票据承兑保证金要交多少
公司承兑汇票管理办法
北京*****工程********公司公司承兑汇票管理办法编制：审核：审批：******************有限公司二O二0年八月十一日公司承兑汇票管理办法第一章总则第一条为进一步加强承兑汇票管理，改善公司资产结构，防范财务风险，提高支付能力，确保企业信誉和资金安全，根据《中华人民共和国票据法》、中国人民银行《支付结算办法》、《票据管理实施办法》和《****集团有限公司承兑汇票管理办法》（财〔2017〕88号）等有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称承兑汇票是指公司采购货物或接受劳务开出的，以及销售商品或提供劳务收取的承兑汇票。
第三条本办法所涉及的承兑汇票主要是指银行承兑汇票（含电子承兑汇票）。
银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
第四条各单位负责人为承兑汇票管理的第一责任人；物机部、工经部是承兑汇票的主责部门，负责与供应商、协作队伍的沟通，保证承兑汇票的使用；财务部门是银行承兑汇票管理的主导部门，负责承兑汇票使用过程的管控。
第二章汇票开具管理第五条各单位为开具承兑汇票申请人，其财务部为承兑汇票主办人和票据管理责任人。
办理承兑汇票需缴纳保证金，保证金分全额保证金和物资保证金。
各单位承兑汇票申请时，以资金计划作为申请依据同时缴纳全额保证金，资金计划经公司资金中心审核，报总会计师审批后方可办理。
战略合作采购承兑办理（专指支付公司款项），各单位要向公司缴纳物资保证金，公司将保证金缴纳至集团公司履行相关审批流程后由集团公司办理承兑。
如若确因资金紧张无法缴纳物资保证金，则需向公司提交借款请示报告，行文报经公司办公室、财务部审核后，经总会计师审批、党政会签后报集团公司按规定办理，还款日结束前项目应按承诺还款。
第六条各单位在提交资金计划时应主动向公司申请银行承兑汇票，且申请承兑汇票金额不得低于业主拨款金额的30%，不申请或金额不足30%的，资金中心将不予批复资金计划。
银行承兑汇票接收流程及账务处理
银行承兑汇票接收流程及账务处理银行承兑汇票流程具体如下:1、承兑人根据出票人的信用等级要求出票人按比例存入保证金.保证金比例常见的有100%、60%、50%和40%、20%等几种.2、签订《银行承兑协议》和担保合同,按规定办理抵(质)押登记.3、银行将空白银行承兑汇票交出票人填写或者银行业务人员打印票面内容,并向出票人一次性收取承兑手续费.4、银行承兑汇票填写或打印后,出票人在第一联和第二联加盖其财务印鉴,银行审核后在第二联加盖银行汇票章和经办人手章,留下第一联后,将银行承兑汇票的第二、三联交付出票人.5、出票人将银行承兑汇票交付收款人.6、银行承兑汇票到期后,收款人、持票人将银行承兑汇票交付其开户银行.银行承兑汇票的账务处理收到银行承兑汇票时的账务处理:1、收到时:借:应收票据贷:应收账款(或主营业务收入/应缴税费-应交增值税)2、票据到期承兑:借:银行存款贷:应收票据3、未到期贴现:借:银行存款财务费用贷:应收票据商业汇票需要具备什么条件?商业汇票的承兑银行,必须具备下列条件:(一)与出票人具有真实的委托付款关系;(二)具有支付汇票金额的可靠资金;(三)内部管理完善,经其法人授权的银行审定.银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时,银行的信贷部门负责按有关规定和审批程序,对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查,必要时可由出票人提供担保.符合规定和承兑条件的,与出票人签订承兑协议. 付款人承兑商业汇票,应当在汇票正面记载"承兑"字样和承兑日期并签章,见票后定期付款的汇票,应在承兑时记载付款日期.在实务中,银行承兑汇票的承兑文句(即"承兑"字样)已经印在汇票的正面,如"本汇票已经承兑到期无条件付款"、"本汇票已经承兑,到期日由本行付款"等,无须承兑人另行记载,承兑人只需在承兑人签章处签章并在承兑日期栏填明承兑日期即可.银行承兑汇票的承兑银行,应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费.付款人承兑商业汇票,不得附有条件.承兑附有条件的,视为拒绝承兑.。
承兑汇票保证金比例为多少
承兑汇票保证金比例为多少如今在双方履行约定之前提前缴纳保证金是比较常见的方式了，承兑汇票保证金同样如此。
那么，承兑汇票保证金比例为多少呢？我相信你一定会对这些问题产生浓厚的兴趣。
