的合同和协议,如供应商合同、客户合同、租赁合同等。

- 诉讼和仲裁:公司涉及的诉讼、仲裁案件的相关文件和进展情况。

4. 市场和竞争情况:- 市场调研报告:对目标市场的调研报告,包括市场规模、增长趋势、市场份额等。

- 竞争对手分析:对竞争对手的分析报告,包括竞争对手的市场地位、产品特点、市场份额等。

5. 运营和风险管理:- 运营报告:公司的运营报告,包括销售情况、生产情况、供应链管理等。

- 风险管理报告:公司的风险管理报告,包括风险识别、风险评估和风险控制措施等。

6. 人力资源和员工情况:- 人力资源政策:公司的人力资源政策、薪酬制度、员工福利等。

- 员工情况:员工总数、员工离职率、员工培训情况等。

7. 知识产权和技术资产:- 知识产权登记证书:公司拥有的专利、商标、版权等知识产权的登记证书。

- 技术资产清单:公司的技术资产清单,包括软件、硬件、专利、商标等。

8. 其他补充资料:- 可能存在的其他重要资料,如行业报告、客户评价、供应商合作情况等。

财务及税务尽职调查所需资料清单

财务及税务尽职调查所需资料清单

财务及税务尽职调查所需资料清单
财务及税务尽职调查所需资料清单:
1. 公司注册及营业执照相关文件:包括公司的注册信息、工商营业执照、税务登记证等。

2. 财务报表:需要收集公司近几年的财务报表,如资产负债表、利润表和现金流量表等。

3. 税务报表:包括企业所得税年度纳税申报表、增值税纳税申报表、城市维护建设税、教育费附加等税务报表。

4. 银行账户相关资料:需要了解公司所有银行账户和信用卡账户及其用途,以及账户余额、流水记录等。

5. 公司股权结构:需要收集公司股权结构的详细信息,包括股东、股份、股权比例等信息。

6. 公司合同相关信息:需要收集公司与客户、供应商、员工、合作者签订的合同及其执行情况等。

7. 知识产权相关信息:需要了解公司相关的专利、商标、版权等知识产权的注册、保护及其价值等。

8. 公司员工人力资源档案:需要查看公司的员工档案,包括员工姓名、入职日期、合同期限、工作经历、离职原因等。

9. 公司管理制度和内部控制文件:需要了解公司的管理制度和内部控制文件,并了解其执行情况。

10. 其他相关资料:需要收集和了解公司的业务情况、市场环境、竞争对手、重
要客户等信息。

以上是财务及税务尽职调查所需资料清单,其中的资料逐一分析可以帮助调查人员全面了解公司的财务和税务状况,以及公司的运作模式和内部管理制度。

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财务初步尽职调查清单

财务初步尽职调查清单

财务初步尽调清单一、基本资料1、公司营业执照、成立时政府批文、合同章程及协议2、公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍3、公司内部控制制度建立情况及相关内部控制制度4、公司税务登记证、组织机构代码证5、公司场地租赁协议及相关合同二、财务会计资料1、公司近三年会计凭证及所有日记账、明细账、总账和审计报告2、公司所执行会计政策、会计核算及财务管理制度行业、地方性税收优惠政策、财政补贴的批准文件3、公司现行的验资(验资证明及股权证明书)、评估报告(资产评估报告及其确认通知书)4、存过款的所有银行各账户的对账单及余额调节表5、所得税汇算清缴资料、增值税、营业税及其他税种申报表和缴款书6、公司各循环的内部控制流程(购货、生产、销货、固定资产增减、费用列支等)7、成本核算流程图8、实务资产盘点表(存货、固定资产、现金等)9、长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表审计报告10、长短期借款合同,抵押担保资料以上财务资料指最近两年一期的,特殊情况需要往前追溯的,需另行提供三、公司及其全资子企业、控股公司的资产状况1、公司拥有(实际占有和使用)或通过租赁等方式实际占有的土地使用权的清单(1)土地使用权证书(2)以何种方式取得(3)土地使用权出让协议或转让或租赁协议等相关协议(4)足额缴纳土地出让金的凭证(5)没有相应产权证书的,要对如何取得、占有使用现状作出说明2、公司拥有(实际占有和使用)或通过合资、租赁等方式实际取得的房产的清单(1)房屋所有权权证书(2)以何种方式取得(3)购房协议和垫资建设房产协议等(4)合资或合作协议、房屋租赁协议、出租方的房屋所有权证3、商标、商号、专利、非专利技术、特许经营权等无形资产的清单(1)权属证书(2)以何种方式取得(3)无形资产在相关政府部门的登记、备案文件(4)如系受让获得无形资产的所有权,请提供相关转让协议(5)如系与他人合作开发获得无形资产的所有权,请提供合作协议(6)如存在许可他人使用无形资产情况,请提供许可使用协议(7)如存在使用他人无形资产的情况,请提供许可使用协议4、在建工程情况(1)所有在建工程清单(2)投资项目的相关批准文件(3)工程立项批文(4)土地使用权证(5)土地规划许可证(6)工程规划许可证(7)工程开工许可证(8)在建工程的相关合同(包括垫资建设房产协议)(9)在建工程的进展情况,包括但不限于预计总投资额和已投资额,工程实际进度与计划进度的较大差异(如有)及其原因(10)有无重大的工程质量问题5、公司的上述资产是否存在产权纠纷及潜在纠纷;是否有重大资产处置、报废等情况6、公司对上述资产的所有权或使用权的行使有无限制,是否存在担保、抵押或质押等其他权利受到限制的情况7、公司对上述资产是否有涉及诉讼、仲裁或司法强制执行或其他重大争议的事项四、公司及其全资子企业、控股公司的重大债权债务1、公司将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同或文件。

