企业采购合同协议书的内部审计报告
采购合同审计报告模板
标题：采购合同审计报告一、引言根据我国审计法规和公司内部审计制度的要求，我们对公司XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日期间的采购合同进行了内部审计。
审计过程中，我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合实际情况，对重大采购合同进行了审计。
审计工作得到了各相关部门的大力支持和配合。
二、审计范围与方法1. 审计范围：本次审计主要针对公司XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日期间的采购合同，包括合同的签署、审批、履行等主要业务环节。
2. 审计方法：采用抽样检查法、实地观察法、访谈法等，对采购合同的相关文件、资料、流程等进行审查。
三、审计发现1. 合同管理方面：（1）部分采购合同的起草、审核、审批流程不规范，存在权限不清、签字不全等问题。
（2）部分采购合同的归档管理不完善，档案整理归档不及时。
2. 合同内容方面：（1）部分采购合同的条款不完善，缺乏风险防控措施。
（2）部分采购合同的价款、付款方式、交货期限等关键条款约定不明确，可能导致合同履行纠纷。
3. 合同履行方面：（1）部分采购合同的履行情况跟踪监控不足，可能导致合同目标未达成。
（2）部分采购合同的变更、解除、终止等环节管理不规范，可能导致公司利益受损。
四、审计建议1. 加强合同管理：（1）完善采购合同的起草、审核、审批流程，确保权限清晰、流程规范。
（2）加强采购合同的归档管理，及时整理归档，便于查阅和核查。
2. 优化合同内容：（1）完善采购合同的条款，明确价款、付款方式、交货期限等关键条款，加强风险防控措施。
（2）加强合同履行过程中的跟踪监控，确保合同目标顺利实现。
3. 规范合同履行：（1）加强采购合同的变更、解除、终止等环节管理，确保公司利益不受损害。
（2）加强对供应商的评估和信用管理，确保供应商的履约能力。
五、审计总结本次审计工作已经顺利完成，审计过程中得到了各相关部门的支持与配合。
针对审计发现的问题，公司应积极采取措施进行整改，加强采购合同的管理，确保公司采购业务的合规、稳健运行。
采购审计报告
采购审计报告是企业内部审计部门对企业采购活动进行审计后形成的一个报告。
采购审计是企业内部控制中的一个重要环节，因为采购活动直接影响企业的经济效益和声誉。
因此，采购审计通过对企业采购活动进行全面、系统、深入地检查，发现采购活动中存在的问题，提出改进意见和建议，帮助企业改善采购管理，提高采购效率。
一、采购审计的意义采购审计不仅是对企业采购管理的有效监督和指导，还是企业内部控制的一个重要环节。
采购审计可以发现采购活动的风险和问题，提出改善意见和建议，帮助企业优化采购流程，节约采购成本，提高采购效率。
同时，采购审计还可以增强企业与供应商之间的合作关系，提高供应商的服务水平，增强企业的竞争力和价值。
二、采购审计的内容采购审计的内容包括采购流程、采购授权、采购合同、采购付款等方面。
具体包括：1. 采购流程审计。
主要是对采购需求的提出、采购计划的编制、采购人员的选择、供应商的筛选、采购谈判、签订合同、付款等环节进行审计，发现采购流程中存在的问题。
2. 采购授权审计。
主要是对采购授权给哪些人员、采购授权的层级、采购授权的管控等方面进行审计，防止采购过程中的滥权和误操作。
3. 采购合同审计。
主要是对采购合同的签订、履行、付款等方面进行审计，确保采购合同符合法律法规和企业内部规定。
4. 采购付款审计。
主要是对采购支付的程序、支付的方向、支付金额的准确性和完整性等方面进行审计，确保采购资金的安全和有效利用。
三、采购审计的程序采购审计的程序包括准备工作、实施审计、编制报告和跟踪反馈等环节。
具体包括：1. 准备工作。
主要是确定采购审计的范围和目标、确定采购审计的时间和地点、设计采购审计的流程和方法、组织审计小组、明确审计的任务和责任等。
2. 实施审计。
主要是采集相关信息、检查相关文件、与采购部门和供应商沟通、进行现场调查和抽样审计等。
3. 编制报告。
主要是根据实际审计情况，对采购流程、采购授权、采购合同、采购付款等方面进行分析和评价，并提出改进意见和建议。
企业采购合同的内部审计报告
企业采购合同的内部审计报告一、引言近年来，随着经济的快速发展，企业采购合同成为企业运作中不可或缺的一环。
为了确保企业的合规经营及有效控制采购风险，本次进行了企业采购合同的内部审计。
本报告旨在对审计结果进行总结和分析，提出改进建议，并为企业管理层提供决策参考。
二、审计目标和范围本次内部审计主要目标是确保企业采购合同的合规性、效率性和风险控制能力。
范围包括但不限于采购合同的签订过程、执行过程以及相关数据的准确性和完整性。
三、审计方法和步骤本次审计采用了文件复核、数据抽样、访谈等多种方法，以下是具体的审计步骤：1.审阅采购合同的相关文件，包括合同模板、合同签订程序等。
2.随机抽取一定数量的采购合同进行数据分析，包括合同的签订日期、金额以及相关执行情况等。
3.与企业各相关部门进行面谈，了解其在采购合同签订和执行过程中的工作流程和控制措施。
4.对采购合同的执行情况进行实地调查，检查采购货物的数量、质量是否符合合同要求。
5.统计审计调查的结果，进行数据分析和综合评价。
四、审计结果1.合规性审计结果通过审阅采购合同的相关文件和访谈，发现企业在合同签订过程中存在以下问题：（1）合同模板不够完善，缺乏明确的责任和风险分配条款。
（2）合同审批的权限不够明确，存在审批程序上的漏洞。
（3）合同签订的程序不够规范，缺乏必要的审批和备案手续。
2.效率性审计结果通过数据分析和实地调查，发现企业在采购合同执行过程中存在以下问题：（1）合同执行情况跟踪不及时，导致延误和错失商机。
（2）部分采购部门与供应商的沟通不畅，影响了采购合同的履约进度。
（3）缺乏有效的信息系统支持，导致合同执行过程中的数据管理和监控不够精细化。