今天网的就带你了解与它相关的法律问题。
下面，请看详细介绍。
一、承兑汇票保证金比例为多少差额承兑汇票是指通过银行开出的承兑汇票的金额，和银行实收保证金金额有差额(即非100%保证金额度)。
如存入银行400元，开出1000元银行承兑汇票。
由于一般来说BAD(银行承兑汇票)代表银行信用，那么对于企业而言其实是一种杠杆效应。
企业申请开立银行承兑汇票，需要提供一定比例的银行承兑汇票保证金，这也是银行吸收存款的一种常见方式。
银行承兑汇票保证金比例根据客户信用等级的不同而由较大差异。
因各个银行信用评级不同，名称也不尽相同。
在这里，我们按常见的划分标准，分为A、B、C、D四类。
开立银行承兑汇票收取银行承兑汇票保证金比例，或要求承兑申请人提供现金类资产（存单和）担保的比例原则为：A类客户可由分行自行确定最低比例要求；B类客户（含B类）不低于30%；C类、D类客户在符合银行授信准入标准的前提下分别不低于60％、90％，且C类、D类客户的承兑授信敞口部分，要求提供足额、有效的担保。
暂不评级的客户按照100％银行承兑汇票保证金收取，有的银行规定不得用存单、国债和银行承兑汇票等方式替代，有的则可以。
承兑申请人应在承兑行开立保证金账户，于承兑授信发放审核前按承兑协议约定比例足额存入保证金。
保证金用于承兑汇票到期日支付票款，承兑汇票未到期，不得提前支取。
二、申请人需要提供的资料1、通过年审的、经营许可证、企业代码证、资格证明及本人身份证、护照原件及复印件;申请人章程、报告、税务登记证;2、经中国人民银行年审合格的贷款卡原件;3、申请人与其前手之间的商品交易合同、增值税发票等资料的原件及复印件;4、我行要求的其他资料。
三、承兑汇票作用商业承兑汇票的作用：商业承兑汇票的运用在社会经济活动中具有重要作用，使商业信用票据化和商业信用的表现形式规范化、科学化，有利于加强宏观调控，完善票据市场的功能。
银行承兑汇票保证金规定是怎样的
银行承兑汇票保证金规定是怎样的承兑在汇票这一方面是一种比较特殊的制度，当事人在向银行承兑汇票的时候，银行会收取一定比例的保证金，随着最近几年来承兑汇票贴现的热门发展，关于银行承兑汇票的相关知识也开始逐步的被人们所熟悉。
其中大家最为关心的其实也是，银行承兑汇票保证金规定是怎样的?承兑在汇票这一方面是一种比较特殊的制度，当事人在向银行承兑汇票的时候，银行会收取一定比例的保证金，随着最近几年来承兑汇票贴现的热门发展，关于银行承兑汇票的相关知识也开始逐步的被人们所熟悉。
其中大家最为关心的其实也是，银行承兑汇票保证金规定是怎样的?▲一、银行承兑汇票保证金规定是怎样的?因各个银行信用评级不同，名称也不尽相同。
在这里，我们按常见的划分标准，分为A、B、C、D四类。
开立银行承兑汇票收取银行承兑汇票保证金比例，或要求承兑申请人提供现金类资产(存单和国债)担保的比例原则为：A类客户可由分行自行确定最低比例要求;B类客户(含B 类)不低于30%;C类、D类客户在符合银行授信准入标准的前提下分别不低于60%、90%，且C类、D类客户的承兑授信敞口部分，要求提供足额、有效的担保。
暂不评级的客户按照100%银行承兑汇票保证金收取，有的银行规定不得用存单、国债和银行承兑汇票质押等方式替代，有的则可以。
承兑申请人应在承兑行开立保证金账户，于承兑授信发放审核前按承兑协议约定比例足额存入保证金。
保证金用于承兑汇票到期日支付票款，承兑汇票未到期，不得提前支取。
▲二、银行承兑汇票银行承兑汇票是商业汇票的一种。
指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
银行承兑汇票折价销售。
银行承兑汇票的主要投资者是货币市场共同基金和市政实体。
其特点是：信用好，承兑性强，灵活性高，有效节约了资金成本。
商业承兑汇票保证金需要缴纳多少
商业承兑汇票保证⾦需要缴纳多少汇票需要到银⾏进⾏承兑才能获取资⾦，银⾏为了化解⾃⼰的承兑风险，⼀般会要求开户⼈缴纳⼀定的保证⾦。
那么，商业承兑汇票保证⾦需要缴纳多少呢?今天，店铺⼩编整理了以下内容为您答疑解惑，希望对您有所帮助。
商业承兑汇票需要缴纳保证⾦，承兑申请⼈原则上必须在银⾏存有不低于汇票票⾯⾦额30%的保证⾦，并实⾏专户管理(对AAA信⽤等级的企业，可适当放宽条件)。
按中国的《票据法》和《⽀付结算办法》对于银⾏承兑汇票有着严格的使⽤限制，要求银⾏承兑汇票的出票⼈为在承兑银⾏开⽴存款帐户的法⼈以及其他组织，与承兑银⾏具有真实的委托付款关系，具有⽀付汇票⾦额的可靠资⾦来源。