财务尽职调查资料清单

财务尽职调查资料清单

财务尽职调查资料清单3、公司近三年的财务报表(包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等)及审计报告;4、公司近三年的纳税情况及相关凭证;5、公司近三年的资金状况及资金运用情况;6、公司近三年的应收账款、存货、长期股权投资、固定资产、无形资产等方面的情况及相关凭证;7、公司近三年的债务情况及相关凭证;8、公司近三年的经营情况及盈利能力分析。

四、公司风险管理1、公司风险管理机制的设立及运行情况文件;2、公司近三年的重大诉讼及仲裁案件、行政处罚情况及相关凭证;3、公司近三年的环保、安全生产等方面的情况及相关凭证;4、公司近三年的知识产权、商标、专利等方面的情况及相关凭证;5、公司近三年的供应商、客户、合同履行等方面的情况及相关凭证。

五、其他1、公司近三年的股票交易情况及相关凭证;2、公司近三年的员工情况及相关凭证;3、公司近三年的社保、公积金缴纳情况及相关凭证;4、公司近三年的慈善捐赠情况及相关凭证;5、公司近三年的相关政策法规变化及对公司的影响。

1.公司的审计报告、会计报表、税务代理报告和其他咨询报告(如有)应提供最近三年的资料。

同时,需要提供调查期内的财务会计资料,包括会计账薄和凭证等。

2.最近三年的财务指标也需要提供,其中包括资产负债率、流动比率、净资产收益率、综合毛利率、主要产品销售毛利率、应收账款周转率和存货周转率等比较。

如有超过30%的异动,请说明原因。

3.主要流动资产项目明细科目账面余额和主要债权清单,以及近期的对账记录也需要提供。

同时,主要资产项目的清单也需要提供,包括购建日期、原值、折旧方法、已提取折旧、净值、技术先进程度、是否存在报废或更新的可能。

最近的盘点记录和相关权证也需要一并提供。

4.对于自有土地和房屋,需要提供土地使用权和房产产权的清单,包括地址、面积、用途和使用年限等信息。

划拨土地的划拨文件和国有土地使用证,出让土地的土地出让批准文件、土地出让合同和国有土地使用证,以及土地使用费和土地出让金交纳凭证也需要提供。

财务尽职调查所需资料清单

财务尽职调查所需资料清单

被收购公司财务方面尽职调查被审计单位所需提供资料清单一、基本情况方面的资料有无不适用1、公司设立及后来修改过的合同、章程、协议;2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证;3、历次验资报告;4、涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要5、公司的组织机构,包括分支机构6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度7、企业涉及的税种、税率、减免税情况及未来税收政策8、各年度审计报告、税务鉴证报告二、帐务资料企业成立以来历年的会计报表、总帐、明细账、全部凭证,以及各年度所得税申报表;三、详细资料1、审计截至日现金盘点表(企业编制、审计人员监盘)2、银行的开户情况及审计截至日的对帐单及余额调节表3、应收帐款、其他应收款帐龄分析表、大额款项函证,坏帐准备金提取比例4、应付帐款、其他应付款的帐龄分析表(三年以上的原因)、大额款询证函5、大额资产的产权证明:房屋、车辆、无形资产等6、企业对外投资情况:投资合同、审计期间被投资企业的报表7、企业有无贷款及对外担保情况:贷款证有无登记、贷款合同及还款情况8.提供公司的产品、技术、采购、生产、销售、客户等详细情况:1)新产品和在研制、设计产品的可行性分析;2)研发经费、预算,研发人员奖励办法。

3)重大采购、生产、销售合同;4)前五大原材料供应商、委托加工商、经销商、客户(前十大)的交易、实力、损益、经营等情况;如果企业规模较小,提供所有交易资料;5)存货具体情况、采购具体途径、入关渠道、零器件成本、生产成本(生产环节中各项成本)和销售成本。

6)原材料采购程序及付款方式,采购合同;7)客户订货、交货、退货处理程序,销售合同(回款条件、回扣条件和合法性);8)营销方面,包括销售人员的素质、考核、激励等,销售渠道、销售方式、销售网络、销售战略、特别的促销措施等。