3.风险控制审计结果通过数据分析和实地调查，发现企业在采购合同风险控制方面存在以下问题：（1）缺乏对供应商的评估和监控机制，存在质量和信誉风险。
（2）部分采购合同的合规审查不够严格，存在合同风险和法律风险。
（3）采购合同的条款和附件不够明确，存在合同解释和执行风险。
关于采购合同的内部审计报告
关于采购合同的内部审计报告一、引言：按照公司xx年度内部审计的计划安排审计室对公司采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序按照既定的审计方案结合其实际情况对xx年1月1日xx年8月31日期间的重大采购合同进行了审计二、审计方式说明：抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法资料搜集形式有抽样调查、重点调查三、审计发现与建议：审计发现：xx年1月购入的文件柜等办公用品供应商为成都市青羊区亚华仪表配件厂所属期为xx年订单生管部门未对订单档案进行整理归档建议：于xx年1月份起制定的办公用品订单整理后按顺序编号并建档以便于核查四、审计总结：本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合1、检查所抽取合同内容的合理性：(1)对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同进行内容上的审查发现采购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内的签字盖章格式合同的版本与公司要求基本相符(2)对所抽取的采购合同的主要条款进行审查各类条款约定都基于公平公正的原则且同时维护了公司利益不存在差异情况2、检查合同的实际执行情况：(1)根据公司业务进展情况经审计合同中采购、验收等环节都得以较好的执行(2)采购合同付款台账基本做到了清晰完整不存在超出合同约定的款项支付和未经审核的合同3、检查合同存档情况：(1)合同保管按照公司要求按顺序进行了编号便于核查综上所述对于采购合同的管理具有较为完备的规范流程合同的签署、审批、履行等完全符合公司对于合同管理的规定要求对供应商评价、付款审批等环节的实务操作有适当控制采购部门相关岗位工作人员对采购管理流程和岗位职责都较为熟悉五、后续审计跟踪：1、根据报告中审计发现与建议的内容与业务部门达成共识将立即进行整改,我们将在xx年11月实施后续跟踪2、xx年5月购入的固定资产密闭式混料机正在验收设备(固定资产)申购、审批、验收流程单尚未建立故本次未经审计计划11月份再对此进行后续审计合同审计的具体方法(一)合同签订前的审计合同签订前的审计是指当事人就相关事项协商达成一致合同条款也已基本确定但双方尚未签字前所进行的审计合同签订前的审计是合同审计的重点和关键因为合同一经双方签字即具有法律效力合同签订过程中的任何失误在实质上就已经给企业造成了损失(企业形象、信誉方面的损失甚至是经济方面的损失)故对于企业重要的合同内部审计部门应当在项目立项时就开始介入既便于了解整个过程的来龙去脉又为后续审计打下基础1、审计目标：①确保合同符合企业生产经营活动或者其境外活动的需要;②确保合同的条款完整意思表达清楚准确;③确保合同合法合规合理避免经济纠纷预防经营风险2、应索取的资料：①对方的《企业法人营业执照》和《企业法人代码证》的复印件;②对方单位相应的资格证书或者等级证书的复印件;③对方单位签约代理人的本人身份证和授权委托证书;④对方当事人开户银行账号、资信和履约能力的证明材料;⑤选择对方签订合同的理由的书面报告(包括采购类合同的比价采购的书面证明、业务部门到对方实地考察情况等);⑥合同拟制稿3、审查的主要内容：①合同的必要性包括：明确合同项目的内容审查合同是否符合企业经营方针、政策的要求履行该合同能否给企业带来预期利益;审查企业现有资源是否可以满足其需要;是否已列人企业生产经营计划、投资计划或者其他计划且符合该计划的要求;是否已安排了相应的财务预算重大合同应有可行性分析报告并经评审确认;②审查合同内容的合法性、合规性和合理性包括：审查合同是否符合法律法规的规定是否有违反国家利益或者公共利益;对方的主体资格是否合法签订合同的当事人是否有签订该合同的权利;对方是否有履行该合同的能力和诚意;选择对方签订合同的理由是否充分;③审查合同条款和内容是否完整正确意思和文字表达是否清楚准确包括：标的名称是否规范;数量和质量表述是否正确;价款和酬金是否明确合理;合同履行的期限、地点和方式是否明确和合理;违反合同的责任是否明确不同的合同其条款和内容不完全相同但根据合同法的规定合同一般应包括以下条款：当事人的名称或者姓名和住所;标的;数量;质量;价款或报酬;履行的期限、地点和方式;违约责任和解决争议的方法;4、对于一些重大合同的审计还应咨询法律顾问和相关方面的专家的意见以便充分完善合同条款防止在合同中存在任何法律方面或者技术方面的问题一般说来在合同中比较容易忽视的问题有：①与执行该合同相关的营业税、个人所得税等税金的代扣代缴的问题特别是与个人或者外方签订的合同;②与执行该合同相关的服务及后续服务的要求及相关费用的承担问题;③合同执行过程中可能存在的风险的分担问题等等(二)合同执行过程中的审计1、审计目标：①检查合同执行情况维护合同的严肃性;②检查合同变更或者解除是否符合条件手续是否完备2、审查的主要内容：①根据《合同签订与履行情况表》检查各业务部门在面上反映的合同执行过程中存在的问题;②以具有典型意义的各类合同为基础深入到合同执行部门检查合同的执行情况对于未执行或者未完全执行的合同查明未能执行的原因以及是否明确通知对方;③根据《应收账款分析明细表》会同有关部门定期进行对帐清欠工作;④审查合同的变更或者解除是否符合原合同条款或法定条件首先应审查合同的变更或者解除是否合法依据是否充分相关手续是否完备其次应充分评估因合同变更或解除给自己造成的经济损害要求对方给予足额的补偿;⑤审查合同违约责任是否按法律规定或者合同约定进行及时、合理、合法的处理;⑥审查合同纠纷的处理是否及时、合法、合理(三)合同终止前的审计在合同已经履行即将清算以解除双方的合同责任之前;或者合同事项已经完成单就相关票据入帐之前所进行的审计一些非常重要的合同应当进行清算审计如投资合同的清算审计、建筑安装工程合同的竣工决算审计等并且需要按照专门的方法进行处理而对于票据审计往往受到忽视实际上在市场经济风云诡秘的今天这一环节仍是不可或缺的。