所以，在我国银⾏业开具银⾏承兑汇票的实际操作中，都要求出票⼈提供⼀定数额的保证⾦，⼀般与银⾏承兑的数额相⼀致，如果出票⼈在该银⾏享有信⽤贷款，则可以少于银⾏承兑的数额。
银⾏承兑汇票出票⼈在开具银⾏承兑汇票前存于承兑银⾏的保证⾦在本质上是属于动产置押的范畴，承兑银⾏享有优先受偿权。
操作条件1、资⾦起点额度：1000万元以上;2、开票⾏：国有、股份制各⼤商业银⾏;地⽅商业银⾏要事先确认。
3、⼀次性贴息：3.5%以内(包括提供保证⾦和半年银票贴息);4、综合服务费：0.5%以内5、资⾦安全保证：提供银⾏授信⼿续或分⾏同意开票申请批复⼿续;(1)资⾦⼊⾏不⼊户。
有特别约定(银⾏出具资⾦安全承诺)的除外;(2)出票⾏按规定当天出具银⾏承兑汇票;(3)接款单位具有贴息能⼒，并提供三天内开证⾏出具的“银⾏⽔单”;(4)接款⽅在接款⾏的中间⽅临时账户内,存⼊全额贴息(包括综合服务费)履约⾦，该项资⾦实⾏三⽅(注：接款⽅、银主⽅和中间⽅)共管。
商业承兑汇票与银⾏承兑汇票最⼤的不同就是承兑⼈不同，其次商业承兑汇票和银⾏承兑汇票的承兑信⽤也是不同，商业承兑汇票是商业信⽤，银⾏承兑汇票是银⾏信⽤。
相⽐⽽⾔，商业承兑汇票贴现难度较银⾏承兑汇票贴现难度⼤。
银行承兑汇票风险敞口收承诺费的标准
银行承兑汇票风险敞口收承诺费的标准银行承兑汇票风险敞口怎么收承诺费，下面是店铺为你介绍银行承诺费的收费标准。
的内容，希望对大家有帮助!银行承兑汇票风险敞口收承诺费的标准行承诺费=(承诺金额 - 低风险质押物金额×质押率-保证金)×费率承诺费率按签发汇票的期限确定标准。
签发的银承半年期限费率暂定为1%。
三个月费率为0.5%，承兑期限不足三个月的按三个月计收，超过三个月(不含)的按半年计收。
本行重点客户可以减免承诺费，或按其等级对应的下浮权限对承诺费进行下浮。
保证金在承兑期限内分次缴纳(到期日达100%)的保兑仓或类似产品项下的承诺汇票业务的承诺费。
收费计算公式如下行承诺费=承兑金额×(1-保证金率)×费率×缴纳保证金期限参数缴纳保证金期限参数区间为0.5—0.1;保证金在小于等于1/6承兑期限内全部缴纳的，参数为0.5;保证金在大于1/6、小于等于1/3承兑期限内全部缴纳的，参数为0.6;保证金在大于1/3，小于等于1/2承兑期限内全部缴纳的，参数为0.7;保证金在大于1/2承兑期限内全部缴纳的，参数为1.0。
办理银行承兑汇票敞口业务的条件①在准备出票行开立基本存款账户或一般存款账户，依法从事经营活动的企业法人(即有工商行政管理机关颁发的《企业法人营业执照》)和其他经济组织(即指合法成立，有一定的组织机构和财产;不具备法人资格，但依法登记领取《营业执照》的);②产品有市场，生产经营有效益，不挤占挪用信贷资金;③无欠息、无不良贷款，或有负债无银行垫款;④资信良好，无不良记录，并与承兑行具有真实的委托付款关系，具备到期履行支付汇票金额的资金来源;⑤能够提供真实有效合法的法人营业执照或营业执照(初次办理)、贷款卡、商品购销合同，且在合同中约定使用银行承兑汇票的结算方式;⑥能够提供承兑行认可的担保方式。
对银行承兑汇票敞口部分应提供合法有效的保证、抵押、质押等担保方式。
银行承兑汇票开具流程及账务处理
开具银行承兑汇票流程第一步：争取敞口（银行授信额度，手续如同贷款，此部分一般由融资专员办理）开银行承兑汇票需要缴纳保证金，例：保证金比例若为33.33%，当缴纳100万元保证金后，可以开出银行承兑汇票为100/33.33%=300万元，其中100万为无授信额度部分，200万授信额度（即为敞口）。
200万的敞口部分需要做担保抵押（抵押物为：房产，设备，应收账款，存货等）。
当争取到敞口后就可以办理开具银行承兑汇票的具体手续了。
第二步：具体开票（此部分一般由资金专员办理）携带“开具银行承兑汇票合同，购销合同复印件（开票金额及付款方式要和清单对应），增值税专用发票复印件（也可以在3个月内补齐）”。
去银行信贷部门（企业部）开票，信贷部门会要求填写开票清单（即开票给哪些供应商及每个供应商开票的具体金额等）。
在票据审批之前，公司需要将100万元的保证金打入“一般存款账户—保证金专用存款账户”内，且100万元的保证金在汇票承兑期内不允许动。
等待审批结果，主动联系银行确认票据开具的情况及取票时间。
