采购部内部审计报告经典报告
企业采购合同的内部审计报告
企业采购合同的内部审计报告一、引言近年来，随着经济的快速发展，企业采购合同成为企业运作中不可或缺的一环。
为了确保企业的合规经营及有效控制采购风险，本次进行了企业采购合同的内部审计。
本报告旨在对审计结果进行总结和分析，提出改进建议，并为企业管理层提供决策参考。
二、审计目标和范围本次内部审计主要目标是确保企业采购合同的合规性、效率性和风险控制能力。
范围包括但不限于采购合同的签订过程、执行过程以及相关数据的准确性和完整性。
三、审计方法和步骤本次审计采用了文件复核、数据抽样、访谈等多种方法，以下是具体的审计步骤：1.审阅采购合同的相关文件，包括合同模板、合同签订程序等。
2.随机抽取一定数量的采购合同进行数据分析，包括合同的签订日期、金额以及相关执行情况等。
3.与企业各相关部门进行面谈，了解其在采购合同签订和执行过程中的工作流程和控制措施。
4.对采购合同的执行情况进行实地调查，检查采购货物的数量、质量是否符合合同要求。
5.统计审计调查的结果，进行数据分析和综合评价。
四、审计结果1.合规性审计结果通过审阅采购合同的相关文件和访谈，发现企业在合同签订过程中存在以下问题：（1）合同模板不够完善，缺乏明确的责任和风险分配条款。
（2）合同审批的权限不够明确，存在审批程序上的漏洞。
（3）合同签订的程序不够规范，缺乏必要的审批和备案手续。
2.效率性审计结果通过数据分析和实地调查，发现企业在采购合同执行过程中存在以下问题：（1）合同执行情况跟踪不及时，导致延误和错失商机。
（2）部分采购部门与供应商的沟通不畅，影响了采购合同的履约进度。
（3）缺乏有效的信息系统支持，导致合同执行过程中的数据管理和监控不够精细化。
3.风险控制审计结果通过数据分析和实地调查，发现企业在采购合同风险控制方面存在以下问题：（1）缺乏对供应商的评估和监控机制，存在质量和信誉风险。
（2）部分采购合同的合规审查不够严格，存在合同风险和法律风险。
（3）采购合同的条款和附件不够明确，存在合同解释和执行风险。
采购专项审计报告范文
采购专项审计报告范文
一、审计目的
本次审计旨在对公司采购流程进行全面审计，以确保采购活动符合法律法规和公司内部规章制度，同时评估采购活动的效率和风险控制情况。
二、审计范围
1.采购文件的合规性审查；
2.采购过程中的资金使用情况；
3.供应商的资质审核和评价情况；
4.采购合同的履行情况；
5.采购数据的真实性和完整性。
三、审计方法
1.查阅相关文件和资料，包括采购合同、发票、付款凭证等；
2.实地走访采购部门，与相关人员进行访谈；
3.对采购流程进行抽样检查；
4.进行数据比对和分析。
四、审计发现
1.采购文件管理不规范，缺乏审批手续；
2.部分采购合同涉及内容不透明，存在风险隐患；
3.供应商资质审核不够严格，导致部分供应商履约能力不足；
4.部分采购环节存在数据不一致问题，需要进一步核实。
五、审计建议
1.完善采购文件管理制度，明确审批流程和责任人；
2.加强对供应商的资质审核，建立供应商绩效评价机制；
3.加强内部协调，提高采购流程的透明度和规范性；
4.强化数据监控和比对机制，确保数据的真实性和完整性。
六、审计结论
本次审计发现了一些采购管理方面的问题，但公司管理层已经积极响应并制定了改进措施。
在未来的工作中，公司将进一步规范采购流程，提高风险控制能力，确保采购活动的合规性和效率性。
某公司采购部内部管理控制制度审计报告
某公司采购部内部管理控制制度审计报告某公司采购部内部管理控制制度审计报告报告编号：XXXXXXXX报告日期：XXXX年XX月XX日一、引言本次审计旨在对某公司采购部内部管理控制制度进行全面评估，并根据评估结果提出合理的改进建议，以确保采购流程的透明性、合规性和高效性。
二、审计目标本次审计的目标是评估某公司采购部内部管理控制制度的有效性和合规性。
具体包括采购目标设定、采购流程、内部控制制度和采购合同管理等方面。
三、审计范围与方法本次审计范围覆盖某公司采购部的所有相关业务和流程，包括采购策略、采购计划、采购申请、供应商审核与评估、采购合同签订、采购支付等环节。
审计方法主要采用查阅文件资料、现场走访、访谈采购部门相关人员等方式。
四、审计结果1. 采购目标设定方面，采购部门在年度目标设定方面较为明确，但在具体目标量化和绩效考核等方面仍有提升的空间。
2. 采购流程方面，采购部门的采购流程较为规范、清晰，但在采购过程中的信息共享和沟通不够畅通，导致沟通信息不畅、协同不足。
3. 内部控制方面，采购部门的内部控制制度比较完善，但在监督与控制环节仍存在不足，需进一步完善风险防控措施，加强内部审计和监督机制。
4. 采购合同管理方面，采购部门对采购合同的管理较为规范，但在合同履行和变更管理方面存在不足，应加强对供应商履约情况的监督和管理。
五、改进建议1. 完善采购目标设定制度，进一步明确目标量化和绩效考核标准，提高目标管理水平。
2. 加强沟通交流，提升采购流程中的信息共享和协同，减少沟通误差和时间浪费。
3. 建立健全的内部控制和风险管理制度，完善监督与控制环节，加强内部审计和监督机制，确保采购过程的透明性和合规性。
4. 加强采购合同履行和变更的管理，建立定期评估和监督机制，及时发现和解决合同履行中的问题。
六、结论综上所述，某公司采购部内部管理控制制度在一些方面已经取得了一定的成绩，但在目标设定、采购流程沟通、内部控制和合同管理等方面仍存在改进的空间。
精编采购部内部管理控制制度审计报告
精编采购部内部管理控制制度审计报告尊敬的领导：根据您的要求，我们对采购部内部的管理控制制度进行了审计，并将审计结果向您报告如下。
一、审计背景：采购部是公司重要的职能部门，负责公司的物资采购事务，直接关系到公司的运营效率和成本控制。
为了确保采购活动的合规性和有效性，制定和实施适当的内部管理控制措施是必要的。
二、审计目标：本次审计的目标是评估采购部的内部管理控制制度的设计和实施情况，确定其是否能够满足公司对采购活动的合规要求，并提出改进意见。
三、审计范围和方法：我们通过文件审查、访谈和实地观察等方式，对采购部的内部管理控制制度进行了全面的审计。
审计范围包括制度的设计、实施和运行情况，涵盖了采购流程、供应商管理、合同管理、采购审批等方面。
四、审计结论：1.采购部已经建立了一套比较完善的内部管理控制制度，包括采购流程、供应商管理、合同管理等方面的规定和流程。
这些制度的目标明确，流程清晰，能够提供指导采购活动所需的各种信息和程序。