采购合同审计报告
采购合同审计报告篇一：采购合同审计报告关于采购合同的内部审计报告一、引言：按照公司XX年度内部审计的计划安排，审计室对公司采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合其实际情况，对XX年1月1 日－XX 年8月31日期间的重大采购合同进行了审计。
二、审计方式说明：抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。
审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查。
三、审计发现与建议：审计发现：XX年1月购入的文件柜等办公用品，供应商为成都市青羊区亚华仪表配件厂，所属期为XX年订单，生管部门未对订单档案进行整理归档。
建议：于XX年1月份起制定的办公用品订单，整理后按顺序编号，并建档，以便于核查。
四、审计总结：本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合。
1、检查所抽取合同内容的合理性：（1）对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同，进行内容上的审查，发现采购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内的签字盖章，格式合同的版本与公司要求基本相符。
（2）对所抽取的采购合同的主要条款进行审查，各类条款约定都基于公平公正的原则，且同时维护了公司利益，不存在差异情况。
2、检查合同的实际执行情况：（1）根据公司业务进展情况，经审计，合同中采购、验收等环节都得以较好的执行。
（2）采购合同付款台账，基本做到了清晰完整，不存在超出合同约定的款项支付和未经审核的合同。
3、检查合同存档情况：（1）合同保管按照公司要求，按顺序进行了编号，便于核查。
综上所述，对于采购合同的管理，具有较为完备的规范流程，合同的签署、审批、履行等完全符合公司对于合同管理的规定要求。
对供应商评价、付款审批等环节的实务操作有适当控制，采购部门相关岗位工作人员对采购管理流程和岗位职责都较为熟悉。
采购审计报告范文
采购审计报告范文一、引言采购审计是公司管理过程中至关重要的一环，通过对采购活动的审计，可以发现和解决潜在的问题，提高采购管理的效率和效益。
本报告是针对公司采购活动进行的审计工作，旨在评估采购流程的合规性和有效性，为公司采购工作提供改进方向和建议。
二、背景公司采购活动是保障业务正常运营和提供优质产品的必要环节。
然而，在大规模和复杂的采购过程中，可能存在一些潜在的风险和问题。
本次审计旨在识别和解决这些问题，维护公司的利益和声誉。
三、审计范围本次审计主要关注以下方面：1.采购流程的规范性：包括合同签订、供应商选择和评估、采购需求确认等流程；2.采购支出的合理性：评估采购成本的合理性，是否存在高价或低质产品的采购情况；3.采购合同的履约情况：审查采购合同的执行情况，是否按照约定进行采购，并评估供应商的服务质量；4.采购记录的完整性和准确性：审查采购记录的保存和管理情况，确认数据的准确性和完整性。
四、审计方法本次采购审计采用以下方法：1.文件审查：审查与采购相关的合同、付款凭证、采购记录等文件，了解采购活动的具体细节；2.数据分析：通过电子采购系统和财务系统的数据，分析和比对采购金额、供应商选择和交易量等相关信息；3.人员访谈：与公司内部采购人员和相关部门负责人进行沟通和访谈，了解采购流程的执行情况和问题。
五、审计结果1. 采购流程的规范性经审计发现，公司在采购流程的规范性方面存在以下问题：•存在部分采购合同未经正式审批的情况；•采购需求确认环节不够严谨，导致采购决策的合理性和准确性受到一定影响；•供应商选择和评估过程缺乏透明度和标准，需要建立更为科学和规范的供应商评估机制。
2. 采购支出的合理性审计结果显示，在采购支出的合理性方面存在一些问题：•部分采购项目的成本较高，需要对采购成本进行进一步评估和控制；•存在少量低价或低质产品的采购情况，需要加强对供应商的质量管理和监控。
3. 采购合同的履约情况对采购合同的履约情况进行审计后发现：•采购合同的履约情况整体较好，大部分合同的执行都符合约定；•存在少量合同履约不及时或不完全的情况，需要加强对供应商的监督和管理。
采购部内部审计报告（精选）
采购部内部审计报告（精选）第一篇：采购部内部审计报告（精选）采购部内部审计报告（建议：重要性排列、条理清晰）下面为我在我公司历时三月的审计报告，有什么意见，请指点指点加强采购与付款内部会计控制——关于采购及采购管理审计调查的报告为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据 2009年第四季度的工作安排，审计部于2009年10月20日—12月3日对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。
此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、价格（询价、议价、定价）过程的有效控制，有关效率指标的分析（充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供应商开发个数、错误采购次数）等。
在审计调查前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并送发有关问卷和收集相关制度。
在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。