整个流程涉及的主要会计分录：1、由一般户转入保证金（银行流水单做为凭证附件）借：银行存款—保证金户100万贷：银行存款—一般户100万2、开出银行承兑汇票（发票，银承复印件，对方开出的收据做为凭证附件）借：应付账款—张三100万应付账款—李四200万贷：应付票据—张三100万应付票据—李四200万3、承兑到期之前准备款项，将保证金专用账户款项转入一般户（银行流水单做为凭证附件）借：银行存款—一般户100万贷：银行存款—保证金户100万4、在一般户内补足200万敞口部分借：银行存款—一般户200万贷：银行存款—其他具体银行（或者现金）200万5、供应商到期承兑银行承兑汇票时，银行划款借：应付票据—张三100万应付票据—李四200万贷：银行存款—一般户300万6、承兑结束后，收到保证金账户存款利息，假定为2万元。
（银行流水单做为凭证附件）借：银行存款2万贷：财务费用2万（红字）。
银行承兑汇票收费标准
银行承兑汇票收费标准银行承兑汇票是一种商业票据，是企业之间常见的结算工具。
银行承兑汇票的收费标准直接关系到企业的财务成本，因此对于企业来说非常重要。
下面将详细介绍银行承兑汇票的收费标准。
首先，银行承兑汇票的收费标准主要包括两个方面，手续费和利息。
手续费是银行为承兑汇票提供服务所收取的费用，通常以一定比例计算承兑金额。
而利息则是指在汇票到期日之前，持票人可以向银行申请贴现，银行会按照一定的利率收取贴现利息。
这两项费用的收取标准会根据不同银行的政策和实际情况有所不同。
其次，银行承兑汇票的手续费一般是按照承兑金额的一定比例收取的。
这个比例通常是根据承兑金额的大小和承兑期限来确定的，一般来说金额越大、期限越长，手续费的比例就会越低。
另外，有些银行还会根据企业的信用状况来确定手续费的收取标准，信用较好的企业可能会享受一定的优惠。
再次，银行承兑汇票的利息一般是按照一定的利率收取的。
这个利率通常是根据市场利率和企业的信用状况来确定的，一般来说市场利率越高、企业信用越差，利息的收取比例就会越高。
另外，有些银行还会根据汇票的期限来确定利息的收取标准，期限越长，利息的收取比例就会越高。
最后，需要注意的是，银行承兑汇票的收费标准可能会随着市场情况和银行政策的变化而调整。
因此，企业在选择银行承兑汇票服务时，需要及时了解最新的收费标准，并对比不同银行的收费标准，选择最适合自己的银行。
综上所述，银行承兑汇票的收费标准包括手续费和利息两个方面，这些费用的收取标准会根据不同银行的政策和实际情况有所不同。
企业在选择银行承兑汇票服务时，需要仔细了解各家银行的收费标准，并根据自身情况做出合理的选择。
希望本文对您了解银行承兑汇票的收费标准有所帮助。
承兑汇票保证金比例为多少
一、承兑汇票保证金比例为多少差额承兑汇票是指通过银行开出的承兑汇票的金额，和银行实收保证金金额有差额(即非100%保证金额度)。
如存入银行400元，开出1000元银行承兑汇票。
由于一般来说BAD(银行承兑汇票)代表银行信用，那么对于企业而言其实是一种杠杆效应。
企业申请开立银行承兑汇票，需要提供一定比例的银行承兑汇票保证金，这也是银行吸收存款的一种常见方式。
银行承兑汇票保证金比例根据客户信用等级的不同而由较大差异。
因各个银行信用评级不同，名称也不尽相同。
在这里，我们按常见的划分标准，分为A、B、C、D四类。
开立银行承兑汇票收取银行承兑汇票保证金比例，或要求承兑申请人提供现金类资产（存单和国债）担保的比例原则为：A类客户可由分行自行确定最低比例要求；B类客户（含B类）不低于30%；C类、D 类客户在符合银行授信准入标准的前提下分别不低于60％、90％，且C类、D类客户的承兑授信敞口部分，要求提供足额、有效的担保。
暂不评级的客户按照100％银行承兑汇票保证金收取，有的银行规定不得用存单、国债和银行承兑汇票质押等方式替代，有的则可以。
承兑申请人应在承兑行开立保证金账户，于承兑授信发放审核前按承兑协议约定比例足额存入保证金。
保证金用于承兑汇票到期日支付票款，承兑汇票未到期，不得提前支取。
二、申请人需要提供的资料1、通过年审的营业执照、经营许可证、企业代码证、法定代表人资格证明及本人身份证、护照原件及复印件;申请人章程、验资报告、税务登记证;2、经中国人民银行年审合格的贷款卡原件;3、申请人与其前手之间的商品交易合同、增值税发票等资料的原件及复印件;4、我行要求的其他资料。
三、承兑汇票作用商业承兑汇票的作用：商业承兑汇票的运用在社会经济活动中具有重要作用，使商业信用票据化和商业信用的表现形式规范化、科学化，有利于加强宏观调控，完善票据市场的功能。
[6]银行承兑汇票的作用：由于银行承兑汇票业务是在银行结算业务基础上发展的、是以真实的商品交易为基础的银行信用活动，是银行信用对商业信用的发展和补充，因此，对于建立全国统一的票据市场，完善社会主义市场经济体制，对于增强银行服务功能，扩大商业银行的信用活动范围，对于促进卖方企业的商品销售，降低买方企业的经营成本，都具有积极的作用。