9)所有关联交易情况。

9.重大合同:1)重大采购、生产、销售合同(如单笔合同金额10万元以上);2)固定资产购买/转让合同(如单笔合同金额10万元以上);3)土地、房屋相关的购买、租赁协议;4)所有贷款、融资租赁、借出款项、担保等合同;5)所有合资、联营、合伙或收入、利润分成协议(含口头约定的协议);6)目前达成的所有意向,即将签署的重大合同;7)技术/商标等无形资产转让协议;8)与管理层、中层干部和主要技术骨干签署的劳动用工合同及其他特殊雇用合同;9)保险合同。

财务尽职调查所需资料清单

财务尽职调查所需资料清单

财务尽职调查所需资料清单投资机构目标单位日期财务尽职调查所需资料清单1公司的设立与组织结构1.1公司股权结构图;1.2公司成立以来如有注册资本、股东、公司名称、经营范围、章程、注册地址等发生变更的事项,请提供证明上述每项变更的:1.2.1公司股东关于上述变更的协议或合同、股东会议决议;1.2.2董事会关于上述变更的决议;1.2.3上述变更前后的营业执照;1.2.4验资报告(如适用);1.2.5政府有关部门的批准、备案文件(如适用);1.2.6其他有关上述变更的法律文件。

1.3公司现行组织结构图。

2经营状况及盈利预测2.1过去两个完整财务年度审计报告及相关会计调整,过去两个完整财务年度及当年每期的会计报表、科目余额表,会计报表包括资产负债表、损益表,科目余额表到最明细科目;2.2主要会计政策和会计估计(如坏帐、折旧、摊销、及各项准备的计提方法和比例)说明;2.3过去两个完整财务年度和当年截止目前,分产品销售数量、销售收入、销售成本和毛利;2.4过去两个完整财务年度和当年截止目前,分产品出口数量、销售收入和毛利。

是否被强制缴纳反倾销税;2.5过去两个完整财务年度和当年截止目前,交易额及余额最大的10位客户名单;2.6过去两个完整财务年度和当年截止目前,交易额及余额最大的10位供应商名单;2.7过去两个完整财务年度和当年截止目前关联交易明细。

关联方包括母公司、子公司、关联公司、合资企业、股东以及对公司经营有重大影响的个人;3固定资产3.1公司全部固定资产(不含土地及房产,下同)清单及累计折旧计提表;3.2公司主要固定资产的权属证明文件,如:3.2.1购置发票;3.2.2购买合同;3.2.3车辆行驶证;3.2.4其他能够证明公司对该资产所有权或使用权的有关文件。

此处主要固定资产,系指全部车辆、以及整体价值在人民币五万元以上,或对公司之生产经营具有重要作用的机器、设备、生产线等。

3.3如有公司租用或出租上述固定资产的情况,请提供出租或承租合同。

财务尽职调查详细清单

财务尽职调查详细清单

财务尽职调查详细清单
本文档旨在提供财务尽职调查的详细清单,以帮助您全面了解
目标公司的财务状况。

以下是应包含在财务尽职调查中的重要要素:
1. 公司背景信息:
- 公司名称、注册地点、成立日期等基本信息。

- 经营范围、主要产品或服务。

2. 财务报表:
- 最近三年的利润表、资产负债表和现金流量表。

- 注重核对报表的真实性、完整性和准确性。

3. 关联方交易:
- 调查公司是否与其他关联公司进行交易。

- 确保合同条款公平合理,价格合理,并无潜在冲突。

4. 资本结构和股权分析:
- 确定公司的股权结构、股东以及可能存在的股东协议。

- 建议了解与公司股权相关的条款和条件。

5. 重要客户和供应商:
- 调查公司的主要客户和供应商,了解依赖度、交易规模和长期稳定性。

6. 资产和负债调查:
- 评估公司的资产负债比例、资产质量、债务违约风险等。

- 确保没有隐藏的债务和潜在的法律纠纷。

7. 税务问题:
- 调查公司是否存在税务问题或争议。

- 确认是否存在适用的税收豁免或减免。

8. 未来展望:
- 查看公司的战略规划和经营目标。

- 评估公司是否适合投资,并对盈利能力进行合理的预测。

以上是财务尽职调查的详细清单。

在进行财务尽职调查时,请确保独立决策,并参考上述要素进行分析,以为投资决策提供全面的财务信息。

财务尽职调查资料清单

财务尽职调查资料清单

尽职调查资料清单一. 组织性文件1.1 公司的组织性文件1.1.1 公司的章程、细则、各项内部控制制度(包括已制订颁发的书面文件和尚未制订书面文件但已形成惯例的控制措施描述)或其他有关公司组建及改组文件,包括目前有效的和任何对该等文件进行修改的文件。

1.1.2 公司的营业执照(正、副本),发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的任何其他政府批文,包括任何对该等文件进行修改的文件。

1.1.3 公司的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证;公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记。