现将审计调查情况汇报如下。
一、基本情况采购部现有员工6名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员两名。
主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供应商管理工作。
采购部提供合格供应商名录49位（含项目10位），按发货频率上进行ABCD分类，其中A类17位，B类15位,C 类17位。
采购部共制定内部管理文件17项，供应商管理文件6项，制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程。
制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。
每月填制《供应商OEC考评表》进行考评。
根据采购方式和结算方式的不同，把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。
在采购时间分配上，制订了《供应商供货时间表》。
根据账务管理部提供的数据，2009年2月至10月份共完成采购量25372159.56元，自购部分757771.56元，占采购总量的2.99%。
采购合同审计报告模板
采购合同审计报告模板一、审计背景根据我国审计法规和相关制度的要求，为确保采购合同的合法性、合规性及效益性，提高采购资金的使用效率，我们对XX公司（以下简称“乙方”）与XX公司（以下简称“甲方”）签订的《XX 项目采购合同》（以下简称“合同”）进行了全面审计。
二、审计目的本次审计的主要目的是：1. 验证合同的签订是否符合国家法律法规、政策及企业相关规定；2. 评价合同的履行情况，确保合同条款得到有效执行；3. 揭示合同执行过程中的潜在风险，为双方提供改进措施和建议；4. 确保采购资金的安全、合规和效益。
三、审计范围与方法1. 审计范围：本次审计范围包括合同签订、履行、变更、解除等全过程。
2. 审计方法：采用抽样检查、实地调查、询问了解、对比分析等方法，对合同执行情况进行全面审查。
四、审计发现1. 合同签订合法合规，符合国家法律法规、政策及企业相关规定。
2. 合同履行情况良好，双方按照合同约定履行各自义务。
3. 合同执行过程中，存在以下风险：a. 价格风险：合同价格是否合理，是否存在虚高现象；b. 质量风险：产品或服务质量是否符合合同要求，是否存在质量问题；c. 交付风险：交付时间及进度是否符合合同约定，是否存在延迟交付情况；d. 合规风险：合同执行过程中，是否严格遵守国家法律法规、政策及企业相关规定。
4. 针对潜在风险，提出以下改进措施和建议：a. 加强价格管理，对合同价格进行合理评估，防止虚高现象；b. 强化质量监管，对产品或服务质量进行严格把控，确保符合合同要求；c. 优化交付计划，确保交付时间及进度符合合同约定；d. 加强合规意识，严格遵守国家法律法规、政策及企业相关规定。
五、审计结论1. 本次审计结果显示，合同签订及履行情况整体良好，双方均按照合同约定履行各自义务。
2. 合同执行过程中存在一定风险，通过改进措施和建议，可有效降低潜在风险，确保合同顺利履行。
3. 建议双方在今后的合作中，继续加强沟通与协作，共同推进项目进度，实现互利共赢。
内部审计报告模板--【实例】某集团采购部管理审计报告
**公司采购部****年度专项审计报告总经理：根据****年度审计计划和审计委员会安排，自****年**月**日至****年**月**日，我们审计组对供应部****年度采购与付款情况进行了审计。
审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。
审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：一、基本情况为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。
物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。
生产物料的采购，每月**日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在**个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。
在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产需求）、付款方式、价格。
一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。
公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。
所选择的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料（主料）需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。
为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。
采购部内部审计报告
通过对采购部的采购控 制程序制度的查阅，并制作了相应的流程测试，发现存在以下问题：
（1）未制订供应商送货流程管理、自购产品的管理办 法。
制订了供应商送货时间表、供应商管理制度，但未体现 相应的餐厅订购管理制度。使用部门多以电话形式的报单，容易造成物品验收环节出现误解。自购的产品由采购人员定点采购， 但未进行合同管理，也未列明相应名称、地点和产品规格。餐厅物资采购（除 固定资产、新品外）金额不论多寡，不需总经理的批复，不符合采购控 制程序管理的要求。
（3）比价
比价不规范
比价由采购部ERP系统操作员负责，但数据的提供无其他询价小组成员认同。
由于价格信息不对称，2008年大豆油储存的往来核 对差异为9.2万（2008年2月入库价分别是214元、232元、272元、296元、315元）。