票据承兑申请书
尊敬的[开户银行名称]：我单位（以下简称“申请人”）为[申请人全称]，注册地为[申请人注册地]，统一社会信用代码为[统一社会信用代码]，法定代表人为[法定代表人姓名]，联系电话为[联系电话]，现因[具体业务需求]需要开具银行承兑汇票，特向贵行提出以下申请：一、申请事项1. 申请开具金额为人民币[汇票金额]元的银行承兑汇票。
2. 汇票期限为[汇票期限]，具体到期日为[到期日]。
3. 汇票用途为[汇票用途]，包括但不限于支付采购款、工程款、租金等。
二、申请人基本情况1. 申请人已在贵行开设存款账户，账户名称为[账户名称]，账户号码为[账户号码]。
2. 申请人资信状况良好，无不良信用记录，具备偿还汇票款项的能力。
3. 申请人近期的财务状况如下：- 营业收入：[营业收入金额]- 净利润：[净利润金额]- 资产总额：[资产总额金额]- 负债总额：[负债总额金额]三、交易背景及合同情况1. 本次申请开具银行承兑汇票的交易背景为[交易背景描述]，具体合同名称为[合同名称]，合同编号为[合同编号]。
2. 合同双方为申请人[合同对方名称]，合同金额为[合同金额]元，合同签订日期为[合同签订日期]。
3. 合同已依法履行审批、备案等手续，并已提交贵行审查。
四、担保情况1. 为确保汇票到期时能按约支付，申请人拟提供以下担保：- 保证金：申请人愿意缴纳人民币[保证金金额]元作为保证金。
- 质押：申请人愿意将[质押物名称]作为质押物，价值不低于[质押物价值]元。
- 保证人：申请人愿意提供[保证人全称]作为保证人，保证人具备承担保证责任的能力。
五、申请承诺1. 申请人保证所提供资料真实、准确、完整，并承担因提供虚假资料所引起的法律责任。
2. 申请人承诺按约定履行汇票到期付款义务，如因申请人原因导致汇票无法兑付，申请人愿意承担相应责任。
3. 申请人同意贵行在汇票到期前对申请人的账户进行监管，确保汇票到期时资金充足。
特此申请，请贵行予以审批。
银行承兑合同范本7篇
银行承兑合同范本7篇篇1甲方（承兑申请人）：____________________乙方（承兑银行）：______________________根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国票据法》及相关法律法规的规定，甲乙双方在平等、自愿、公平和诚实信用的原则基础上，就甲方在乙方办理银行承兑业务，经友好协商，达成如下协议：一、承兑事项乙方同意甲方在符合本合同约定的前提下，对甲方签发的银行承兑汇票进行承兑。
承兑具体事项由双方根据实际需要约定。
二、承兑额度与期限1. 承兑额度：人民币________万元整。
2. 承兑期限：自签发之日起至到期日止，最长不超过六个月。
三、保证金及担保1. 甲方应按乙方要求交存一定比例的保证金，作为履行本合同的担保。
保证金比例不低于票面金额的____%。
2. 甲方应提供乙方认可的担保，担保方式包括但不限于信用担保、质押、抵押等。
具体担保事项由双方另行签订担保合同。
四、承兑汇票签发与承兑1. 甲方应在乙方处开立银行结算账户，并将承兑汇票款项足额存入账户。
2. 甲方应按乙方要求填写承兑汇票凭证，并保证其真实、合法、有效。
3. 乙方对甲方提交的承兑汇票凭证进行审查，符合规定的予以承兑。
五、利息及费用1. 承兑汇票金额按照乙方规定的利率计算利息，自承兑之日起至到期日止。
2. 甲方应支付乙方因承兑而产生的相关费用，包括但不限于手续费、工本费等。
具体费用标准按照乙方相关规定执行。
六、甲方承诺与保证1. 甲方承诺按照本合同约定使用银行承兑汇票，不挪作他用。
2. 甲方保证所签发的银行承兑汇票真实、合法、有效，并承担因票据瑕疵或无效而产生的法律责任。
3. 甲方应按时足额支付承兑汇票款项及相应利息、费用。
七、乙方权利与义务1. 乙方有权对甲方的资信状况、经营情况进行审查和监督。
2. 乙方有权收取承兑汇票款项、利息及费用。
3. 乙方应履行审查承兑汇票凭证的义务，对符合规定的予以承兑。
4. 乙方应对甲方的资料进行保密，但法律法规另有规定的除外。
公司应付票据敞口比例计算
公司应付票据敞口比例计算
计算方法；银行承兑汇票敞口=银行承兑汇票面值-票据保证金存入金额。
1、根据银行对企业的信用评级，一般最高的企业可以存入30%的票据存款，发行100%的银行承兑汇票。
2、企业在开具银行承兑汇票时，必须缴纳保证金。
如果100%的定金付清，就没有暴露，称为全额；保证金为30%，曝光率为70%
