信用管理概论---浙江财经

信用管理概论复习资料一、名词解释1、社会信用体系：也称为国家信用体系或者国家信用管理体系，就是关于社会信用信息传输、使用、维护的制度体系，是对企业与个人在经济活动中必须普遍守信所做的制度安排，以及与之相应的一系列保障措施。

2、赊销：赊销即信用销售，赊销是（以信用为基础的销售）买方与卖方签定购货协议后，卖方让买方取走货物（或卖方送货），而买方按照协议在规定日期付款或以分期付款形式逐渐付清货款的过程，称为信用销售。

3、信用风险：是指在借贷过程中，由于各种不确定性，使借款人不能按时偿还贷款，造成银行贷款本金及利息损失的可能性。

4、Z评分模型：最初源于对生产性企业的采样，这一算法在预测非生产型企业的倒闭时有95%的准确率。

通过关键的财务比率来预测公司破产的可能性，从而预测企业的信用风险。

5、营运资产模型：是企业进行信用分析的又一个重要模型，在计算客户信用额度方面具有很强的作用。

6、特征分析模型：是一种对客户各方面的特征进行区分和描述的方法，它是从企业多年信用分析经验中发展起来的一种技术，从客户的种种特征中选择出对信用分析意义最大、直接与客户信用状况相联系的若干特征，把它们编为几组，分别对这些因素评分并综合分析，最后得到一个较为全面的分析结果。

7、征信：指依法采集、调查、保存、整理、提供企业和个人信用信息的活动。

广义的征信泛指调查、了解、验证他人信用。

狭义的征信指征信机构对市场交易行为主体的信用资料进行收集、利用、提供、维护和管理的活动。

8、联合征信：是指由征信机构根据协议，从一家以上的征信数据源单位采集征信数据的形式。

9、信用销售：是指客户在先不支付货款的情况下提前提取一定数量的货物，再根据已经签订的合同在未来的某个时点按要求付款，或按照卖方所接受的信用支付工具的使用规则付款。

10、应收账款管理：是指在信用销售业务中，从授信方（销售商）将货物或服务提供给受信方（购买商），债权成立开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采用系统的方法和科学的手段，对应收账款回收全过程所进行的管理。

11、平均账龄：账龄是指应收账款发生时间的长短，应收帐款平均帐龄是用以反映企业在某一会计期间收回赊销账款的能力。

应收帐款平均余额应收帐款平均帐龄＝平均每月赊销额12、逾期应收账款：是到期未还的账款，或者到期未取得足额还款的账款。

13、全程信用管理模式：该模式把企业信用管理分为三个阶段，分别为签约前的客户资信收集和客户筛选、签约时的信用分析评估和决策以及签约后的应收账款管理和追收即事前控制、事中控制和事后控制，强调全过程的管理和控制。

14、DSO即应收账款销售变现的天数：也称收账期，是指企业收回应收账款所用的平均日期。

15、消费信用：授信机构将一种信用工具授给提出信用申请的自然人，后者将取得的信用用于家庭生活的目的。

强调受信人的自然人的身份特征。

16、现金信用：金融机构对消费市场投放的信用类别的统称，主要包括分期付款式信贷和开放式循环信用工具。

17、消费信用风险：由于授信方获取信息的不充分以及所在环境的未来不确定性，而使每一次授信选择都有面临一定损失的可能性。

18：个人信用管理体系：将分散在各商业银行和社会有关方面的个人信用加工汇集起来，形成个人信用档案信息数据库，为银行和社会有关方面了解个人的信用和信誉状况提供服务。

二、简答题1、简述社会信用体系的基本内涵：主要包括建立企业与个人信用数据库，发展信用征信中介机构组织、建立健全企业内部信用管理制度、加强行业信用管理、建立信用奖惩机制、实施信用立法、加强信用教育等方面的内容。

这些内容可以概括为信用工具体系、信用规范体系、信用中介体系、信用教育体系等四大方面。

2、社会信用体系的功能表现在哪些方面：社会信用体系在市场经济条件下的经济功能；社会信用体系在政府权力运行中的功能（社会信用体系节约公共事物管理的运行成本；社会信用体系节约法律实施中的执法成本；社会信用体系对于政府的形象塑造功能）；社会信用体系对社会道德文化建设的功能（社会信用体系净化社会风气、建立和谐人际关系的功能;社会信用体系营造诚信企业文化的功能）3、在“5C因素分析法”中，所谓的“5C”的含义是什么：品质：指客户的信誉度；能力：指企业清偿到期债务的能力；资本：反映了企业的经济实力及财务状况的优劣，是客户偿付债务的最终保证；担保品：指企业在接受信用融资时，可以提供的足以偿还授予信用价值的担保情况；环境：指不利经济环境对客户偿债能力的影响。

4、财务报表常见的分析指标包括哪几种？如何运用财务比率对企业财务状况进行分析：包括偿债能力分析指标、营运能力分析指标、盈利能力分析指标。

比率分析法---1、偿债能力分析指标：分析短期偿债能力的指标（流动比率、速动比率、现金流动负债比率）；分析长期偿债能力的指标（资产负债率、产权比率、利息保障倍数）2、营运能力分析指标：应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率3、盈利能力分析指标：主营业务利润率、成本费用利润率、净资产报酬率、总资产报酬率4、非财务比率对信用分析决策的影响5、征信有哪些功能：其一，促进信用的发展，有力地支持我国扩大内需的经济政策的实现；其二，减少或避免信用风险的发生；其三，征信制度还具有解决一些特殊的社会问题的作用。

6、企业征信工作包括哪些内容：企业征信即企业资信调查，被调查的对象是企事业单位，调查的内容是企业资信状况，它是指在对企业、债券发行者、金融机构等市场参与主体的信用记录、经营水平、财务状况及其所处外部环境等诸因素进行分析研究的基础上，对其信用能力（主要是偿债能力及其可偿债程度）所作的综合评价。