（五）、采购政策有待调整。
定价：在采购部制订的《询价与定价管理规范》中，西冷、调料不高于市场批发价的5%，而实际定 价依据与规定不一致。
供应商合同管理存在瑕疵。通过65份合同抽查，34 位供货商(合作商)中27位是长期供货商，其中合同未到期（含续签）的只有5位（A类：；B类：；C类：）。
供应商管理有待完善。未提供除原材料外其他物品的验 收标准、新供应商的引进未制作《新供应商引进表》；根据供应商OEC考核标准，制定并进行了供应商考核，但未能全部参照执行。如制度规定：供应商一月累计 3次以上未按时送货，可解除合同，并支付1000元违约金；在供应商9月份评分表中，迟到5次，扣除125元，在供应商4月份评分表中，迟到4次，沽清1 次，共罚款200元。
（3）采购的价格
采购的价格有询价、定价、比价。
1、询价
询价小组的不完全执行，和工作单上无相关预算
合同审计报告范文
竭诚为您提供优质文档/双击可除合同审计报告范文篇一：采购合同审计报告关于采购合同的内部审计报告一、引言：按照公司20XX年度内部审计的计划安排，审计室对公司采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合其实际情况，对20XX年1月1日－20XX年8月31日期间的重大采购合同进行了审计。
二、审计方式说明：抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。
审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查。
三、审计发现与建议：审计发现：20XX年1月购入的文件柜等办公用品，供应商为成都市青羊区亚华仪表配件厂，所属期为20XX年订单，生管部门未对订单档案进行整理归档。
建议：于20XX年1月份起制定的办公用品订单，整理后按顺序编号，并建档，以便于核查。
四、审计总结：本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合。
1、检查所抽取合同内容的合理性：（1）对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同，进行内容上的审查，发现采购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内的签字盖章，格式合同的版本与公司要求基本相符。
（2）对所抽取的采购合同的主要条款进行审查，各类条款约定都基于公平公正的原则，且同时维护了公司利益，不存在差异情况。
2、检查合同的实际执行情况：（1）根据公司业务进展情况，经审计，合同中采购、验收等环节都得以较好的执行。
（2）采购合同付款台账，基本做到了清晰完整，不存在超出合同约定的款项支付和未经审核的合同。
3、检查合同存档情况：（1）合同保管按照公司要求，按顺序进行了编号，便于核查。
综上所述，对于采购合同的管理，具有较为完备的规范流程，合同的签署、审批、履行等完全符合公司对于合同管理的规定要求。
对供应商评价、付款审批等环节的实务操作有适当控制，采购部门相关岗位工作人员对采购管理流程和岗位职责都较为熟悉。
公司关于采购合同的内部审计报告(初稿)1.doc
公司关于采购合同的内部审计报告(初稿)1 **公司关于采购合同的内部审计报告（初稿）一、引言：按照公司2011年度内部审计的计划安排，审计室对公司采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合其实际情况，对2011年1月1 日－2011 年8月31日期间的重大采购合同进行了审计。
二、审计方式说明：抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。
审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查。
三、审计发现与建议：审计发现：2011年1月购入的文件柜等办公用品，供应商为成都市青羊区亚华仪表配件厂，所属期为2010年订单，生管部门未对订单档案进行整理归档。
建议：于2011年1月份起制定的办公用品订单，整理后按顺序编号，并建档，以便于核查。
四、审计总结：本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合。
1、检查所抽取合同内容的合理性：（1）对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同，进行内容上的审查，发现采购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内的签字盖章，格式合同的版本与公司要求基本相符。
（2）对所抽取的采购合同的主要条款进行审查，各类条款约定都基于公平公正的原则，且同时维护了公司利益，不存在差异情况。
2、检查合同的实际执行情况：（1）根据公司业务进展情况，经审计，合同中采购、验收等环节都得以较好的执行。
（2）采购合同付款台账，基本做到了清晰完整，不存在超出合同约定的款项支付和未经审核的合同。
3、检查合同存档情况：（1）合同保管按照公司要求，按顺序进行了编号，便于核查。
综上所述，对于采购合同的管理，具有较为完备的规范流程，合同的签署、审批、履行等完全符合公司对于合同管理的规定要求。
对供应商评价、付款审批等环节的实务操作有适当控制，采购部门相关岗位工作人员对采购管理流程和岗位职责都较为熟悉。
采购部内部审计报告
采购部内部审计报告尊敬的领导：根据您的要求，我们进行了采购部的内部审计，并编写了本份审计报告。
在审计过程中，我们遵循了内部审计的准则和原则，通过对采购部的业务流程、内部控制的评估，以及关键风险的识别和评估，得出了以下结论和建议。
一、业务流程评估1.采购需求确认及编制采购计划审计发现，采购部在采购需求确认和采购计划编制方面存在不足。
部分员工对采购计划的编制不符合实际需求，导致采购过剩或采购不足的情况发生。