3、银行承兑汇票业务风险暴露承诺费（资金占用费）的收费标准（资金占用费）=（承兑金额-低风险质押金额x质押率-保证金）x 银行承兑汇票业务风险费率曝光承诺费（资本占用费）费率根据票据签发时限确定。
4、银行承兑汇票半年期利率暂定为1%，三个月期利率为0.5%。
验收期限不足三个月的，按三个月计算收费，超过三个月（不含）的，按半年计算收费。
拓展资料；
1、银行承兑汇票分为两类。
一是占用信用敞口；另一个不拥有信用风险敞口。
2、无信用风险的银行承兑汇票，即100%保证金。
例如，申请人申请开具100万元以上的银行承兑汇票，必须存入100万元以上的保证金，金融机构以此为基础开具银行承兑汇票。
此时，这家企业的去向仅靠100万元以上存款的利息收入（相当于延期还款）。
3、对于有信用风险的，首先要与银行办理信用额度。
这时需要出示相关质押、贷款担保或信用评价优良的企业，也是纯个人信用方式。
审核授信额度后，申请开具银行承兑汇票。
4、例如，某金融机构对某企业的信用风险敞口在100万元以上，开具银行承兑汇票的存款占30%。
申请开具100万元以上授信额度下的银行承兑汇票时，需存入30万元以上的存款，其余70万元以上为信用风险敞口。
商业汇票承兑协议书5篇
商业汇票承兑协议书5篇篇1甲方（承兑方）：_________乙方（出票方）：_________鉴于乙方已向甲方提交商业汇票，并请求甲方承兑该汇票，为明确双方权益，根据《中华人民共和国票据法》及相关法律法规的规定，甲、乙双方经友好协商，达成以下协议：一、汇票基本信息1. 汇票号码：_________2. 出票日期：_________3. 到期日期：_________4. 汇票金额：人民币_________元（大写：_________）二、承兑条款1. 甲方同意承兑乙方出具的上述汇票，并在汇票到期时无条件支付汇票款项。
2. 乙方保证汇票的合法性和真实性，并对汇票的所有背书及签章负责。
3. 乙方应按时向甲方提供与汇票相关的购销合同、发票等必要资料。
4. 乙方如未能按期提供资料或提供的资料存在虚假情况，甲方有权拒绝承兑该汇票。
三、承兑保证金1. 乙方应在承兑前向甲方缴纳承兑保证金，金额为汇票金额的_____%。
2. 保证金应存放于甲方指定的账户，作为承兑款项的担保。
3. 汇票到期时，如甲方无违约情况，乙方应及时支付汇票款项并取回保证金。
四、承兑手续费及支付方式1. 承兑手续费：甲方为承兑本汇票向乙方收取的承兑手续费为人民币_____元。
2. 支付方式：乙方应在汇票承兑前一次性支付承兑手续费给甲方。
3. 如乙方未按约定支付承兑手续费，甲方有权拒绝承兑该汇票。
五、违约及赔偿1. 乙方如违反本协议的约定，包括但不限于提供虚假资料、未按期支付款项等情形，甲方有权要求乙方承担违约责任并赔偿由此造成的损失。
2. 若因乙方的违约行为导致甲方承兑的汇票无法兑付，乙方应承担连带责任并赔偿甲方的全部损失。
3. 若因本协议产生的争议，双方应友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向甲方所在地人民法院提起诉讼。
六、其他条款1. 本协议自双方签字盖章之日起生效。
篇2甲方（承兑人）：__________乙方（出票人/申请人）：__________鉴于乙方已向甲方提交了承兑商业汇票的申请，根据中华人民共和国相关法律法规，甲乙双方就本协议所列条款达成如下协议：一、协议目的甲乙双方本着诚实、守信的原则，通过本协议明确商业汇票承兑事宜的权利和义务，保障双方的合法权益。
[教育]银行承兑汇票承兑业务操作规程
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三、银行承兑汇票承兑业务操作流程
承兑汇票到期收取票款会计分录（续）
（2）出票人账户不足支付 Dr：客户号（承兑汇票垫款）—7401 001 Dr：客户号（单位活期存款/承兑汇票保证）—809*、8401 001 Cr：部门号（临时存款）—8331 001
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三、银行承兑汇票承兑业务操作流程
（一）银行承兑汇票概念：
银行承兑汇票（下称承兑汇票）是承兑申请人签发，委托中国银行 作为承兑行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的 票据。承兑申请人即为银行承兑汇票的出票人。
银行承兑业务指中国银行作为承兑行,根据承兑申请人的申请,承诺 在银行承兑汇票到期日对收款人或者持票人无条件支付票据金额的票 据行为.
