公司内部审计工作计划范例(新版)
公司内部审计工作计划(19篇)
公司内部审计工作计划(19篇)公司内部审计工作计划篇120xx 年是公司实施“10年”发展战略的第二年,也是公司改革创新和加快发展的重要时期。
内部审计工作将以公司战略目标为指引,以适应“偿二代”监管体系要求为导向,按照既定的思路、目标、主线、主题开展工作,加大常规审计和专项审计力度,有效促进公司依法合规经营和持续健康发展。
一、工作思路20xx年内部审计工作将按照“一·二·三·四·五”即“围绕一个目标,强化两种职能,抓好三大工程、突出四项重点、落实五点举措”的总体思路组织开展。
一个目标——降低违法违纪违规行为的发生,防范系统性经营风险,促进公司增收节支和提质增效。
两种职能——监督职能和服务职能。
三大工程——人才工程、系统工程、质量工程。
四项重点——整改落实、专项审计、成果运用、风险防范。
五点举措——增强服务意识、加强培训教育、有效整合资源、强化责任追究、积极探索创新。
二、工作目标紧紧围绕公司发展战略和年度中心工作,充分发挥内部审计“第三道防线”作用,强化监督和服务功能,有力降低违法违纪违规行为的发生,防范系统性经营风险,促进公司增收节支和提质增效,为实现将公司打造成为国内领先的、专业化的综合保险金融集团的发展目标而保驾护航。
三、工作主线进一步明确年度计划制定、具体项目实施、发现问题梳理、审计建议细化、审计结果运用等基本工作思路。
充分发挥内部审计的职能和作用,提高公司的风险控制能力和管理水平,促进公司的可持续发展。
四、工作主题围绕上述工作思路、目标和主线,确立以下工作主题:(一)抓好三大工程20xx 年乃至今后一段时期,将着力和加大“人才、系统、质量”三大工程建设力度,努力提升审计专业能力和整体工作水平。
1.推进人才工程建设人才是生产力中最有力的要素。
当前,人才问题仍是制约审计工作提升的主要因素。
针对目前的现状,为适应内审工作的有力开展和公司发展的需要,从20xx 年起实施“百人计划”和“721人才梯次”建设工程。
2024年内部审计工作计划范例(5篇)
2024年内部审计工作计划范例按照“围绕中心、突出重点,统筹安排、服务大局,依法审计、确保质量”的原则,根据____年度园林集团整体工作安排,内部审计计划如下:一、经济责任审计类(____个)审计目标和重点。
根据____年度下属企业主要负责人人事变动情况,对园林集团下属四家子公司四位原董事长开展离任经济责任审计。
重点____领导干部在任职期间工作目标完成情况,有关法律法规、国家政策的执行情况,财务收支及资产管理、重大经济决策和内控制度执行情况,重大投资项目建设管理,以及遵守党风廉政建设有关规定和财经纪律等情况。
二、ppp项目专项审计类(____个)审计目标和重点。
对股份公司投资的某市某工程建设有限责任公司和某工程建设有限公司进行ppp项目专项审计,重点____ppp项目管理制度建立健全和执行情况;股权投资资金来源情况;债权资金安排情况;融资增信规范情况;合资合作引入情况;退出机制完善情况;spv公司绩效考核情况等。
三、管理类专项审计(____个)审计目标和重点。
根据集团发布的《____改进和完善经营管理和风险防范的指导意见》进行执行情况的监督检查,重点____股份公司、风旅公司和苏园资产经济合同管理、招投标管理、施工过程管理、资信管理、资金管理、印鉴管理等的执行情况及相关风险。
四、内控体系评价审计目标和重点。
对集团本部及所有成员企业内控体系建立健全的完善性和执行的有效性进行评价,根据财务报告的重要性水平、集团公司要求、公司行业特性以及公司经营业务新变化、新趋势确定纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域。
五、内审整改落实情况跟踪审计(____个)审计目标和重点:根据往年审计过程中发现的问题,对于以下审计项目的后续整改落实情况进行跟踪审计,项目包括:1.某园林发展股份有限公司董事长经济责任审计整改情况2.某福泽顺有限责任公司ppp项目专项审计整改落实情况3.某香山古建园林工程有限公司项目管理情况审计整改情况4.某风景旅游发展有限公司内控缺陷整改情况5.某市苏园资产经营有限公司内控缺陷整改情况六、配合类检查和审计(一)配合集团工联会经审委开展同级工会及其所属企业基层工会____年度工会经费使用管理审计(二)配合纪检监察开展清风行动专项检查(三)配合市审计局开展原法人代表离任审计工作2024年内部审计工作计划范例(2)一、财政收支审计根据省审计厅要求,我县今年安排____个财政收支审计项目,包括:1、本级预算执行审计____个,即对县财政局、民政局、人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、____局进行预算执行审计。