建议采购部加强对采购需求的调研和明确编制采购计划的标准和流程，以确保采购计划的准确性和合理性。
2.供应商选择和合同签订审计发现，采购部在供应商选择和合同签订方面存在问题。
部分员工对供应商的选择缺乏严谨性和透明度，存在利益输送的可能性。
建议采购部建立严格的供应商选择机制，并完善合同签订的流程和标准，以确保采购过程公正透明、合约完整合法。
3.采购执行和验收审计发现，采购部在采购执行和验收方面存在不规范的情况。
部分员工未按照采购合同的要求执行采购流程，采购品质验收不严格，导致采购品质不稳定，造成了企业损失。
建议采购部严格执行采购流程和品质验收标准，确保采购的物品和服务符合预期要求。
二、内部控制评估1.采购授权和审批流程审计发现，采购部的采购授权和审批流程不够完善，存在大量的人为干预情况，增加了审批延迟和错误的风险。
建议采购部建立严格的采购授权和审批流程，确保授权和审批的准确性和及时性，避免主管与员工之间、采购部与供应商之间的利益冲突。
2.采购付款管理审计发现，采购部的付款管理存在问题。
部分员工未按照规定的流程和标准进行支付，导致资金管理风险增加。
建议采购部加强对采购付款管理的监督和控制，确保付款流程合规、风险可控。
三、关键风险识别和评估根据对采购部的审计，我们对关键风险进行了识别和评估。
主要风险包括：供应商偏好、采购计划不准确、授权审批风险等。
建议采购部制定相应的风险防范措施，增加风险防控的能力。
综上，我们认为采购部在业务流程、内部控制和风险防范方面存在一些问题。
采购合同审计报告
采购合同审计报告一、概述采购合同审计是指对企业在采购过程中签订的合同进行审计，确保采购合同的合法性、合规性、合理性等方面的问题得到解决。
此次采购合同审计报告主要针对企业在采购过程中的合同审批流程、采购决策流程、供应商管理流程等方面进行了审计，并对存在的问题提出建议。
二、审计范围和目标审计范围主要针对企业在过去一年内签订的采购合同，包括但不限于物资采购、服务采购等方面的合同。
审计目标主要是为了检查企业各个环节是否符合国家相关法律法规的要求，是否存在潜在的风险，是否存在遗漏或者错误的问题等。
三、审计方法和过程1. 文件审核根据企业历年来的合同文件，从时间、数量、金额、类别等各个方面逐一进行审查。
2. 现场检查到现场了解企业采购流程、供应商管理方式、合同审批方式，并对相关人员进行询问。
3. 对账分析采取数学计算等方法对采购合同相关数据进行分析比对，确保合同的准确性和真实性。
四、审计结果1. 合同审批流程存在问题企业在合同审批流程中存在不够制度化、程序化的问题，同时在审批文件中也缺乏有效的签名和盖章，存在审核责任不明确的问题。
2. 采购决策流程不明晰企业在采购决策上不够明晰，缺乏真正意义上的透明和公开，同时也缺乏充分的市场调查和供应商筛选过程，导致采购成本高，采购效果不佳。
3. 供应商管理不到位企业存在对供应商关系管理不到位的问题，缺乏建立有效的合同档案和风险控制机制，同时也存在未能随时调整供应商评估标准的问题。
五、改进建议1. 完善合同审批制度和流程，明确审核责任和流程。
2. 强化采购决策流程的透明度和公开性，完善市场调查和供应商筛选过程。
3. 加强供应商管理，建立有效的合同档案和风险控制机制，随时调整评估标准。
六、结论此次审计发现企业在采购合同审批流程、采购决策流程、供应商管理等方面存在不足之处，需要企业进一步完善制度和流程，加强监督和管理，确保符合国家相关法律法规的要求，提高采购效率和效果。
合同审计报告范文
竭诚为您提供优质文档/双击可除合同审计报告范文篇一：采购合同审计报告关于采购合同的内部审计报告一、引言：按照公司20XX年度内部审计的计划安排，审计室对公司采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合其实际情况，对20XX年1月1日－20XX年8月31日期间的重大采购合同进行了审计。
二、审计方式说明：抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。
审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查。
三、审计发现与建议：审计发现：20XX年1月购入的文件柜等办公用品，供应商为成都市青羊区亚华仪表配件厂，所属期为20XX年订单，生管部门未对订单档案进行整理归档。
建议：于20XX年1月份起制定的办公用品订单，整理后按顺序编号，并建档，以便于核查。
四、审计总结：本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合。
1、检查所抽取合同内容的合理性：（1）对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同，进行内容上的审查，发现采购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内的签字盖章，格式合同的版本与公司要求基本相符。
（2）对所抽取的采购合同的主要条款进行审查，各类条款约定都基于公平公正的原则，且同时维护了公司利益，不存在差异情况。
2、检查合同的实际执行情况：（1）根据公司业务进展情况，经审计，合同中采购、验收等环节都得以较好的执行。
（2）采购合同付款台账，基本做到了清晰完整，不存在超出合同约定的款项支付和未经审核的合同。
3、检查合同存档情况：（1）合同保管按照公司要求，按顺序进行了编号，便于核查。
综上所述，对于采购合同的管理，具有较为完备的规范流程，合同的签署、审批、履行等完全符合公司对于合同管理的规定要求。
对供应商评价、付款审批等环节的实务操作有适当控制，采购部门相关岗位工作人员对采购管理流程和岗位职责都较为熟悉。
企业内部采购审计方案范文(2篇精选)
企业内部采购审计方案范文(2篇精选)企业内部采购审计方案范文(篇1)一、审计目标和范围1.1 审计目标本次审计旨在评估企业内部采购活动的合规性、有效性和效率，确保采购过程遵循相关政策、程序和法律法规，从而保障企业的正常运营和持续发展。