承兑出票中针对承兑申请人因特殊情况不能在柜台当面签章的情况， 增加了承兑汇票外带签章相关规定。
持票人开户银行委托收款中增加了委托收款款项未及时收回时，向 承兑行发出催收查询。
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一 、现制度与原制度的主要差异
承兑汇票保证金中，取消了原“银行承兑汇票保证金提取通知单”； 重新明确了承兑汇票保证金帐户计息规定和具体要求；进一步说明了 公司业务部门、营业部门保证金帐户核对要求。
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三、银行承兑汇票承兑业务操作流程
4、承兑审批及授信发放审核
（1）承兑申请人申请承兑金额在短 期授信总量（授信额度）或100% 保证金及足额担保的承兑业务：
公司业务部 初审
授信执行部 授信发放审核
（2）未核定短期授信总量（授信额 度）或超过短期授信总量：
公司业务部 初审
风险管理部 审批
授信执行部 授信发放审核
质押范围的确定： 质押率的确定： 质押手续的合规性。
（4）其他审核项目:
银行承兑汇票承兑管理办法及操作规程
银行承兑汇票承兑管理办法及操作规程＃#省*＊县农村信用合作联社银行承兑汇票管理办法及操作规程第一章总则第一条为加强银行承兑汇票管理～保证银行承兑汇票业务的健康发展~根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》、《支付结算办法》、《票据管理实施办法》等有关法律、法规～制定本办法。
第二条本办法所称承兑是指汇票出票人开户农村信用社承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
第三条本办法所称银行承兑汇票指由出票人签发～并由出票人向开户农村信用社申请～经##省＊*县农村信用合作联社,以下简称联社，审批同意承兑的票据。
第四条信用社办理银行承兑汇票应以真实合法的商品交易为基础～禁止办理无商品交易的银行承兑汇票。
严格限定一笔交易只能申请办理一笔银行承兑汇票～并视交易风险程度和企业资信情况限制其转让～不得转让的汇票要在票面加盖印章。
第五条为防范风险～银行承兑汇票应视同贷款管理~遵循安全性、流动性和效益性原则。
第二章出票人的资格条件第六条银行承兑汇票出票人必须具备以下资格条件:,一,在当地工商行政管理部门登记注册、依法从事经营活动～实行独立经济核算的企业法人或其他经济组织，,二,在农村信用社开立存款账户,，三,产品有市场～生产经营有效益～不挤占挪用信贷资金~符合贷款条件～资产负债率在70,以下，，四,信用等级较高～无欠息～无逾期、呆滞、呆账贷款，，五，与开户社具有真实的委托付款关系～具有支付汇票金额的可靠资金来源~并在开户社存入规定比例的保证金，，六,与收款人有真实的商品交易关系～并在购销合同中注明以银行承兑汇票为结算工具，，七，提供合法有效的担保.第三章承兑操作程序第七条承兑申请出票人向开户社申请办理承兑时～必须先向开户社提交办理银行承兑汇票的书面申请.经开户社分管信贷的主任审查后~填写《银行承兑汇票申请审批表》～按规定比例存入保证金～并提供以下资料:,一，通过年检的企业法人营业执照及企业法人代码证、法定代表人身份证明原件及复印件，,二，中国人民银行颁发的经年检合格的贷款卡,,三,购销双方签订的合法、有效的商品购销合同或其他足以证明交易合法性、真实性的文件，,四，出票人上年度和本次申请前1个月的资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务报表，，五，抵、质押物清单等担保资料或证明保证人主体资格的保证能力的有关资料，,六,保证金进账单回单,，七，联社需要的其他材料。
承兑保证金解除流程
承兑保证金解除流程一、什么是承兑保证金。
咱先得搞清楚承兑保证金是个啥。
简单说呢，就像是你去租个房子，得给房东押点钱一样。
在商业活动里，企业要开承兑汇票，就得给银行交一笔保证金，这就是承兑保证金啦。
这钱是为了保证到时候汇票到期了，企业有足够的钱来兑付。
这保证金一般有个比例，不同情况比例不一样哦。
比如说有的可能是30%，有的可能是50%，就看企业和银行之间的约定啦。
二、为啥要解除承兑保证金。
企业交了保证金，为啥又要解除呢？这就像你租完房子，房东得把押金退给你一样呀。
当承兑汇票到期了，企业已经把钱都兑付清楚了，这保证金就没有继续留在银行的必要啦。
还有一种情况呢，就是可能企业和银行之间协商好了，提前解除。
比如说企业现在资金流特别好，银行觉得企业信誉也不错，就同意提前把保证金退给企业啦。
三、解除承兑保证金的流程。
1. 准备资料。
- 企业得先把自己的营业执照副本找出来，这就像你的身份证一样，是证明企业身份的重要文件。
然后复印件要准备好几份，具体几份得看银行要求啦，一般两三份差不多。
- 承兑汇票的相关资料那是必不可少的。
像汇票的原件、复印件，还有关于这个汇票的交易记录啥的。
这些资料能证明汇票的情况，银行得看这个才能知道是不是能解除保证金呢。
- 企业的财务报表也得带上。
这就像是企业的健康报告一样，银行得看看企业的财务状况，是不是真的有能力兑付汇票了，还是说只是表面上看起来还行。
财务报表包括资产负债表、利润表这些，可不能马虎哦。
2. 向银行提出申请。
- 企业要写一个解除承兑保证金的申请。
