内控指引

《商业银行内部控制指引》答案

一、单项选择题

1、商业银行应当建立科学、有效的＿＿，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。（D ）

A：激励机制；B：约束机制；C：奖惩机制；D：激励约束机制。2、商业银行应当根据不同的工作岗位及其性质，赋予其相应的职责和权限，各个岗位应当有正式、成文的岗位职责＿＿和清晰的报告关系。（C ）

A：内容；B：要求；C：说明；D：规定。

3、商业银行应当利用计算机程序监控等现代化手段，锁定分支机构的业务权限，对分支机构实施有效的管理和控制。下级机构应当严格执行上级机构的＿＿，在自身职责和权限范围内开展工作。（D ）A：规定；B：决定；C：政策；D：决策

4、商业银行应当按照规定进行会计核算和业务记录，建立＿＿的会计、统计和业务档案，妥善保管，确保原始记录、合同契约和各种报表资料的真实、完整。（A ）

A：完整；B：统一；C：全面；D：规范。

5、商业银行应当建立＿＿的应急制度，在各个重要部位、营业网点等发生供电中断、火灾、抢劫等紧急情况时，应急措施应当及时、有效，确保各类数据信息的安全和完整。（C ）

A：快速；B：全面；C：有效；D：完备。

6、商业银行应当设立＿＿的法律事务部门或岗位，统一管理各类授权、授信的法律事务，制定和审查法律文本，对新业务的推出进行法律论证，确保每笔业务的合法和有效，维护银行的合法权益。（A ）A：独立；B：专门；C：相应；D：单独

7、商业银行应当实现业务操作和管理的电子化，促进各项业务的电子数据处理系统的整合，做到业务数据的＿＿。（ C ）

A：分条处理；B：分批处理；C：集中处理；D：分类处理。8、商业银行应当实现经营管理的＿＿，建立贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的数据库和管理信息系统，做到及时、准确提供经营管理所需要的各种数据，并及时、真实、准确地向中国人民银行报送监管报表资料和对外披露信息。（A ）

A：信息化；B：统一化；C：集中化；D：电子化。

9、商业银行应当设立独立的授信风险管理部门，对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行统一＿＿，避免信用失控。（A ）

A：管理；B：安排；C：授权；D：审批

10、商业银行应当建立有效的授信＿＿，包括设立审贷委员会，负责审批权限内的授信。（C ）

A：监督机制；B：管理机制；C：决策机制；D：监控机制11、商业银行应当建立严格的授信风险＿＿体制，下级机构应当服从上级机构风险管理部门的管理，严格执行各项授信风险管理政策和制度（B ）。

A：集中管理；B：垂直管理；C：统一管理；D：分级管理12、商业银行应当对授信实行＿＿的法人授权制度，上级机构应当根据下级机构的风险管理水平、资产质量、所处地区经济环境等因素，合理确定授信审批权限。（C ）

A：集中；B：垂直；C：统一；D：分级

13、商业银行应当根据风险大小，对不同种类、期限、担保条件的授信确定不同的审批权限，审批权限应当逐步采用＿＿指标。（ A ）

A：量化风险；B：定性风险；C：风险分级；D：风险差异。14、商业银行应当防止授信风险的＿＿，通过实行授信组合管理，制定在不同期限、不同行业、不同地区的授信分散化目标，及时监测

和控制授信组合风险，确保总体授信风险控制在合理的范围内。（C ）A：过度分散；B：相对分散；C：过度集中；D：相对集中。15、商业银行应当对集团客户实行＿＿管理，将同一集团内各个企业的授信纳入统一的授信额度内，核定集团总的授信额度，防止借款人通过多头开户、多头贷款、多头互保套取银行资金，防止对关联企业授信的失控。（ D ）

A分级授信；B：集中授信；C：规模授信；D：统一授信

16、商业银行应当建立统一的授信＿＿，规定贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和操作要求。（ B ）

A：操作流程；B：操作规范；C：操作程序；D：操作方法。17、商业银行应当对借款人实施独立的＿＿，严格执行授信审批程序，防止逆程序操作和放宽授信标准，防止发放任何形式的外部行政干预贷款和人情贷款。（ A ）

A：尽职调查；B：实地调查；C：贷前调查；D：跟踪调查。18、商业银行应当严格审查和＿＿借款用途，防止借款人通过贷款、贴现、办理银行承兑汇票等方式套取信贷资金，改变借款用途。（ D ）

A：监督；B：管理；C：跟踪；D：监控

19、商业银行资金业务的组织结构应当体现权责等级和职责分离的原则，做到前台交易与后台结算分离、自营业务与代客业务分离、业务操作与风险监控分离，建立岗位之间的＿＿机制。（ B ）

A：检查监督；B：监督制约；C：管理约束；D：控制监管

20、商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是：对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效＿＿，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为。（ A ）A：监控；B：管理；C：控制；D防范。

21、商业银行应当对每日营业终了的账务实施有效＿＿，当天的票据当天入账，对发现的错账和未提出的票据或退票，应当履行内部审批、登记手续。（ B ）

A：核对；B：管理；C：审核；D：监督。

22、商业银行中间业务内部控制的重点是：开展中间业务应当取得有关主管部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的＿＿，建立并落实相关的规章制度和操作规程，按委托人指令办理业务，防范或有负债风险。（A ）

A：业务授权；B：分级授权；C：操作许可；D：操作授权。23、商业银行应当依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制订

并实施本行的＿＿。（ D ）

A：会计制度和管理办法；B：会计流程和操作办法；

C：会计准则和管理制度；D：会计规范和管理制度。

24、对违法或违规的会计业务，商业银行会计部门、会计人员＿＿。（A ）

A：有权拒绝办理；B：无权拒绝办理；C：交主管签字后办理；

D：经授权后办理。

25、商业银行会计主管、会计负责人和会计人员应当具有与其岗位、职位相适应的＿＿。（ C ）

A：专业水平或技能；B：技术能力或资格；C：专业资格或技能；

D：证书。

26、商业银行应当建立内部控制的＿＿制度，业务部门、内部审计部门和其他控制人员发现内部控制的隐患和缺陷，应当及时向管理层或相关部门报告。（C ）

A：落实和监督；B：完善和反馈；C：报告和信息反馈；D：检查和控制

27、商业银行内部控制的监督、评价部门应当对内部控制的制度建设和执行情况定期进行＿＿，提出改进建议，对违反规定的机构和人