1.2 审计范围本次审计将覆盖企业内所有采购活动，包括但不限于采购计划、供应商选择、采购合同签订、采购物品验收、付款等环节。
二、采购流程审查2.1 对采购计划的审查审计将检查采购计划是否与公司战略和运营需求相匹配，是否经过适当审批，并关注采购计划的合理性和准确性。
2.2 采购流程合规性检查审计将评估采购流程是否遵循公司规定的程序和政策，包括但不限于采购申请、审批、招标、投标、评标、授标等环节。
三、供应商管理评估3.1 供应商选择标准审计将评估供应商选择标准的合理性和透明性，确保供应商具备相应的资质和信誉。
3.2 供应商绩效评价审计将检查供应商绩效评价体系的有效性，评估供应商的服务质量、交货期、价格等方面的表现。
四、合同履行情况4.1 合同条款审查审计将审查采购合同的条款，确保合同内容清晰、准确、合法，符合公司利益。
4.2 合同执行情况监督审计将监督合同的执行情况，关注合同变更、履行延误、违约等问题，评估对采购活动的影响。
五、采购成本控制5.1 采购成本分析审计将分析采购成本构成，评估采购价格的合理性和成本控制的有效性。
5.2 成本控制措施评估审计将评估企业采取的成本控制措施，如集中采购、长期协议、价格谈判等，以优化采购成本。
六、采购风险管理6.1 风险识别与评估审计将识别采购活动中可能面临的风险，如供应商风险、价格风险、质量风险等，并评估其对采购活动的影响。
6.2 风险应对措施审计将评估企业采取的风险应对措施，如多元化供应商策略、定期供应商审核、合同条款中的风险分配等，以降低采购风险。
七、不合规问题处理7.1 不合规问题识别审计将检查采购活动中是否存在不合规问题，如违规操作、欺诈行为、违反法律法规等。
采购管理内审情况汇报范文
采购管理内审情况汇报范文
尊敬的领导：
我是XX公司采购部门负责人，现就我部门的采购管理内审情况向领导做一次
汇报。
首先，我部门在过去一段时间内对采购管理进行了全面的内审工作。
我们主要
从采购流程、合同管理、供应商管理、成本控制等方面展开审查，发现并解决了一些问题，取得了一些成效。
在采购流程方面，我们发现了一些流程不够规范的情况，比如在采购申请、审批、采购订单执行等环节存在着一些不规范的操作。
针对这些问题，我们及时调整了流程，加强了对各环节的监督和管理，提高了流程的透明度和规范性。
在合同管理方面，我们发现了一些合同管理不严谨的情况，比如合同的起草、
审批、执行等环节存在着一些漏洞和不足。
针对这些问题，我们加强了对合同管理的培训和指导，规范了合同管理的流程，提高了合同管理的效率和规范性。
在供应商管理方面，我们发现了一些供应商管理不够严格的情况，比如对供应
商的评估、选择、考核等环节存在着一些不规范的操作。
针对这些问题，我们加强了对供应商管理的监督和检查，规范了供应商管理的流程，提高了供应商管理的专业性和科学性。
在成本控制方面，我们发现了一些成本控制不够严格的情况，比如在采购成本、运输成本、库存成本等方面存在着一些不规范的操作。
针对这些问题，我们加强了对成本控制的监督和管理，优化了成本控制的流程，提高了成本控制的效益和规范性。
总的来看，我们在内审工作中发现了一些问题，但我们也取得了一些成效。
我
们将进一步总结经验，加强内审工作，不断提高采购管理的水平和质量。
谢谢领导的关注和支持！此致。
XX公司采购部门敬上。
公司采购与付款内部控制审计报告[1]
![公司采购与付款内部控制审计报告[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/2fbd3a11af45b307e9719700.png)
采购与付款循环内部控制的审计评估报告有限公司：按照年度审计计划，我们近期对公司采购与付款内部控制情况进行了审计评估。
通过评估该内部控制的风险和缺陷，提出审计建议，旨在改善公司管理水平。
审核的范围包括采购管理制度、业务操作流程、采购工作机构和相关人员的职责，财务管理制度等方面。
我们按照内部审计准则的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为合适、必要的审计程序。
审计发现主要问题及相关审计建议如下：一、材料采购实行年度招投标，招标组织机制不全，招标过程不完善、决标结果执行不到位。
根据了解，目前公司对铜包铝、铜包钢、铝箔、PE料、PVC、合金丝和木盘等材料进行了年度招投标。
我们抽查了铜包钢、PVC料、铝箔、木盘等招投标相关资料，发现以下问题：1、招标小组组织成员构成单一，决策过于简单、集中。
招标小组由采购部2位人员和主管副总经理组成，总经理视情况参与。
2、相关招标文件中没有明确采购数量及采购时间等内容。
3、“招标决标单”中没有注明中标原因及各单位中标比例（中标单位一般都有2-3家）。
4、招投标结束后均不与中标单位签定供货合同。
5、不能完全按招标结果执行，例如PVC料，在3月进行了年度的招标，但由于市场价格波动，仍然采用询价方式采购。
审计建议：1、公司建立由生产、采购、品质、财务等相关部门及分管领导组成的招标小组。
2、根据计划期经营计划，制定计划期材料采购预算，提出招标数量，有利于投标方投标报价，充分提供招标的竞标依据。
3、由于招标小组评标时会综合考虑产品质量、生产能力、合作情况等因素，因此决标报告应有中标理由说明。
4、招投标结束后，应与中标的供货单位签订采购合同，以明确材料质量、交货期等合同要约和违约条款。
5、为了招标结果更有效，建议缩短招标周期，由原来的年度招标改为季度或者月度招标。
6、严格执行招标决标结果。
如遇客观情况而未能执行招标决标结果时，应重启招标或其它采购程序。
二、公司铜轴车间材料采购缺少请购与审批内控环节，采购部自主决定采购物料类别、数量、和到货时间。
采购合同审计报告
采购合同审计报告1. 背景本文档为某公司采购合同审计报告。
该公司为一家大型制造企业，拥有完整的采购流程和采购合同管理制度。
本次审计针对该公司2019年度采购合同的执行情况进行评估和分析。
