加强资金管理、不断降本增效的措施

关于加强资金管理，不断降本增效的措施报告

院财务处：

依照西北院西设财【2011】70号《关于加强资金收款管理，不断降本增效的通知》要求，公司对目前资金管理、债券债务清理和成本控制等方面做了认真检查，结合公司管理实际，制定了成本管理方面降本增效的几点措施。现将公司资金控制、债权控制及成本控制措施报告如下：

一、资金控制。

1、预付款管理。通过对分公司项目评价及生产进度的了解，公司根据合同签订情况拨付一定的工程预付款或材料预付款，项目开工后停止预付款的拨付，同时根据业主拨款情况适时扣回预付款；对一些垫支额较大的项目通过支付一定的生产周转金，解决分公司项目生产资金不足的问题。

2、进度款拨付

2010年4月公司生产经营部下发《西北水电公司生产资金拨付办法》，对项目预算上报、资金拨付程序、勘探项目和沿途施工项目资金使用管理等，做出了较为合理的规定。该办法颁布以来，对项目资金的入账、下拨、运行起到了规范作用，对分公司用款程序进行了明确约定，避免了公司与分公司、分公司与公司部门之间沟通上的矛盾发生。

3、账户管理

公司对个别项目出现的坐支现象、银行印鉴管理不到位现象、零存款或久悬账户未及时清理现象，分别下发了西北水电财（2007）12号《关于加强项目资金管理的紧急通知》及西北水电财（2010）8号《关于进一步规范资金管理工作的通知》，要求各分公司及项目部严格按通知要求进行整顿清理，2010年以来，公司账户由2009年的40个减少到目前的14个，共清理各地临时账户26个，从较大程度上规避了账户过多带来的资金管理风险。

二、债权控制。鉴于水电施工企业的特点，公司签订的合同越多，产值越高，债权就越大。2009年末公司的应收账款额为3900多万元，2010年末为7400多万元，2011年10月末为5100多万元。为了加大清理债权债务的力度，公司自2009年起成立债权债务清理领导小组，各分公司按照公司要求相应成立债权债务清理工作小组，该小组成立以来积极展开索讨工作，加强与重点客户的联系，强调并监督项目部经理把清理债权作为项目管理的一项重要工作去做。2011年1至10月，清理各项债权4254万元， 10月末账面债权比年初下降29.7%，已收到较明显成效。

三、降本增效措施

项目成本是公司最大的成本，对项目利润和公司利润起着至关重要的决定因素，降低项目成本不仅是财务管理的重点，也是公司项目管理的重点。对此，公司根据项目管理的

特点，从以下七个方面提出了降低成本的具体措施。

1、抓好三材管理，控制项目成本。岩土施工企业最大的成本是材料，钢材、水泥、砂石料三材在施工材料中占绝对大的比例，是施工企业的主材，也是成本的主要构成因素。对三材的管理首先要做好供货商的选择，各分公司及项目部必须建立合格供货商台账管理制度，依次控制进货质量和进货价格。其次，严格依照工程进度和材料消耗定额进行购料、储存和领用，杜绝无计划领用，减少损耗。

2、探索实行项目预算管理。项目预算是在对合同及施工环境认真分析的基础上将项目成本和项目收益做出合理预计，公司根据项目预算及工程进度进行资金筹措和使用。2010年以来公司在项目预算管理方面做了大量基础性工作，对岩土施工项目和勘探项目分别进行了成本开支跟踪调查，编制了部分项目成本预算书。通过一年多的实践，对施工项目的成本构成和开支规律有了进一步的了解，为下一步公司全面实行项目预算管理奠定了基础。

3、提高施工质量，杜绝返工。

提高施工质量，杜绝返工或减少返工，可以直接降低生产成本；提高施工质量，可以赢得更多的信誉，扩大市场，增加产值，有效降低经营成本；提高施工质量，实际上也就节约了材料和能源消耗；提高施工质量，可以节省劳动力与管理费用，降低间接成本。对此，公司将施工质量管理纳入

分公司和项目部经济责任考核，同时开展群众性的QC小组活动，在各项目部配备技术总工，并按照质量管理标准建立质量管理制度，下发了《西北水电公司质量管理办法》（西北水电技【2011】14号），各级领导按计划检查落实，不断增强员工质量意识，促进施工质量稳步提升。

4、提高机械施工效率，降低成本。

岩土施工早已迈入机械化作业的时代，近年来，公司在西北院的大力扶持下，每年平均购置各类设备和施工机械700万元以上，截止2010年末，公司已拥有各类设备927台套，账面资产达到5600万元，极大地增强了公司的硬实力，为不断开拓水电施工市场打下了坚实基础。

为了确保施工机械高效发挥作用，公司依据西北院物资管理办法，依照三标要求，制定了《施工机具管理办法》（作业指导文件NWHECL-IN-007-2011），制定了《特种设备管理办法》（西北水电财【2011】4号），对施工机械的使用、养护、维修等方面做了详细规定，要求现场操作人员持证培训，按操作规程上机操作。

这些制度的建立和落实，是为保障施工机械正常使用，减少维修费用，降低燃料、原材料消耗，从而降低生产成本。

5、运用现代化信息管理方式，提高管理效率。

公司多数勘探项目都地处偏远，交通运输不便，施工环境恶劣，很多前期勘探项目与公司总部通讯困难，公司很难

了解现场进度信息，无法及时处理事故隐患，严重影响指挥协调，对生产管理极为不利。为了解决指挥协调问题，公司往往派各级领导或职能部门深入工地，现场检查、指导。

岩土和风电项目施工条件相对较好，基本保持通讯畅通。但由于项目分散，点多面广，公司对现场的生产进度和质量安全无法清晰了解。

随着信息化发展，公司不断加大对项目一线的信息化设备投入，多数项目部配备电脑、摄录相机，要求项目部对施工现场定期录像、摄像，通过项目部网络或附近乡镇网络传回公司总部，公司管理层可以清楚了解现场实际信息，及时作出应对方案。同时，减少各级机关检查费用的开支，节约一定的差旅、住宿和业务招待费。

二○一一年十一月二十五日