2.采购部的内部管理控制制度在很大程度上能够满足公司的合规要求，确保采购活动的合法性和合规性。
采购人员的操作符合制度规定，程序正确执行，相关记录和文件齐全并保留完好。
3.采购部的内部管理控制制度在实际应用中存在一些问题。
具体表现在：（1）制度执行的流程中存在一些松散和不规范的地方，导致操作的灵活性和效率降低。
（2）部分制度的更新和修订存在滞后的情况，需要加强制度的动态调整和修订。
五、改进建议：基于对采购部内部管理控制制度的审计结果，我们提出以下改进建议：1.加强制度执行的规范性和务实性，明确操作流程和操作要求，确保制度能够得到有效执行。
2.定期对制度进行更新和修订，及时反馈和吸取操作中的问题和经验，使制度长期适应并保持有效。
3.加强内部培训和沟通，提高采购人员对制度的理解和运用能力，加强对制度的培训、考核和评价。
4.建立健全的内部监督和控制机制，加强对采购活动的监督和审核，及时发现和纠正制度执行中的问题和错误。
采购审计报告范文
采购审计报告范文一、引言采购审计是公司管理过程中至关重要的一环，通过对采购活动的审计，可以发现和解决潜在的问题，提高采购管理的效率和效益。
本报告是针对公司采购活动进行的审计工作，旨在评估采购流程的合规性和有效性，为公司采购工作提供改进方向和建议。
二、背景公司采购活动是保障业务正常运营和提供优质产品的必要环节。
然而，在大规模和复杂的采购过程中，可能存在一些潜在的风险和问题。
本次审计旨在识别和解决这些问题，维护公司的利益和声誉。
三、审计范围本次审计主要关注以下方面：1.采购流程的规范性：包括合同签订、供应商选择和评估、采购需求确认等流程；2.采购支出的合理性：评估采购成本的合理性，是否存在高价或低质产品的采购情况；3.采购合同的履约情况：审查采购合同的执行情况，是否按照约定进行采购，并评估供应商的服务质量；4.采购记录的完整性和准确性：审查采购记录的保存和管理情况，确认数据的准确性和完整性。
四、审计方法本次采购审计采用以下方法：1.文件审查：审查与采购相关的合同、付款凭证、采购记录等文件，了解采购活动的具体细节；2.数据分析：通过电子采购系统和财务系统的数据，分析和比对采购金额、供应商选择和交易量等相关信息；3.人员访谈：与公司内部采购人员和相关部门负责人进行沟通和访谈，了解采购流程的执行情况和问题。
五、审计结果1. 采购流程的规范性经审计发现，公司在采购流程的规范性方面存在以下问题：•存在部分采购合同未经正式审批的情况；•采购需求确认环节不够严谨，导致采购决策的合理性和准确性受到一定影响；•供应商选择和评估过程缺乏透明度和标准，需要建立更为科学和规范的供应商评估机制。
2. 采购支出的合理性审计结果显示，在采购支出的合理性方面存在一些问题：•部分采购项目的成本较高，需要对采购成本进行进一步评估和控制；•存在少量低价或低质产品的采购情况，需要加强对供应商的质量管理和监控。
3. 采购合同的履约情况对采购合同的履约情况进行审计后发现：•采购合同的履约情况整体较好，大部分合同的执行都符合约定；•存在少量合同履约不及时或不完全的情况，需要加强对供应商的监督和管理。
采购审计报告
采购审计报告尊敬的先生/女士：荣幸地向贵公司提交我司对贵公司采购流程进行的审计报告。
本次审计旨在评估贵公司采购流程的合规性、效率和风险管理情况，并提供相应的改进建议。
一、审计目标：1. 评估贵公司采购流程的合规性：审计了采购人员是否遵守贵公司的采购政策和程序，是否按规定进行采购合同的签署和执行。
2. 评估贵公司采购流程的效率：审计了采购流程的时间和成本效率，是否存在冗余和重复的环节。
3. 评估贵公司采购流程的风险管理情况：审计了采购合同的风险管理措施和内部控制措施是否健全，是否存在违规操作和潜在风险。
二、审计方法：1. 了解和分析贵公司的采购政策和程序，并与相关人员进行交流和访谈。
2. 检查和分析贵公司采购合同的签署和执行情况。
3. 检查和分析贵公司采购流程的文件和记录。
4. 进行以样本为基础的审计，对采购流程的合规性、效率和风险管理情况进行抽样检验。
三、审计结果：1. 贵公司的采购流程基本符合贵公司的采购政策和程序。
但在某些情况下，采购人员未能按规定程序进行采购合同的签署和执行，存在一定的合规风险。
2. 贵公司的采购流程相对高效，各环节之间的配合良好。
但存在一些冗余的环节和繁琐的程序，建议进一步优化流程，提升效率。
3. 贵公司的采购合同的风险管理措施和内部控制措施较为健全。
然而，部分采购人员存在违规操作的情况，需要加强内部控制和监督。
四、改进建议：1. 加强采购人员的培训和教育，确保其熟悉贵公司的采购政策和程序，并按规定进行操作。
2. 优化采购流程，减少冗余的环节和繁琐的程序，提升效率。
3. 加强内部控制和监督，确保采购合同的签署和执行符合规定，并及时发现和纠正违规操作。
4. 建立完善的风险管理体系，加强对采购合同风险的评估和控制，并设立相应的内部控制措施。
请贵公司参考以上审计结果和改进建议，以便进一步完善贵公司的采购流程，并加强内部控制和风险管理。
如有任何疑问或需要进一步的帮助，请随时与我司联系。
采购部内部审计报告（精选）
采购部内部审计报告（精选）第一篇：采购部内部审计报告（精选）采购部内部审计报告（建议：重要性排列、条理清晰）下面为我在我公司历时三月的审计报告，有什么意见，请指点指点加强采购与付款内部会计控制——关于采购及采购管理审计调查的报告为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据 2009年第四季度的工作安排，审计部于2009年10月20日—12月3日对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。
此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、价格（询价、议价、定价）过程的有效控制，有关效率指标的分析（充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供应商开发个数、错误采购次数）等。
在审计调查前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并送发有关问卷和收集相关制度。
在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。