1.1.4 公司历次股权变更的证明文件及相关的决议和协议。

1.1.5 公司的组织结构图,该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例。

1.1.6 所有有关公司历史的重要材料,包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立、资产交换或收购、出售等重大活动。

1.1.7 公司最近3年的公司文件记录,包括:1.1.7.1 董事会会议纪录、股东会会议纪录及监事会会议纪录;1.1.7.2 向公司主管部门或机构提交的报告、公司编制的或由其管理层委托编制的报告或分析、对员工所作的管理报告;1.2 公司股东的文件1.2.1 公司股东是否将其所持有的公司的股份设置了质押或其他第三者权益,如有,请提供有关合同及登记备案文件。

1.3 公司关联方文件1.3.1 公司关联方(按照《企业会计准则》的关联方概念)清单(注明关联方关系)1.3.2 公司关联方的营业执照、验资报告、注册信息变更文件1.3.3 公司关联交易控制文件1.3.4 公司关联交易定价政策1.3.5 公司所有的关联交易合同、协议二.财务文件资料1、加盖公章的公司财务报表(截止2021年10月31日),各科目明细表(含内部往来明细表、内部投资明细表、内部交易明细表),最近期的资产评估报告(含评估说明、评估明细表),会计报表审计报告、清产核资审计报告及其他专项审计报告。

财务尽职调查清单

财务尽职调查清单
见纪要
4-7
报告期主要产品、销售模式的毛利率情况,并对变化趋势进行原因分析
4-8
补贴收入的批复或相关证明文件
见纪要
4-9
金额较大的营业外收入明细表
(按照财务报告修改意见中对政府补贴项目进行列示)
见纪要
4-10
对主要客户、供应商的函证文件(各年度前十大)
4-11
收入调整的资料及说明(包括涉及的客户、金额、增值税发票、结算及回款情况、账务处理等)(如有)
7-3
出具主要债务人基本信息、还款计划的说明
7-4
与应收款项相关金额重大的销售合同
7-5
公司信用政策说明
7-6
应收持公司5%及以上表决权股份的股东账款情况(如有)
8
存货明细表及构成分析
8-1
存货明细表
见纪要
8-2
存货盘点记录
8-3
会计师的监盘或抽盘记录
由会计师负责
9
重要的对外投资
9-1
被投资公司的营业执照
两年一期非经常性损益明细表已提供
6
公司银行账户资料
6-1
开户银行、账号及性质
6-2
银行对账单、银行存款余额调节表
6-3
外币存款(美元、欧元等)情况说明(来源、票据等)
7
应收款项
7-1
报告期应收款项明细表和账龄分析表
见纪要
7-2
主要债务人及主要逾期债务人名单、所欠金额、逾期期限、逾期原因、是否可追回分析
即:扶沟县鑫源中小企业投资担保公司
9-2
被投资公司报告期的财务报告
9-3பைடு நூலகம்
重大投资收益和非经常性损益的变动明细及原因
9-4
被投资公司的审计报告