2. 审计范围本次审计重点关注以下方面：•合同签订过程的合规性和透明度；•合同履行情况，是否符合合同条款和要求；•合同记录管理，包括合同的存储和归档。
3. 审计结果3.1 合同签订过程本次审计发现，在合同签订过程中，公司采购部门与供应商的沟通和谈判方面存在一些问题。
首先，在部分合同中，采购部门未能详细记录谈判的过程和结果，导致后续合同履行时可能存在争议。
其次，在一些合同签订前，采购部门未能按照规定对供应商进行充分的调查和评估，存在一定的风险。
针对以上问题，我们建议公司采购部门在合同签订过程中加强记录和备案的工作，确保谈判和协商的透明性和公正性。
同时，采购部门要按照公司制定的采购管理政策，对供应商进行充分的评估和风险管控。
3.2 合同履行情况本次审计发现，在绝大多数合同中，供应商履行了合同规定的义务和要求。
但是，在少数情况下，如运输、交付等方面存在一些延误，需要采购部门和供应商进行沟通和解决。
针对以上问题，我们建议公司采购部门加强对供应商履约情况的跟踪和管理，及时发现和解决合同履行中存在的问题。
3.3 合同记录管理本次审计发现，公司的合同记录管理相对较为规范和完善。
所有的合同均有记录并存档，并按照公司制定的文件分类标准进行归档和管理。
但是，在部分合同中存在记录不完整、文件缺失等问题，需要加强管理和记录的质量。
针对以上问题，我们建议公司加强合同记录的管理和归档，确保记录的完整性和准确性。
同时，建议公司建立合同归档检验制度，定期检查合同归档情况，防止合同遗漏和记录不完整等问题。
4. 结论与建议经过本次审计，我们认为公司在采购合同签署和履行过程中存在一些问题，需要加强管理和控制。
建议公司采购部门加强对合同签订过程的记录和备案，加强对供应商履约情况的跟踪和管理，同时加强合同记录的管理和归档，以提高采购合同管理的效率和透明度。
企业内部采购审计报告范文
审计报告(供销部采购职能审计)导言根据我们的年度工作计划和总经理办公会议安排，我们自X年X月X日至X年X月X日，就供销部X年X—X月份的采购职能履行情况进行了审计。
我们的审计工作是按照国际内部审计师协会颁布的内部审计实务标准开展的，同时在对该部门的内部控制审计时，参照了由C0SO发布的《企业内部控制框架》的相关标准。
本报告分为导言、摘要、声明、正文、附件等四个部分。
声明以下的声明是我们出具审计报告的前提假设，我们认为认真阅读本声明，有助于准确理解报告内容，特别是审计发现和审计建议：1、建立健全采购业务的控制制度，最小化控制风险，并有效履行采购职能，是供销部管理层及全体员工的责任;我们的责任是通过实施必要的审计程序，对采购职能控制制度的健全性、执行有效性、采购职能的经济性和效果进行确认，并提供相应的改进建议。
2、在审计过程中，我们从洛矿动供科、财务部、供销部收集了一些相应的基础数据，这些数据的真实性、完整性由提供单位承担;我们在对数据进行分析性复核的基础上决定是否采用。
3、鉴于审计时间比较紧张及内部审计权限的限制，我们未执行对个别采购品种采购价格的经济性进行外调的程序。
4、对于已经多次提到的控制缺陷，比如供应商档案建立、供应商评价、专业能力等，我们已经从审计发现中删除或者未展开讨论。
5、除特别指明的日期外，其他业务的审计截止日期为X年X月X日，审计报告日期为X年X月X日。
6、由于审计报告不是采购业务工作总结，所以在报告中更多关注的是控制缺陷，而未探讨其经验和先进做法，这并不表明供销部的工作没有值得推广的经验和做法。
7、对采购预算的强调并非针对资金支付的及时性，而主要是其编制的准确性，以及对预算控制的损害。
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抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查。
三、审计发现与建议：
审计发现：2011年1月购入的文件柜等办公用品，供应商为成都市青羊区亚华仪表配件厂，所属期为2010年订单，生管部门未对订单档案进行整理归档。
3、检查合同存档情序进行了编号，便于核查。
综上所述，对于采购合同的管理，具有较为完备的规范流程，合同的签署、审批、履行等完全符合公司对于合同管理的规定要求。对供应商评价、付款审批等环节的实务操作有适当控制，采购部门相关岗位工作人员对采购管理流程和岗位职责都较为熟悉。
建议：于2011年1月份起制定的办公用品订单，整理后按顺序编号，并建档，以便于核查。
四、审计总结：
本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合。
1、检查所抽取合同内容的合理性：
（1）对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同，进行内容上的审查，发现采购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内的签字盖章，格式合同的版本与公司要求基本相符。
企业采购合同协议书的内部审计报告
关于采购合同的内部审计报告
一、引言：
按照公司2011年度内部审计的计划安排，审计室对公司采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合其实际情况，对2011年1月1 日－2011 年8月31日 期间的重大采购合同进行了审计。
五、后续审计跟踪：
1、根据报告中审计发现与建议的内容，与业务部门达成共识，将立即进行整改,我们将在2011年11月实施后续跟踪。
2、2011年5月购入的固定资产密闭式混料机，正在验收，设备（固定资产）申购、审批、验收流程单尚未建立，故本次未经审计，计划11月份再对此进行后续审计。
（2）对所抽取的采购合同的主要条款进行审查，各类条款约定都基于公平公正的原则，且同时维护了公司利益，不存在差异情况。
2、检查合同的实际执行情况：
（1）根据公司业务进展情况，经审计，合同中采购、验收等环节都得以较好的执行。
（2）采购合同付款台账，基本做到了清晰完整，不存在超出合同约定的款项支付和未经审核的合同。