现将审计调查情况汇报如下。
一、基本情况采购部现有员工6名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员两名。
主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供应商管理工作。
采购部提供合格供应商名录49位（含项目10位），按发货频率上进行ABCD分类，其中A类17位，B类15位,C 类17位。
采购部共制定内部管理文件17项，供应商管理文件6项，制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程。
制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。
每月填制《供应商OEC考评表》进行考评。
根据采购方式和结算方式的不同，把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。
在采购时间分配上，制订了《供应商供货时间表》。
根据账务管理部提供的数据，2009年2月至10月份共完成采购量25372159.56元，自购部分757771.56元，占采购总量的2.99%。
内部审计报告模板--【实例】某集团采购部管理审计报告
**公司采购部****年度专项审计报告总经理：根据****年度审计计划和审计委员会安排，自****年**月**日至****年**月**日，我们审计组对供应部****年度采购与付款情况进行了审计。
审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。
审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：一、基本情况为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。
物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。
生产物料的采购，每月**日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在**个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。
在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产需求）、付款方式、价格。
一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。
公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。
所选择的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料（主料）需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。
为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。
采购审计报告范文
采购审计报告范文标题：采购审计报告一、引言本次采购审计报告旨在对公司的采购活动进行全面审计，以评估采购流程的合规性、效率和风险控制能力。
通过对采购过程的调查和分析，为公司提供改进采购管理和控制的建议。
二、采购管理概述公司的采购管理包括采购策略制定、供应商选择、合同签订、物流运输等环节。
在采购活动中，公司应遵循合规性、经济性和可操作性原则，并建立完善的内部控制体系。
三、采购流程审计1. 采购需求管理审计：通过审查公司的采购需求申请流程，发现了一些不合规的现象，如未按照规定填写采购需求申请表、未经过相关部门审批等，并提出了相应的改进措施。
2. 供应商选择审计：调查发现公司在供应商选择过程中存在一定程度的主观性，建议公司建立供应商评估标准，并加强对供应商的尽职调查。
3. 采购合同审计：对公司的采购合同进行了审查，发现存在合同未及时签订、合同条款不明确等问题，建议公司完善合同管理流程，确保采购合同的合规性。
4. 物流运输审计：对公司的物流运输过程进行了审计，发现存在物流信息不及时更新、运输费用计算不准确等问题，建议公司加强物流运输管理，优化运输成本。
四、风险评估与控制建议1. 风险评估：通过对采购过程的分析，发现了潜在的风险，如供应商破产、物流延误等，建议公司建立风险评估机制，并制定相应的风险应对措施。
2. 控制建议：针对采购过程中存在的问题，提出了一系列改进措施，如加强内部审批制度、加强供应商管理、完善合同管理等，以提高采购流程的合规性和效率。
五、结论通过对公司采购活动的审计，发现了一些问题和风险，并提出了相应的改进和控制建议。
公司应重视采购管理工作，加强内部控制，提高采购流程的合规性和效率，以降低采购风险，并为公司的可持续发展提供保障。
六、致谢在本次采购审计报告的撰写过程中，特别感谢相关部门和人员的支持和配合，没有他们的协助，本次审计工作无法顺利进行。
以上是本次采购审计报告的主要内容，希望能对公司的采购管理提供有益的参考和指导。
采购审计报告范文
采购审计报告范文标题：采购审计报告一、引言采购审计报告旨在对公司采购活动进行全面审计，以评估采购流程的有效性、合规性和风险控制情况，为公司提供改进建议和决策依据。
二、审计目标和范围本次审计旨在评估公司采购活动的整体情况，包括采购策略、采购流程、供应商管理和采购合同管理等方面。
审计范围涵盖了公司所有部门和项目的采购活动。
三、审计方法和过程本次审计采用了文件审查、数据分析、采访和现场查看等多种方法。
审计人员对相关文件进行了详细审查，分析了采购数据，采访了相关部门和人员，并对采购现场进行了实地查看。
四、审计结果1. 采购策略：公司采购策略明确，与公司战略目标一致，但在供应商选择和评估方面仍存在一定的改进空间。
2. 采购流程：公司采购流程相对规范，但在合同管理、采购决策和采购流程监控方面需要加强。
3. 供应商管理：公司供应商管理体系健全，但在合同履行监督、供应商评价和风险管理方面还需进一步完善。
4. 采购合同管理：公司采购合同管理较为严格，但在合同履行和变更管理方面需要加强监督和控制。
五、改进建议1. 加强供应商选择和评估，制定明确的供应商管理标准和流程。
2. 完善采购合同管理制度，加强合同履行监督和变更管理。