尽职调查清单(公司版)-财务

尽职调查清单(公司版)-财务

尽职调查清单(公司版)-财务以下是一个尽职调查清单,针对财务方面的内容。

1. 公司的财务报表:在尽职调查期间,需要查看公司的财务报表,这些报表通常包括利润表、资产负债表和现金流量表。

这些报表可以为投资者提供有关公司财务状况的基本信息。

2. 财务预测:了解公司的财务预测,以评估投资机会和回报情况。

财务预测应包括收入、支出、净利润、毛利率、现金流量和资产负债表。

3. 税务问题:了解公司是否存在未付税务和未申报税务的情况。

4. 财务成本和规模:了解公司的财务成本和规模,包括员工薪资、租金和债务成本。

审查公司计算成本的方式和准确性。

5. 资产负债表:了解公司的资产负债表,以确定公司的资产和负债情况。

确保收集资产负债表中的所有信息,包括公司的长期债务和短期债务。

6. 现金流量:了解公司的现金流量,以确定公司是否能够满足日常业务需求并保持收入稳定。

7. 财务记录:审查公司的财务记录,了解公司的财务状况是否良好。

这包括收支报告、账户记录和发票等。

8. 内部控制:了解公司的内部控制程度。

确保公司拥有有效的财务流程和控制措施,以避免财务失误和内部盗窃等问题,也需要确定是否存在重大的内部控制漏洞。

9. 外部审计:了解公司是否通过外部审计,审查审计报告,以确定公司财务报表是否准确无误。

10. 支付和账款管理:了解公司如何管理供应商和客户账款,以确保资金流动正常。

同时需要确认公司是否存在大额欠款情况。

11. 风险管理:了解公司是否存在重大的财务风险,并确定公司针对这些风险采取了哪些措施。

12. 合规问题:了解公司是否遵守行业规范和法律法规。

需强调是否存在重大合规问题,与公司未遵从的财务和行政规定相关的法律请款等问题。

13. 财务团队和系统支持:了解公司财务团队和系统的支持能力。

参考人员熟练掌握的财务工具和系统,以及团队与财务会计的工作协调程度。

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财务尽职调查清单

财务尽职调查清单

财务尽职调查清单在商业领域中,财务尽职调查是一项重要的任务,它有助于评估一个企业的财务状况和潜在风险。

无论是投资者、合作火伴还是潜在买家,都需要进行财务尽职调查,以确保他们做出明智的决策。

在进行财务尽职调查时,以下是一些可以作为参考的清单。

1. 公司背景信息首先,了解公司的基本背景信息是非常重要的。

这包括公司的注册信息、成立时间、经营范围、法律地位等。

通过了解公司的背景,可以匡助我们更好地理解公司的运营情况和潜在风险。

2. 财务报表财务报表是评估一个公司财务状况的重要依据。

包括资产负债表、利润表和现金流量表。

通过分析这些报表,可以了解公司的资产、负债、收入和支出情况。

同时,还需要注意是否存在任何异常或者不合规的情况。

3. 财务指标财务指标是评估一个公司财务健康状况的重要工具。

常用的财务指标包括盈利能力、偿债能力、流动性和运营效率等。

通过对这些指标的分析,可以了解公司的盈利能力、资金状况以及管理效率。

4. 税务情况了解公司的税务情况是非常重要的。

这包括公司的纳税记录、税务合规情况以及存在的任何税务争议。

通过了解公司的税务情况,可以避免未来可能的税务风险。

5. 合同和法律事务公司的合同和法律事务也是需要关注的重点。

这包括与供应商、客户和员工的合同,以及存在的任何法律诉讼或者争议。

通过了解公司的合同和法律事务,可以评估公司的合规性和法律风险。

6. 风险管理风险管理是财务尽职调查的重要组成部份。

需要了解公司的风险管理政策和措施,以及存在的任何风险事件和保险覆盖情况。

通过评估公司的风险管理能力,可以匡助我们更好地了解公司的潜在风险。

7. 重要交易和关联方交易重要交易和关联方交易是需要特殊关注的事项。

这包括与关联方的交易、借款和担保等。

需要评估这些交易是否合规,并了解是否存在潜在的利益冲突或者不公平交易。

8. 资产负债结构了解公司的资产负债结构是非常重要的。

需要评估公司的资产负债比例、债务水平以及公司的资金来源。

财务尽职调查清单【最新版】

财务尽职调查清单【最新版】

财务尽职调査清单(一)公司基本情况1、公司基本资料(1) 最新经过年检的公司营业执照、银行开户许可证、税务登记证(2) 公司生产经营许可相关的证件(例如:危险品经营许可证、进出口特许证、食品经营许可证、医疗器械经营许可证、医疗器械生产许可证等);2八历史沿革一般由律师在拟收购单位陪同下前去当地工商局打印历年的工商注册登记、变更资料;具体内容包括:(1) 公司设立时出资协议;(2) 公司历次工商变更登记的股东会决议、董事会决议;(3)公司历次股权转让、增资协议;(4)公司历次注册资本调整涉及到的验资报告、评估报告;(5)自设立以来的历次公司章程。

3、公司股东基木情况(1) 公司股东最近一期的审计报告、营业执照等资料(2) 控股股东及持有公司5%以上股份的股东下属分公司、子公司和参股企业、联营企业情况。

4、公司对外股权投资情况(1) 公司对外投资的所有公司基木情况,包括控股子公司、参股公司。

一般获取近三年的审计报告,必要时执行对收购公司执行所有财务尽调程序;(2) 公司其他对外证券投资情况,获取所有证券账户及其交易流5、公司组织机构设置6、员工情况(1)获取最近三年分月工资明细表(必须是到最末级人员名称)(2)获取公司员工花名册;(3) 进入人社部的社保系统打印缴纳社保人员明细清单;(4) 获取公司的薪酬制度,询问实际执行情况;(二)公司财务状况(包扌舌子公司)1、公司最近三年经审计财务报告、账套、凭证整理好现场查验;了解各家公司的主要会计政策和会计估计,包括坏账政策、固定资产折旧率、残值率、具体的收入确认原则、成木核算方法。

2、公司重要资产情况,包扌舌土地、房屋、设备(含车辆)等(1)公司己开立银行帐户清单(到基本户开户银行打印)、各银行账户对账单(2)公司所有的房产证、车辆登记证;(3) 公司所有的土地使用权证、土地出让合同、支付土地出让款契税的银行单据;(4) 公司所有的专利、著作权证书;(5) 公司仓库部门提供的存货盘点明细表;(6) 公司近三年生产产量统计表;(7) 往来款清单、标注往来款性质及账龄较长往来款原因;3、公司借款以及对外提供的抵押、担保情况⑴公司的基木信用报告(贷款卡信息)(到基本户开户银行打卬);(2)公司为其它企业债务提供保证的情况。