7、常见的客户风险有几种？信用风险控制与管理的手段有哪些：1、客户拖欠的风险（交易纠纷导致拖欠风险、客户偿付能力不足导致拖欠风险、客户信誉不佳导致惯性拖欠风险）、客户赖账的风险、客户破产的风险2、事前预防阶段应侧重于客户选择；事中监控阶段应侧重于科学决策；事后处理阶段应侧重于加强监控力度8、简述企业信用管理的一般流程：确定赊销客户、收集客户资料、客户信用评级、做出信用决策、催收应收账款、重新评估客户信用等级9、企业信用政策包括哪些内容：1、信用限额（信用限额的内容、信用限额的确定方法（营运资产法、销售量法））2、信用标准3、信用期限4、现金折扣5、收账政策10、企业信用管理部门应如何协调与企业内部其他部门以及与企业外部的关系：信用管理部门作为企业重要的职能部门之一，必须与销售、财务、供应、仓库和其完成他物流部门以及高层经理、其他涉外部门密切联系、通力合作。

一方面给予其他部门信用政策方面的指导，提供相应的服务；另一方面又要接受其他部门的帮助。

只有这样，才能有效地完成本部门的各项工作任务，并与其他部门一起实现企业的最终目标。

11、当前很多企业倾向于设置独立的信用管理部门，为什么：由于财务部门负责信用管理工作的模式和销售部门负责信用管理工作的模式都存在不同程度的不足，在一定意义上影响了企业信用管理功能的正常发挥，因此，促使很多企业考虑建立独立的信用管理部门，以适应买方市场条件下的企业发展的需要。

12、企业为什么要持有应收账款：第一，持有应收账款是企业在激烈竞争的市场上保持或扩大市场份额的需要；第二，持有应收账款可以方便客户，减少验货纠纷；第三，持有应收帐款可以减少库存；第四，持有应收账款还是检验企业信用管理制度是否健全的重要尺度。

13、持有应收账款会产生哪些成本：机会成本、管理成本、短缺成本（指没有取得最大的销售规模而产生的利润损失）、收账成本、坏账成本（持有应收账款还可能形成坏账成本）14、产生逾期应收账款的主要原因是什么：1、授信企业自身的原因（授信企业缺乏科学的信用管理制度和政策、赊销协议欠妥或者赊销合同存在遗漏、与客户沟通不及时）2、客户方面的原因（客户性拖欠、客户自身管理存在问题、商业欺诈、客户存有侥幸心理、政策性拖欠）15、逾期应收账款的收账方法主要有哪些：1、企业自行催收（发票催收、信件催收、电话催收、传真催收、电子邮件催收、上门催收）2、委托代理机构催收3、商业制裁4、诉诸法律三、论述1、信用管理对我国企业具有什么意义：1)、实施良好的信用管理能大大降低企业的坏账额，替企业获得更大的利润2)、强化信用管理是我国企业走出拖欠与亏损困境的出路之一。

3)、信用管理是企业生存和发展的客观要求。

信用是企业的无形资产，是企业从事生产经营活动的一个必备要素，也是企业生存和发展的生命线。

因此，加强信用建设和管理，是企业生存发展、开拓市场、提升企业知名度的必然选择。

4)、有助于企业良好应对加入WTO新形势的客观要求。

未来企业的竞争从表面上看是品牌的竞争，其本质是信誉的竞争，是商业道德的竞争。

因此，企业只有强化自身的信用意识，才能在国际经济舞台上赢得信誉，提高国际竞争力。

5)、未来的竞争将是一场科技实力、管理水平和人才素质的较量，风险和际遇共存。

强化信用管理，重塑以信用经济为特征的先进经营管理机制，是每个企业未来发展的必由之路和新的增长契机。

2、请简要介绍“3+1”科学信用管理模式、全程信用管理模式、双链条全过程信用管理模式，并比较三种模式的异同：“3+1”科学信用管理模式由四项内容组成：“3”代表在企业信用管理过程中，要建立三个不可分割的信用管理机制（交易前期的资信调查和评估机制、交易中期的债券保障机制和后期的应收账款管理及追加机制）；而“1”代表一个独立的信用管理部门或人员，即企业要建立一个完全独立的信用管理机构或信用管理人员来执行信用管理制度。

全程信用管理模式：该模式把企业信用管理分为三个阶段，分别为签约前的客户资信收集和客户筛选、签约时的信用分析评估和决策以及签约后的应收账款管理和追收即事前控制、事中控制和事后控制，强调全过程的管理和控制。

双链条全过程控制方案提出以企业信用销售流程为一条主线，分企业外部客户风险控制链和内部风险控制链，建立事前预防、事中监控和事后处理三个过程控制制度，采取数据库和信用管理软件、信用分析模型、监控指标系统和债务分析模型四大技术支持，通过信息化和组织设计整合的整体解决方案。

三种模式的异同：(1)在信用管理阶段的划分方面。

后两种模式将企业信用管理划分为签约前、签约和签约后，“3+1”科学信用管理模式将其划分为签约前、从签约到发货提供服务)和发货(提供服务)后；(2)在信用管理的具体内容方面。

后两种模式认为：签约前的管理内容为资信信息收集和调查，主要目的是筛选客户；签约时的管理内容为客户授信管理；签约后的管理内容为账款监控管理。

“3+1”科学信用管理模式认为：签约前管理内容为客户资信调查与评估(包括授信)、从签约到发货(提供服务)的管理内容为债权保障和风险转移(包括要求客户进行担保、抵押等和外部的保险保理等措施的使用)；发货(提供服务)后的管理内容为应收账款管理和追收制度。