3. 加强采购流程监控，建立有效的采购决策机制。
4. 加强供应商评价和风险管理，确保供应商的长期合作和稳定供应。
六、结论本次采购审计发现了公司采购活动中存在的问题和风险，并提出了相应的改进建议。
公司应积极采纳并落实这些建议，以提升采购活动的效率和风险控制能力，为公司可持续发展提供有力支持。
七、致谢特此对参与本次审计的相关部门和人员表示感谢，感谢他们对审计工作的支持和配合。
八、附录1. 采购审计数据分析报告2. 采购流程图3. 采购合同样本以上为本次采购审计报告的主要内容，希望对公司的采购活动提供有益的参考和指导，促进公司的持续发展。
采购部内部管理控制制度审计报告
加强财务报告的准确性和透明度， 建立规范的内部审计和外部审计机 制。
05
总结和展望
对本次审计的总结和评价
• 审计背景和目的：本次审计旨在评估采购部内部管理控制制度的合规性、完整性和有效性，以确保采购活 动的规范、透明和效益。
• 审计范围和方法：审计范围涵盖了采购部的各项业务活动，包括供应商管理、合同管理、订单执行等。审 计方法包括文档审查、流程测试和员工访谈等。
采购部内部管理控制制度审 计报告
2023-10-29
目录
• 审计背景和目的 • 审计发现和结论 • 审计建议和改进措施 • 审计影响和效果评估 • 总结和展望 • 参考文献和附录
01
审计背景和目的
采购部介绍
采购部是负责企业采购活动的主管部门，主要职责是进行供应商管理、订单处理 、库存管理等。
采购部的工作涉及到企业的生产、销售、财务等多个环节，对于企业的运营至关 重要。
审计目的和范围
对采购部内部管理控制制度进行全面审计，以评估其合规性 、完整性和有效性。
审计范围包括采购部的各项管理制度、业务流程、岗位职责 等。
审计方法和程序
采用问卷调查、访谈、实地观察等多种方法进行审计。
对审计数据进行整理和分析，形成审计结论和建议。
02
审计发现和结论
供应商管理审计发现
供应商信息不完整
员工行为规范审计发现
部分员工行为不当
部分员工在执行采购任务时存在接受供应商礼品、参加商业活动等行为，可 能影响采购公正性。
员工培训和教育不足
员工缺乏对职业道德、合规意识和风险意识的培训和教育，不利于形成良好 的企业文化。
03
审计建议和改进措施
供应商管理改进建议
采购合同的内部审计报告
综上所述,对于采购合同的管理,具有较为完备的规范流程,合同的签署、审批、履行等完全符合公司对于合同管理的规定要求。对供应商评价、付款审批等环节的实务操作有适当控制,采购部门相关岗位工作人员对采购管理流程和岗位职责都较为熟悉。
五、后续审计跟踪：
1、根据报告中审计发现与建议的内容,与业务部门达成共识,将立即进行整改,我们将在2011年11月实施后续跟踪。
建议：于2011年1月份起制定的办公用品订单,整理后按顺序编号,并建档,以便于核查。
四、审计总结：
本次Байду номын сангаас计方案得到了各相关部门的大力支持和配合。
1、检查所抽取合同内容的合理性：
1 对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同,进行内容上的审查,发现采购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内的签字盖章,格式合同的版本与公司要求基本相符。
2、2011年5月购入的固定资产密闭式混料机,正在验收,设备 固定资产 申购、审批、验收流程单尚未建立,故本次未经审计,计划11月份再对此进行后续审计。
关于采购合同的内部审计报告
一、引言：
按照公司2011年度内部审计的计划安排,审计室对公司采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查,审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序,按照既定的审计方案,结合其实际情况,对2011年1月1日－2011年8月31日期间的重大采购合同进行了审计。
2对所抽取的采购合同的主要条款进行审查,各类条款约定都基于公平公正的原则,且同时维护了公司利益,不存在差异情况。
2、检查合同的实际执行情况：
1根据公司业务进展情况,经审计,合同中采购、验收等环节都得以较好的执行。
采购部内部审计报告
采购部内部审计报告尊敬的领导：根据您的要求，我们进行了采购部的内部审计，并编写了本份审计报告。
在审计过程中，我们遵循了内部审计的准则和原则，通过对采购部的业务流程、内部控制的评估，以及关键风险的识别和评估，得出了以下结论和建议。
一、业务流程评估1.采购需求确认及编制采购计划审计发现，采购部在采购需求确认和采购计划编制方面存在不足。
部分员工对采购计划的编制不符合实际需求，导致采购过剩或采购不足的情况发生。
建议采购部加强对采购需求的调研和明确编制采购计划的标准和流程，以确保采购计划的准确性和合理性。
2.供应商选择和合同签订审计发现，采购部在供应商选择和合同签订方面存在问题。
部分员工对供应商的选择缺乏严谨性和透明度，存在利益输送的可能性。
建议采购部建立严格的供应商选择机制，并完善合同签订的流程和标准，以确保采购过程公正透明、合约完整合法。
3.采购执行和验收审计发现，采购部在采购执行和验收方面存在不规范的情况。
部分员工未按照采购合同的要求执行采购流程，采购品质验收不严格，导致采购品质不稳定，造成了企业损失。
建议采购部严格执行采购流程和品质验收标准，确保采购的物品和服务符合预期要求。
二、内部控制评估1.采购授权和审批流程审计发现，采购部的采购授权和审批流程不够完善，存在大量的人为干预情况，增加了审批延迟和错误的风险。
建议采购部建立严格的采购授权和审批流程，确保授权和审批的准确性和及时性，避免主管与员工之间、采购部与供应商之间的利益冲突。
2.采购付款管理审计发现，采购部的付款管理存在问题。
部分员工未按照规定的流程和标准进行支付，导致资金管理风险增加。
建议采购部加强对采购付款管理的监督和控制，确保付款流程合规、风险可控。
三、关键风险识别和评估根据对采购部的审计，我们对关键风险进行了识别和评估。
主要风险包括：供应商偏好、采购计划不准确、授权审批风险等。
建议采购部制定相应的风险防范措施，增加风险防控的能力。
综上，我们认为采购部在业务流程、内部控制和风险防范方面存在一些问题。
采购部内部管理控制制度审计报告