会计师事务所财务尽职调查清单

会计师事务所财务尽职调查清单

会计师事务所财务尽职调查清单在进行财务尽职调查时,会计师事务所需要制定一份财务尽职调查清单,以确保所审计的公司的财务资料的完整性、准确性和真实性。

本文将介绍一份通用的会计师事务所财务尽职调查清单,其中包括了必须审核的环节和具体的审核项目。

必须审核的环节1.财务报表财务报表是最基本的审核内容,包括利润表、资产负债表和现金流量表。

审核人员需要核实这些报表的准确性和真实性。

同时,审核人员也需要确认报表是否符合全国会计准则。

2.会计记录和账目会计记录是财务工作中重要的一环。

审核人员需要审查记录的准确性和真实性,包括原始凭证是否合法、账户是否正确等。

此外,审核人员也要检查公司财务活动是否符合税法和财务法规。

3.税务记录税务记录也是财务尽职调查的一个重要环节。

审核人员需要确认公司的税务记录是否符合法规要求。

这包括了确认公司缴税是否规范、确认公司是否存在避税行为等。

4.公司内部控制公司内部控制是确保公司运作的一项重要环节,包括财务、行政和生产过程等。

审核人员需要确认公司内部控制是否正常,严格按照操作流程执行。

以上是必须审核的环节。

除此之外,财务尽职调查需要审核很多具体的项目。

具体审核项目1.公司资产负债表公司资产负债表是财务尽职调查中的重要环节。

审核人员需要核对各项资产负债表是否正确。

同时,也要确认公司在未来能否按照计划付清长期债务。

2.员工薪酬员工薪酬是公司运营的一个重要组成部分,审核人员需要确认公司是否按照法规支付员工工资。

此外,审核人员也要确认是否存在未结清的员工薪酬。

3.股份和股权公司的股份和股权是财务尽职调查的一个重要环节,审核人员需要确定公司股份和股权的最新情况。

审核人员也需要确认公司的所有权变更是否合法。

4.商业合同审核人员需要确认公司的商业合同是否真实合法。

其中,需要核实合同中的条款、签订人是否合法、合同是否依照法律规定签订、合同是否得到相关授权等。

5.重要财务交易审核人员还需要检查公司的重要财务交易,例如大额贷款、投资、收购等。

财务尽职调查文件清单

财务尽职调查文件清单

财务尽职调查文件清单财务尽职调查是在进行商业交易或投资决策之前进行的一项重要程序。

通过对目标公司的财务状况和经营情况进行全面评估,投资者或买方可以更好地了解潜在风险和机会。

为了进行财务尽职调查,需要收集一系列文件和信息。

以下是一份财务尽职调查文件清单,以帮助您系统地整理和收集所需的文件。

1. 公司概况- 公司章程、注册文件和营业执照- 公司组织结构和股权结构- 公司历史和发展概况2. 财务报表- 最近三年的资产负债表、利润表和现金流量表- 财务报表附注和审计报告- 最近的财务预测和预算3. 财务指标和比率分析- 资本结构和债务水平分析- 盈利能力和盈利质量分析- 偿债能力和流动性分析- 营运效率和资产利用率分析4. 税务事项- 税务登记和纳税证明- 最近三年的纳税申报表和缴税凭证- 税务审计报告和争议处理情况5. 合同和法律事务- 重要合同和协议,如供应合同、客户合同和租赁合同 - 诉讼和仲裁案件的相关文件- 知识产权的注册证书和许可协议6. 人力资源- 员工名册和组织架构- 员工合同和劳动关系文件- 员工福利计划和退休金计划7. 风险管理- 保险政策和索赔记录- 安全和环境合规性文件- 重要供应商和客户的信用评估报告8. 资产和设备- 固定资产清单和折旧计算- 设备维护记录和保修文件- 租赁设备的合同和付款凭证9. 市场和竞争情况- 市场调研报告和竞争分析- 销售数据和客户反馈- 品牌价值和市场份额的评估10. 其他重要文件- 银行对账单和贷款协议- 股东会议纪要和重要决议- 监管机构的许可证和合规报告以上是一份财务尽职调查文件清单,其中列出了进行全面财务尽职调查所需的主要文件。

根据具体情况,您可能需要增加或减少一些文件。

请注意,财务尽职调查的深度和广度取决于交易的规模和重要性,因此在实施财务尽职调查时,建议寻求专业人士的帮助,以确保调查的准确性和全面性。

公司并购财务尽职调查清单

公司并购财务尽职调查清单

公司并购财务尽职调查清单一、财务报表分析1、资产负债表审查各项资产的账面价值和实际价值,包括流动资产(如现金、应收账款、存货等)、固定资产(如房产、设备等)、无形资产(如专利、商标等)。