这个申请可不能写得太死板啦，要把事情说清楚。
比如说要写清楚企业的名称、汇票的编号、金额、到期日这些基本信息。
然后再说明为啥要解除保证金，是汇票到期兑付了呢，还是有其他特殊情况。
而且在申请里态度要好一点哦，就像跟朋友请求帮忙一样，毕竟这是要银行给咱退钱呢。
- 把准备好的资料和申请一起送到银行去。
送到哪个部门呢？一般是银行的信贷部门或者是专门负责承兑业务的部门。
银行承兑汇票和商业承兑汇票如何区分？
银⾏承兑汇票和商业承兑汇票如何区分？银⾏承兑汇票和商业承兑汇票定义及分类商业汇票：商业汇票是由出票⼈签发的，委托付款⼈在指定⽇期⽆条件⽀付确定的⾦额给收款⼈或者持票⼈的票据。
商业汇票的付款期限由交易双⽅确定，但是最长不得超过6个⽉。
商业汇票的提⽰付款期限⾃汇票到期⽇起10⽇内。
如汇票未按规定⽇期提⽰承兑的，持票⼈丧失对其前⼿的追索权。
商业汇票可以背书转让，符合条件的商业承兑汇票的持票⼈可持未到期的商业承兑汇票连同贴现凭证，向银⾏申请贴现。
商业汇票根据承兑⼈的不同分为两类，⼀类是银⾏承兑汇票，另外⼀类是商业承兑汇票。
银⾏承兑汇票：银⾏承兑汇票是由在承兑银⾏开⽴存款账户的存款⼈出票，向开户银⾏申请并经银⾏审查同意承兑的，保证在指定⽇期⽆条件⽀付确定的⾦额给收款⼈或持票⼈的⼀种票据。
对出票⼈签发的商业汇票进⾏承兑是银⾏基于对出票⼈资信的认可⽽给予的信⽤⽀持。
最长期限为六个⽉，票据期限内可以进⾏背书转让。
银⾏承兑汇票的特点a、信⽤好，承兑性强。
(铂略注：以银⾏信⽤担保)b、流通性强，灵活性⾼，可贴息提现。
c、可以在⼀定程度上节约资⾦成本。
银⾏承兑汇票的优点a、从买⽅来说，利⽤银⾏承兑汇票可以凭借有限的资本购得更多的货物，或服务，可以最⼤限度的降低公司资⾦成本，扩⼤公司规模。
b、从卖⽅的⾓度上来说，利⽤银⾏承兑，可以增加公司的销售额，提⾼竞争⼒，降低公司坏账风险。
银⾏承兑汇票的弊端：a、背书的问题;b、出票银⾏的信⽤评级;c、票据的期限。
以上⼏个环节都有可能影响到承兑和贴息提现的时间。
银⾏承兑汇票票样本帖隐藏的内容票样上有相应的银⾏承兑汇票的⼀些具体信息，包括出票⼈，出票⼈的账号，付款⽅的名称，以及收款⼈。
提醒：银⾏承兑汇票有两个⽇期，⼀个是出票⽇期(最上⽅)，⼀个是汇票到期⽇。
出票⽇期代表这家银⾏承兑汇票开出的⽇期，真正可以承兑的⽇期是票据中央的汇票到期⽇。
在银⾏票据的左下⽅，⼀般盖的是出票⼈的银⾏印鉴，公司公章和公司法⼈名章。
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票据承兑保证金要交多少
在企业申请办理票据是时候是需要按照比例缴纳一定的金额的，目的是为了对企业公司做一定的限制。
那么，票据承兑保证金要交多少呢?申请人需要提供的资料又有哪些？我相信你对这个问题产生浓厚的兴趣。
今天的就带你详细了解与之相关的法律问题。
下面，请看详细介绍。
一、票据承兑保证金要交多少
差额承兑是指通过银行开出的承兑汇票的金额，和银行实收保证金金额有差额(即非100%保证金额度)。
如存入银行400元，开出1000元银行承兑汇票。
由于一般来说BAD(银行承兑汇票)代表银行信用，那么对于企业而言其实是一种杠杆效应。
企业申请开立银行承兑汇票，需要提供一定比例的银行承兑汇
票保证金，这也是银行吸收存款的一种常见方式。
银行承兑汇票保证金比例根据客户信用等级的不同而由较大差异。
因各个银行信用评级不同，名称也不尽相同。
在这里，我们按常见的划分标准，分为A、B、C、D四类。
开立银行承兑汇票收取银行承兑汇票保证金比例，或要求承兑申请人提供现金类资产（存单和）的比例原则为：
A类客户可由分行自行确定最低比例要求；B类客户（含B类）不低于30%；C类、D类客户在符合银行授信准入标准的前提下分别不低于60％、90％，且C类、D类客户的承兑授信敞口部分，要求提供足额、有效的担保。
暂不评级的客户按照100％银行承兑汇票保证金收取，有的银行规定不得用存单、国债和银行承兑汇票等方式替代，有的则可以。
承兑申请人应在承兑行开立保证金账户，于承兑授信发放审核前按承兑协议约定比例足额存入保证金。
保证金用于承兑汇票到期日支付票款，承兑汇票未到期，不得提前支取。
二、申请人需要提供的资料
1、通过年审的、经营许可证、企业代码证、资格证明及本人身份证、护照原件及复印件;申请人章程、报告、税务登记证;
2、经中国人民银行年审合格的贷款卡原件;
3、申请人与其前手之间的商品交易合同、增值税发票等资料的原件及复印件;
4、我行要求的其他资料。
三、承兑汇票作用
商业承兑汇票的作用：商业承兑汇票的运用在社会经济活动中具有重要作用，使商业信用票据化和商业信用的表现形式规范化、科学化，有利于加强宏观调控，完善票据市场的功能。
银行承兑汇票的作用：由于银行承兑汇票业务是在银行结算业务基础上发展的、是以真实的商品交易为基础的银行信用活动，是银行信用对商业信用的发展和补充，因此，对于建立全国统一的票据市场，完善社会主义市场经济体制，对于增强银行服务功能，扩大商业银行的信用活动范围，对于促进卖方企业的商品销售，降低买方企业的经营成本，都具有积极的作用。
银行承兑汇票在国民经济中的作用可以弥补商业信用的不足，防止因企业拖欠货款而形成三角债，有利于促进商品流通，加速社会资金的循环和周转等。
票据承兑保证金的缴纳是必不可少的，金额的多少需要根据申请的实际情况去决定。