采购部内部管理控制制度审计报告1. 引言本报告旨在对采购部门的内部管理控制制度进行审计，并提供有关改进建议和控制措施的建议。
采购部是组织中重要的功能部门，负责采购和供应链管理方面的工作。
一个有效的内部管理控制制度对于确保采购部门的运营和效率至关重要。
2. 背景采购部门是为组织提供所需产品和服务的关键环节。
在采购过程中，面临诸多风险和挑战，包括供应商选择、合同管理、成本控制等。
为了降低风险，确保供应链的可靠性和稳定性，采购部门必须建立良好的内部管理控制制度。
3. 审计目的和范围本次审计的目的是评估采购部门的内部管理控制制度的有效性和合规性。
审计范围包括采购过程的各个环节，如需求分析、供应商选择、合同管理、采购执行和支付等。
4. 审计方法审计工作基于以下方法进行：•文件审查：审查采购部门的相关文件和制度，包括政策文件、流程图、规程等。
•数据分析：对采购数据进行分析，识别潜在的控制风险和异常情况。
•采访：与采购部门管理层和员工进行访谈，了解他们对内部控制的认识和实践情况。
•现场观察：观察采购部门的工作环境和操作流程，发现潜在的问题和改进建议。
5. 审计结果5.1 内部管理控制制度评估经过审查和分析，发现采购部门的内部管理控制制度总体上是有效和合规的。
以下是对各个环节进行的评估：•需求分析：采购部门有明确的需求分析流程和文档要求，确保对采购需求进行充分的评估和确认。
•供应商选择：采购部门有制定的供应商评估和选择流程，包括评估标准、评估方法和评估记录等。
•合同管理：采购部门建立了合同管理制度，涵盖合同签订、合同履行和合同变更等方面。
•采购执行：采购部门有明确的采购执行流程和操作要求，确保采购活动的规范和效率。
•支付管理：采购部门建立了支付管理制度，包括支付审批流程、支付凭证管理和支付记录等。
5.2 发现的问题和风险尽管采购部门的内部管理控制制度基本上是有效的，但还存在一些问题和风险，需要关注和改进：•供应商选择的流程和程序可以更加透明和公正，进一步确保供应商的选择是基于客观的标准和评估结果。
【报告模板】物资采购审计报告
【报告模板】物资采购审计报告物资采购审计报告一、审计背景为了确保公司物资采购管理的合规性、经济性和科学性，按照公司内部控制制度的要求及相关法律法规规定，本次对公司2018年度至2020年度的物资采购进行了审计。
二、审计对象公司物资采购相关业务活动。
三、审计范围1.2018年度至2020年度物资采购的主要程序和操作；2.公司采购制度和实际执行情况的核查；3.重点审计了采购合同管理、招投标程序、报批手续、采购程序、应急采购等采购相关流程。
四、审计方法1.采取随机抽样的方法，对采购合同和对应发票、付款凭证等相关资料进行了审查；2.依据财务管理和内部控制规程以及其它政策、法规，对与采购有关的制度、管理、操纵程序和业务活动进行了检查；3.根据审计工作需要，采取了针对性、抽查等审计方法。
五、审计结果1.采购流程质量不高审计发现，公司在2018年至2020年的物资采购过程中，虽然基本符合了相关政策和流程标准，但仍然存在着一些不规范的现象。
在审定的合同中，16份完全符合要求的合同只占总数的50%，存在的问题主要是流程不规范、合同审批不及时等。
2.合同管理难以达到标准在审计期间，我们发现公司物资采购合同管理的问题突出，主要表现为合同签订、审核、记录等工作没有按照相关标准和公司制度实行，签订和变更合同的手续不严格、复核不到位、履约管理不严格等。
此外，公司的采购管理人员在合同审批环节存在较多的审核情况，导致了采购合同的重大经济后果。
3.供应商管理不尽人意供应商管理是公司物资采购管理的重要环节。
通过审计，我们发现公司供应商管理的不规范现象较多，例如，没有按照规定的程序对供应商进行评估和管理，对外加工承包合同的管理也不到位。
此外，对于供应商的监管也不到位，对个别供应商进行了特别优惠，导致公司物资采购成本上升和损失增加。
六、审计结论1. 以上问题存在较长时间，公司存在物资采购管理短板；2.公司应成立符合常规、规范的采购流程和管理制度，并严格执行；3.加强供应商管理和检查，建立与供应商协同发展的机制。
采购部内部管理控制制度审计报告
采购部内部管理控制制度审计报告xx年xx月xx日•引言•采购部内部控制制度总体评价•采购部内部控制制度审计发现•采购部内部控制制度改进建议目•结论录01引言本次审计旨在评估采购部内部管理控制制度的健全性和有效性，发现潜在的风险和问题，提出改进建议，提高采购流程的规范性和效率。
审计背景为公司对采购业务进行全面梳理和整顿，加强对采购风险的防控和内部管理控制的需求日益迫切。
审计目的和背景本次审计范围为采购部的各项管理制度、采购计划、供应商管理、合同管理、验收和付款等环节。
审计方法采用访谈、问卷调查、现场观察和文档审查相结合的方式，确保审计结果的客观和全面。
审计范围和方法02采购部内部控制制度总体评价1 2 3采用风险导向审计方法，从风险识别、评估和应对三个方面对内部控制制度的设计有效性进行审计。
审计方法涵盖了采购部的全部业务流程，包括供应商管理、采购计划、订单下达、合同管理、质量控制等环节。
审计范围大部分内部控制制度在设计上较为完善，能够有效地降低采购风险。
审计发现03审计发现大部分内部控制制度在执行上较为有效，能够得到员工的贯彻执行。
01审计方法采用现场观察、检查和询问等方式，对内部控制制度的执行情况进行审计。
02审计范围对采购部的全部业务流程进行现场观察和检查，并对相关业务人员进行询问。
内部控制制度整体风险评估风险评估范围涵盖了采购部的全部业务流程和风险管理活动，并对各个业务环节的风险进行了量化评估。
风险评估结果经过评估，大部分业务流程的风险水平较低，但仍有部分业务流程存在一定风险，需要加强内部控制制度的完善和执行。
审计方法采用定性和定量相结合的方法，对内部控制制度的整体风险进行评估。
03采购部内部控制制度审计发现采购计划与预算编制不规范部分企业未制定详细的采购计划和预算，导致采购过程缺乏科学依据和合理规划。
预算执行不到位部分企业在预算执行过程中存在不规范、不严格的现象，导致预算超支或未按照计划执行。
采购审计报告范文
采购审计报告范文标题：采购审计报告一、引言本次采购审计报告旨在对公司的采购流程进行全面评估和审查，以确保采购活动的合规性和有效性。
通过对采购过程的审计，我们旨在发现并解决可能存在的问题，提出改进建议，以优化公司的采购管理。
二、背景信息本次审计的对象为公司在2019年至2020年期间的采购活动。