核实负债的真实性和完整性,包括短期负债(如应付账款、短期借款等)、长期负债(如长期借款、债券等)。

评估所有者权益的构成和变动情况。

2、利润表分析营业收入的来源和增长趋势,检查销售政策和价格策略。

审查成本费用的构成和控制情况,包括直接成本、间接成本、管理费用、销售费用、财务费用等。

关注利润的形成和分配情况,以及非经常性损益的影响。

3、现金流量表评估经营活动现金流量的稳定性和充足性,判断公司的造血能力。

分析投资活动现金流量,了解公司的资产投资和处置情况。

审查筹资活动现金流量,关注融资渠道和偿债能力。

二、会计政策和估计1、了解目标公司所采用的会计政策,包括存货计价方法、固定资产折旧政策、收入确认原则等,并与同行业进行比较,判断其合理性。

2、审查会计估计的变更情况,如坏账准备计提比例、资产减值准备计提等,评估其对财务报表的影响。

三、税务情况1、审查公司的纳税申报和缴纳情况,包括企业所得税、增值税、个人所得税等。

2、了解税收优惠政策的享受情况,以及是否存在潜在的税务风险,如税务纠纷、税务罚款等。

3、分析重组或并购可能带来的税务影响。

四、财务比率分析1、偿债能力指标,如资产负债率、流动比率、速动比率等,评估公司的债务风险。

2、营运能力指标,如应收账款周转天数、存货周转天数、总资产周转率等,衡量公司的资产管理效率。

3、盈利能力指标,如毛利率、净利率、净资产收益率等,判断公司的盈利水平和可持续性。

五、财务预算和预测1、索取公司的财务预算和预测资料,包括年度预算、中期规划和长期战略规划。

2、评估预算和预测的合理性和可行性,分析关键假设和风险因素。

3、对比实际业绩与预算的差异,了解公司的业绩管理能力。

六、关联交易1、识别公司的关联方,包括控股股东、实际控制人、子公司、合营企业、联营企业等。

财务尽职调查资料清单

财务尽职调查资料清单

财务尽职调查资料清单1. 公司财务报表财务报表是财务尽职调查中最重要的一部分,需要收集的财务报表包括:•资产负债表:反映企业在特定日期的资产、负债和股东权益状况。