我们对采购流程中的各个环节进行了详细的调查和分析，包括需求识别、供应商选择、合同签订、物流配送等。
三、审计结果1. 需求识别环节在需求识别环节，我们发现公司在制定采购需求时存在不明确、不完整的情况，导致后续采购流程出现问题。
我们建议公司在需求识别阶段加强与相关部门的沟通，明确需求，并制定详细的采购计划。
2. 供应商选择环节在供应商选择环节，我们发现公司在供应商评估和选择过程中存在不规范的情况。
我们建议公司建立供应商评估体系，明确评估指标和流程，并加强对供应商的监管和管理。
3. 合同签订环节在合同签订环节，我们发现公司存在合同条款不明确、风险评估不完善等问题。
我们建议公司加强合同管理，确保合同条款明确，风险可控。
4. 物流配送环节在物流配送环节，我们发现公司在物流选择和跟踪方面存在不规范的情况，导致物流延误、损失等问题。
我们建议公司建立完善的物流管理体系，加强对物流环节的监控和控制。
四、改进建议基于以上审计结果，我们向公司提出以下改进建议：1. 加强需求识别环节，明确需求，制定详细的采购计划。
2. 建立供应商评估体系，规范供应商选择流程。
3. 加强合同管理，确保合同条款明确，风险可控。
4. 建立完善的物流管理体系，加强对物流环节的监控和控制。
五、结论本次采购审计发现了公司采购流程中存在的问题，并提出了相应的改进建议。
我们相信，只有通过全面的审计和持续的改进，公司的采购管理才能更加规范和高效。
希望公司能积极采纳改进建议，并持续优化采购流程，提升采购管理水平。
六、致谢在本次审计过程中，我们得到了相关部门的大力支持和配合，特此表示感谢。
采购管理内审情况汇报范文
采购管理内审情况汇报范文
尊敬的领导：
我是XX公司采购部门负责人，现就我部门的采购管理内审情况向领导做一次
汇报。
首先，我部门在过去一段时间内对采购管理进行了全面的内审工作。
我们主要
从采购流程、合同管理、供应商管理、成本控制等方面展开审查，发现并解决了一些问题，取得了一些成效。
在采购流程方面，我们发现了一些流程不够规范的情况，比如在采购申请、审批、采购订单执行等环节存在着一些不规范的操作。
针对这些问题，我们及时调整了流程，加强了对各环节的监督和管理，提高了流程的透明度和规范性。
在合同管理方面，我们发现了一些合同管理不严谨的情况，比如合同的起草、
审批、执行等环节存在着一些漏洞和不足。
针对这些问题，我们加强了对合同管理的培训和指导，规范了合同管理的流程，提高了合同管理的效率和规范性。
在供应商管理方面，我们发现了一些供应商管理不够严格的情况，比如对供应
商的评估、选择、考核等环节存在着一些不规范的操作。
针对这些问题，我们加强了对供应商管理的监督和检查，规范了供应商管理的流程，提高了供应商管理的专业性和科学性。
在成本控制方面，我们发现了一些成本控制不够严格的情况，比如在采购成本、运输成本、库存成本等方面存在着一些不规范的操作。
针对这些问题，我们加强了对成本控制的监督和管理，优化了成本控制的流程，提高了成本控制的效益和规范性。
总的来看，我们在内审工作中发现了一些问题，但我们也取得了一些成效。
我
们将进一步总结经验，加强内审工作，不断提高采购管理的水平和质量。
谢谢领导的关注和支持！此致。
XX公司采购部门敬上。
企业内部采购审计报告范文
审计报告(供销部采购职能审计)导言根据我们的年度工作计划和总经理办公会议安排，我们自X年X月X日至X年X月X日，就供销部X年X—X月份的采购职能履行情况进行了审计。
我们的审计工作是按照国际内部审计师协会颁布的内部审计实务标准开展的，同时在对该部门的内部控制审计时，参照了由C0SO发布的《企业内部控制框架》的相关标准。
本报告分为导言、摘要、声明、正文、附件等四个部分。
声明以下的声明是我们出具审计报告的前提假设，我们认为认真阅读本声明，有助于准确理解报告内容，特别是审计发现和审计建议：1、建立健全采购业务的控制制度，最小化控制风险，并有效履行采购职能，是供销部管理层及全体员工的责任;我们的责任是通过实施必要的审计程序，对采购职能控制制度的健全性、执行有效性、采购职能的经济性和效果进行确认，并提供相应的改进建议。
2、在审计过程中，我们从洛矿动供科、财务部、供销部收集了一些相应的基础数据，这些数据的真实性、完整性由提供单位承担;我们在对数据进行分析性复核的基础上决定是否采用。
3、鉴于审计时间比较紧张及内部审计权限的限制，我们未执行对个别采购品种采购价格的经济性进行外调的程序。
4、对于已经多次提到的控制缺陷，比如供应商档案建立、供应商评价、专业能力等，我们已经从审计发现中删除或者未展开讨论。
5、除特别指明的日期外，其他业务的审计截止日期为X年X月X日，审计报告日期为X年X月X日。
6、由于审计报告不是采购业务工作总结，所以在报告中更多关注的是控制缺陷，而未探讨其经验和先进做法，这并不表明供销部的工作没有值得推广的经验和做法。
7、对采购预算的强调并非针对资金支付的及时性，而主要是其编制的准确性，以及对预算控制的损害。
采购部内部管理控制制度审计报告
采购部内部管理控制制度审计报告采购审计工作方案被审计部门名称:采购部审计方式：审阅、全方位审计、抽查编制依据：财政部内部控制基本规范-单位采购与付款控制规范计划工作时间：审计主要内容和范围1.《物料采购程序》2.《供应商评价程序》3.《采购管理制度》采购管理过程包括采购计划、采购询价、供应商选择、采购决策、采购招标、合同评审、订单处理、验收入库、发料使用九个流程：3.1.对采购的全过程进行全方位监督。
3.2.对采购计划进行审计。
3.3.对合同进行审计监督。
3.3.1购货合同订立情况的审计。
3.3.2购货合同履行情况的审计。
3.3.3对采购合同执行中的审计。
3.4.对合同台账及信息反馈进行审计3.5.对采购绩效的审计考核。
3.6.采购物资购入价格差异的审计。
3.7.企业库存物资的真实性及存在状况审计。
4.《免检产品及其供应商评价方法》5.《采购部质量目标及评价方法》6.《低值生产用物资采购流程图》7.《订单处理流程（紧急物料采购处理流程、物料采购处理流程）》8.《供应商考核表》9.《紧急订单处理流程》10.《外协加工管理规定》组长（负责人）：XXXXXX审计组成员成员：XXXX审批部门负责人意见要想做好采购审计，侧重点还是放在制度管理上，只有严抓管理才是根本。
2008年10月10日直接副总经理意见年月日审计组长（主审）：起草人：XXXX 2008年10月10日采购审计工作底稿审计单位：公司审计室深XXXX审计通字（2008）第011号被审单位：采购部审计项目：采购业务内部控制内容摘要附件凭证评价及建议被审单位意见审计组长（主审）意见2008年10月24日采购审计实物核查记录被审计部门：采购部品名规格单位合同数库存数多少备注数量金额数量金额数量金额合同负责人：仓库：核对：复核：审计组长：审计员：（备注：仓库账面数据截止于2008年10月23日星期四9：00）采购审计实施计划被审计部门：采购部具体审计项目审计方法审计人员起止日期审计的具体内容重点问题《物料采购程序》审阅XXX10-10《供应商评价程序》审阅XXXX10-10《采购管理制度》审阅XXXX10-13《免检产品及其供应商评价方法》审阅XXXX10-14《采购部质量目标及评价方法》审阅XXXX10-14《低值生产用物资采购流程图》审阅XXXX10-15订单处理流程-紧急物料采购处理流程审阅XXXX10-15订单处理流程-物料采购处理流程审阅XXXX10-16供应商考核表审阅XXXX10-16紧急订单处理流程审阅XXXX10-17《外协加工管理规定》审阅XXXX10-17对采购的全过程进行全方位监督抽查财务10-20 对采购计划进行审计抽查财务10-20 对合同进行审计监督抽查财务10-20 购货合同订立情况的审计抽查财务10-20 购货合同履行情况的审计抽查财务10-21 对采购合同执行中的审计抽查财务10-21 对合同台账及信息反馈进行审计抽查财务10-21 对采购绩效的审计考核抽查财务10-21 采购物资购入价格差异的审计抽查财务10-22 库存物资的真实性及存在状况审计抽查财务10-23 备注审计部门：审计组长（主审）：编制人：采购审计业务专用发文稿纸签发核稿：XXXXXX拟稿：XXXXXX主办部门：公司审计室事由：采购过程是公司生产经营的起点，是决定产品质量的基础，原材料的好坏直接影响着公司的经济效益，目前，随着市场经济的发展，对采购过程进行审计和监督，已经越来越引起公司高层的重视，对采购审计的要求和内容也从过去的查错纠弊转向了现在的风险管理审计，即在对整个采购过程审计的同时，重点放在预防和控制采购风险上。
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（三）采购合同管理不规范
物料合同的签订，无相关规格、产地、生产厂商，致使 价格无法比较，致使对采购价格无法合理评价。大部分供货 渠道和定价标准近年以来没有调整。
采购部内部审计报告（建议：重要性排列、条理清晰）
下面为我在我公司历时三月的审计报 告，有什么意见，请指点指点
加强采购与付款内部会计控制
——关于采购及采购管理审计调查的报告
为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据 2009年第四季度的工作安排，审计部于2009年10月20日—12月3日对采购部 及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管 理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、 价格（询价、议价、定价）过程的有效控制，有关效率指标的分析（充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采 购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完 成率、新供应商开发个数、错误采购次数）等。在审计调查 前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并 送发有关问卷和收集相关制度。在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检 查、分析性复核等方法。现将审计调查情况汇报如下。
在查阅的2009年1-10月月定价表中，我们发 现：
①、2月基本上建议定价=上期价，本期无询价；
②、7月、8月基本上建议定价=询价、报价、上期 价；
④、9月基本上建议定价高于本期询价、低于或等于上 期价及报价（本期共计200个品种，其中询价低于报价及上期价的有152个品种。
（2）、定价
价格执行不到位、入账价格不一致，无基准价格
（1）采购时间不到位
我们抽查了相关凭证，申购时间和送货时间与制订的规 定有所差异。如： 8月93#申购合页3月1日，供应商送货单3月25日，入库单5月9日； 8月60#申购挂锁7月2日，供应商送货单7月25日，入库单7月31日。
（2）采购的质量、数量
验收由仓库管理人员完成，使用部门监督，无采购部抽查记录，采 购部未能对产品质量进行有效控制。原材料的验收对应图示，采 购部对其他物资未详细说明。如候家塘调料品鲜花椒，物品包装袋标明规格500g,而实际净含量400g。物资的验收，未 对应相应申购单明细。申购单所列品名与采购部制定的品 名、规格型号、数量不一致。申购与到货可能不是同一品种，且采购部 之前无此类物品的定价，导致付款审核依据不足。如： 8月28#申购单：红外线消毒柜，规格1800*1500*500；送货单：康庭638B消毒柜；入库单：康庭638B消毒柜（康庭638B消毒柜规 格：1130*510*1625）。8月125#申购凭证封面300套、凭证包角150张，实际送货凭证封面320个，凭证包角18个。库存数量，是财务 部每月监盘的数据。采购部对库存、使用数量不能做到有效 统计，对物资的采购计划、审批和供应商的选择不能做到有 效管理。
在原定价上承担了税金（增加了供货门店）、由原批发 价上7%降到了5%（增加了供货门店）。
在开店投入过程中保证质量，通过“货比三家、公开议 价”，合同签订价比最低报价节约564654元 。
根据合同，物料单价均略有上涨。
根据2008年和2009年7月、8月、9月ERP 系统提供的数据，选择了23种自购量较大的物品单价进行同期比较，平均上浮1.02%。其中泰轮王米，2008年7月份为3.1元/kg,2008年8月 份及以后月份为3.24元/kg。大豆油的有关数据还在核对中。
（七）必须规范原始数据的录入，不允许将同一品名不 同规格并在一个科目，以保证货款支付的准确性。
（3）采购的价格
采购的价格有询价、定价、比价。
1、询价
询价小组的不完全执行，和工作单上无相关预算