•损益表:反映企业在特定期间的收入、支出和利润状况。

•现金流量表:反映企业在特定期间的现金流入、现金流出和净现金流量状况。

•股东权益变动表:反映企业在特定期间内,股东权益的变动情况。

2. 税务方面的文件税务方面的文件包括以下内容:•税务登记证明:包含纳税人识别号码、税务登记证号码等基本信息。

•税务机关开具的涉税清单:包括土地增值税清单、印花税清单、企业所得税清单等。

•税务机关出具的纳税记录证明:证实公司在税务方面的记录完整性。

3. 资产相关文件资产相关文件包括以下内容:•不动产权属证明:如果企业拥有房地产等不动产,需要提供相关证明文件。

•资产评估报告:如果企业拥有重要的固定资产或财产,需要提供资产评估报告,以评估其准确的市场价值。

•知识产权相关文件:包括专利、商标、版权等知识产权的证书或登记证明。

4. 合同方面的文件合同方面的文件包括以下内容:•合同备忘录:记录公司与重要客户或供应商之间的合作协议。

•雇佣合同:记录公司与员工之间的劳动关系协议。

•合资合同:如果企业是合资企业,需要提供相应的合资合同文件。

5. 公司治理文件公司治理文件包括以下内容:•公司章程:记录公司的组织结构、决策程序等基础信息。

•股东决议:记录重要的股东决议,如资本重组、董事会改选等。

•董事会会议纪要:记录董事会会议的决策事项、过程和讨论。

6. 其他资料其他资料包括以下内容:•公司的近期财务分析报告:这通常是金融顾问或投资公司提供的对公司的分析报告。

•其他重要协议:包括租赁协议、购物中心租赁协议等。

•法律诉讼文件:包括公司曾经打过的、正在进行中的诉讼记录。

总结以上是财务尽职调查中需要收集的主要资料清单,这些资料非常重要,能够揭示公司的真实情况和存在的风险。

在进行财务尽职调查时,需要按照这个清单逐一收集和确认各种资料,全面深入地了解公司的财务状况和风险。

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3-2
注册会计师对内部控制的鉴证意见
由会计师负责
3-3
注册会计师关于内部控制的整改建议及企业的整改措施
由会计师负责
4
销售收入及销售成本
4-1
报告期收入汇总表(汇总维度包括:客户、产品构成、地域构成、销售模式),及各收入构成变动情况的详细资料
见纪要
4-2
报告期内销售收入总额和利润总额的变动趋势及原因
4-3
两年一期非经常性损益明细表已提供
6
公司银行账户资料
6-1
开户银行、账号及性质
6-2
银行对账单、银行存款余额调节表
6-3
外币存款(美元、欧元等)情况说明(来源、票据等)
7
应收款项
7-1
报告期应收款项明细表和账龄分析表
见纪要
7-2
主要债务人及主要逾期债务人名单、所欠金额、逾期期限、逾期原因、是否可追回分析
12-1
报告期的纳税申报表、税收缴款书,适用的所得税税率及享受的主要财政税收优惠政策
09-10纳税申报表已提供
12-2
公司历史上所有关于税务争议、滞纳金缴纳、以及重大关税纠纷的详细情况以及有关文件及信函
12-3
公司及各控股子公司的所有纳税凭证
09-10纳税凭证已提供
12-4
公司享有税收优惠的有关政府部门的批复
12-5
报告期内产品出口退税税率变动情况及相关文件
12-6
当地税务部门出具的关于公司报告期内纳税情况的证明文件
13
报告期内无形资产摊销和减值情况明细表
见纪要
14
报告期内重大会计差错更正情况(如有)
15
报告期内重大会计政策、估计变更情况(如有)
16
报告期内公司管理层关于商誉减值测试情况说明(如有)
17
盈利预测报告(如有)
18
境内外报表差异调节表预测报告(如有)
19
历次验资报告
20
其他财务相关资料
20-1
如发行人存在设备、房产、土地抵押贷款的情形,借款合同及还款情况
20-2
关键设备、厂房等重要资产的保险合同或其他保障协定
20-3
历年来在环境保护方面的投入及未来可能的投入情况的说明
注:
1、所有项目除特别说明均需报告期内(最近两年及一期)数据及资料;
财务与会计尽职调查清单
序号
内容
负责人
提交时间
备注
1
公司最近两年及一期的财务资料
1-1
近两年及一期经审计的财务报告及原始财务报表
两年一期财务报告、两年一期原始报表已取得
1-2
下属子公司最近两年及一期或原始财务报表
即:软件、扶沟
1-3
披露的参股子公司最近两年及一期的财务报告及审计报告
1-4
如公司最近一年及一期内收购兼并其他企业资产(或股权),且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前公司相应项目20%(含20%),需要提供被收购企业在报告期内的财务报告及审计报告
10
固定资产的折旧明细表和减值准备明细表
10-1
固定资产清单
见纪要
10-2
最近一年(2011年)新增重大固定资产的发票、合同和付款凭证
10-3
固定资产的折旧明细表和减值准备明细表
见纪要
11
主要债务
11-1
银行借款合同复印件
11-2
委托贷款合同
11-3
应付持公司5%及以上表决权股份的股东账款情况
12
纳税情况
见纪要
4-7
报告期主要产品、销售模式的毛利率情况,并对变化趋势进行原因分析
4-8
补贴收入的批复或相关证明文件
见纪要
4-9
金额较大的营业外收入明细表
(按照财务报告修改意见中对政府补贴项目进行列示)
见纪要
4-10
对主要客户、供应商的函证文件(各年度前十大)
4-11
收入调整的资料及说明(包括涉及的客户、金额、增值税发票、结算及回款情况、账务处理等)(如有)
2、若不适用请说明;
3、项目组将根据资料核查情况,进一步提供补充尽职调查清单。
5
期间费用
5-1
销售费用明细表,如职工薪酬支出、差旅费、会议费、广告费、业务宣传费、业务招待费、办公费、运费等
两年一期已提供
5-2
管理费用明细表,如新品试制费、职工薪酬支出、差旅费、会务费、办公费、折旧费等
两年一期已提供
5-3
财务费用明细表,如利息费用、汇兑损益等
两年一期已提供
5-4
经注册会计师验证的公司报告期加权平均净资产收益率和非经常性损益明细表
即:节能和科技发展
1-5
如接受过国家审计,需要该等审计报告(如有)
2
有关评估报告
2-1
公司设立时及报告期内历次资产评估报告
2-2
公司设立时及报告期内历次土地评估报告(若有)
2-3
其他评估报告(矿产、房地产开发、存货等)(若有)
3
有关内控制度
3-1
公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评估
请会计师协助完成
即:扶沟县鑫源中小企业投资担保公司
9-2
被投资公司报告期的财务报告
9-3
重大投资收益和非经常性损益的变动明细及原因
9-4
被投资公司的审计报告
9-5
报告期公司购买或出售被投资公司股权时的财务报告、审计报告及评估报告(若有)
9-6
重大委托理财的相关合同(若有)
9-7
重大项目的投资合同
9-8
公司内部关于对外投动主要原因(按4-1所提供的总产品提供)
4-4
报告期原材料采购汇总表(分供应商)
见纪要
4-5
报告期各类产品的成本明细表,需分直接材料、直接人工、制造费用三张表汇总各成本明细,对权重较大、变化较大的项目分析变动趋势及原因
4-6
报告期内公司主要销售模式的成本构成及变动情况
7-3
出具主要债务人基本信息、还款计划的说明
7-4
与应收款项相关金额重大的销售合同
7-5
公司信用政策说明
7-6
应收持公司5%及以上表决权股份的股东账款情况(如有)
8
存货明细表及构成分析
8-1
存货明细表
见纪要
8-2
存货盘点记录
8-3
会计师的监盘或抽盘记录
由会计师负责
9
重要的对外投资
9-1
被投资公司的营业执照
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