日常原材料由询价小组完成。在抽查的6、7、8月、 周原材料询价单，有账务管理部、采购部、财务管理部、使 用部门和供应商的签名，但新品的询价仅财务管理部、采购部 相关人员的签名，新品价格存在由一个供应商提供的情况。工作单未提供预算金额，使用部门对采 购的物资未能做到合理监督。
（四）做到物料统一管理，提高性价比。对公司所需物 料统一名称、产地、生产厂家、规格、材质等并统一采购， 争取价格优惠和品质保证。
（五）掌握采购物资的成本信息，建立基准价格库，尝试价格比较分析，保存采购信息并定期更新，为公司财务分析提供数据、经营决策提供信息支持。
（六）与资源市场供应商建立友好、长期合作关系，加 强合同管理，优化供应商数量，选择战略性供应商，为公司营造一个宽松有效的资源环境。
定价由采购委员会完成。在抽查的6、7、8月、周原材料定价单，仅财务管理部、采购部负责人签名。根据周、月定价表，核对入库单入账价格。在8月份的凭证抽查 中：SEVEN店鸡汁脆笋定价单为11.5元/斤，入库单17.2元/斤；火培鱼分为大、小火培鱼，大剧院统一入库名称为火培鱼，入库价格21元/斤，而采购部大火培鱼为21元/斤，小火培鱼为16.5元/斤。入库单与定价单的价格不一 致，执行不到位，使财务付款存在一定的风险。由于ERP系统未能限定价格、规格，有可能的导致错误资金流出。无基准价格，使价格的波动无相关可比性，对采购价格信息无确定性。
（2）无采购订单。
未制作采购订单，造成采购部 对未完成的采购订单进行合理分析和监督管理。
（3）申购单不统一
餐厅报料单不统一，如中餐报单使用统一报料单、水果 类及西餐类使用白纸报料，不利于单据的收齐、整理、统计和管理。
（4）采购控制程序制度的执行无相关责任人检视、监督。
（三）、采购数量、质量 、时间、价格过程的有效控制
三、审计建议
根据以上问题，提出如下审计意见和建议
（一）
根据公司战略规划制定 当年采购政策及工作重点。
（二）完善采购流程并有效执行，加强物资采购的计划管理。根据各部门上报的年度所需物资计划及仓存情况，每年第四季度统筹做好 第二年的物资供应计划，力争按时准确上报公司年度材料计划。
（三）使用采购订单，按照采购紧 急、时间顺序，跟进采购订单，提高效率。
供应商合同管理存在瑕疵。通过65份合同抽查，34 位供货商(合作商)中27位是长期供货商，其中合同未到期（含续签）的只有5位（A类：；B类：；C类：）。
供应商管理有待完善。未提供除原材料外其他物品的验 收标准、新供应商的引进未制作《新供应商引进表》；根据供应商OEC考核标准，制定并进行了供应商考核，但未能全部参照执行。如制度规定：供应商一月累计 3次以上未按时送货，可解除合同，并支付1000元违约金；在供应商9月份评分表中，迟到5次，扣除125元，在供应商4月份评分表中，迟到4次，沽清1 次，共罚款200元。
（二）、采购流程有待完善。
通过对采购部的采购控 制程序制度的查阅，并制作了相应的流程测试，发现存在以下问题：
（1）未制订供应商送货流程管理、自购产品的管理办 法。
制订了供应商送货时间表、供应商管理制度，但未体现 相应的餐厅订购管理制度。使用部门多以电话形式的报单，容易造成物品验收环节出现误解。自购的产品由采购人员定点采购， 但未进行合同管理，也未列明相应名称、地点和产品规格。餐厅物资采购（除 固定资产、新品外）金额不论多寡，不需总经理的批复，不符合采购控 制程序管理的要求。
采购部未能提供对询价结果真实性、准确性的抽查报告、质量抽查报告、新供应商资质考评 表、过期或沽清事件的处理报告和定价执行情、不能提供年度采购计 划和部门工作目标。
采购计划是采购管 理中“科学采购”的前提条件，无采购计划，公司所需各种物质保质、保量、经济、及时的连续供应得不到有效保障。无工 作目标，部门及各岗位年度绩效考评标准不完整。
共查阅合同65份，34个供应商，其中14个A类供货商；7个B类供货商；4个C类供货商。为保 证公司发展的需要，2009年引进新的供货商(合作商)14个（工程类6个，广告商3个，原材料3个，其他2个）。
根据2008年、2009年的月定价表物品均价汇总 表，104种物品略有下降，168种物品略有上浮，39种物品保持原价，平均上浮3.23%。2009年新增67个品种，减少86个品种。
（3）比价
比价不规范
比价由采购部ERP系统操作员负责，但数据的提供无其他询价小组成员认同。
由于价格信息不对称，2008年大豆油储存的往来核 对差异为9.2万（2008年2月入库价分别是214元、232元、272元、296元、315元）。
（五）、采购政策有待调整。
定价：在采购部制订的《询价与定价管理规范》中，西冷、调料不高于市场批发价的5%，而实际定 价依据与规定不一致。
根据ERP系统数据统计，对2009年1-10月各 门店平均价格的分析比较，各店价格不一：
①、百洁布的平均价1.36元，店平均价46.70 元；
②、玻璃刮的平均价21.00元，店平均价 36.00元；
、、、、、、
采购部对物品入库名称、规格未进行监督管理。供应商送货单品名与采购部制定的品名不符，入库单品名、规格不统一。如： 8月28#申购单：粘板（无规格）；送货单：粘板45*15；入库单：粘板（无规格）。采 购部制定的不同规格的粘板不同定价，由于申购单未能列明规格，使物资的验收入库带来难度；入库单不规范使物资价格同店不 同期不可比、同期不同店不可比。
一、基本情况
采购部 现有员工6名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员 两名。主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及 供应商管理工作。采购部提供合格供应商名录49位（含项 目10位），按发货频率上进行ABCD分类，其中A类17位， B类15位,C类17位。采 购部共制定内部管理文件17项，供应商管理文件6项，制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程。制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。每月填制《供应商OEC考评表》进行考评。根据采购方式和结算方式的不同，把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。在采 购时间分配上，制订了《供应商供货时间表》。根据账务管理部提供的数据，2009年2月至10月份共完成采购量25372159.56元，自购部分757771.56元， 占采购总量的2.99%。