2024年企业内部审计工作计划范例(五篇)
2024年企业内部审计工作计划范例一、引言内部审计是企业内部监督机构,负责对企业内部的控制机制和内部管理进行评估、监督和推进改善,为企业决策提供独立客观的意见和建议。
本文将介绍2024年企业内部审计工作计划的范例。
二、目标与目的1. 目标:- 提供独立客观的审计意见,为企业内部控制机制和管理提供改进建议,保障风险控制和业务合规。
- 提升企业内部管理的有效性和效率,提供支持决策的信息和数据。
- 维护企业声誉和市场信誉,增强外部利益相关者对企业的信任。
2. 目的:- 评估企业内部控制环境的有效性和合规性。
- 评估企业财务报告的准确性和完整性。
- 评估企业重要业务流程的风险控制和合规性。
- 评估企业信息系统的风险控制和合规性。
- 评估企业资产的安全性和保护。
三、工作计划1. 企业内部控制环境的评估- 评估企业内部控制制度、政策和程序的有效性和合规性。
- 评估企业内部控制人员的能力和素质。
- 评估企业内部控制沟通和培训的有效性。
2. 财务报告的审计- 审计企业财务报告的准确性和完整性。
- 审计企业财务制度、政策和程序的合规性。
- 审计企业财务人员的工作质量和效率。
3. 业务流程审计- 审计企业重要业务流程的风险控制和合规性。
- 审计企业业务流程的效率和效益。
- 审计企业业务流程的数据准确性和完整性。
4. 信息系统审计- 审计企业信息系统的风险控制和合规性。
- 审计企业信息系统的安全性和保护。
- 审计企业信息系统的数据准确性和完整性。
5. 资产审计- 审计企业资产的安全性和保护。
- 审计企业资产的使用效率和效益。
- 审计企业资产的使用管理和控制。
6. 报告编制和意见表达- 编制内部审计报告,提供独立客观的审计意见和改进建议。
- 向企业高层管理层报告审计情况和发现问题。
- 向董事会提供审计意见和建议。
四、工作周期与安排1. 工作周期:- 2024年1月至6月:企业内部控制环境的评估和财务报告审计。
- 2024年7月至9月:业务流程审计和信息系统审计。
2024年度内部审计工作计划标准模板(6篇)
2024年度内部审计工作计划标准模板(一)、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善。
1、首先完善公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据审计业务类型,准备建立《公司内部控制制度审计办法》、《公司预算执行情况审计办法》、《公司采购与付款循环审计办法》、《公司销售与收款循环审计办法》、《生产循环审计办法》、《固定资产专项审计办法》六项内审制度。
2、内控制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统,____年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上,对其执行情况进行检查与评价,主要是评价内控是否健全、有效,可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下,在运行中是否得到认真的____和执行,是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等,以便及时发现管理中的薄弱环节,从而确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出审计意见,健全和完善内控制度,保证其经营活动正常运行。
3、通过预算审计促进预算管理思想观念转变。
目前公司费用开支的相关制度尚未健全,部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准),因此,费用开支丧失了计划性,部分项目突破预算范围。
审计将配合财务等相关部门,建立与健全各项费用管理办法,制定相关费用开支标准,同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
(二)、具体的业务循环内部审计1、销售与收款循环审计。
本循环是企业生产产品取得经济利益的过程。
具体而言本循环包括接受客户订单,确定信用政策,按照销售通知装运运输货物,向客户开具发货单或者销售发票等账单,记录销售并及时收取货款等主要程序。
2、采购与付款循环审计。
本循环是企业为保证正常连续生产经营而进行各种材料的采购并支付货款的过程。
具体而言本循环包括材料的请购申请,申请审批,采购询价,采购订单或合同的签订,货物的验收与入库,支付货款等主要程序。
2024年公司内部审计工作计划范文(3篇)
2024年公司内部审计工作计划范文一、引言内部审计是指由组织内部专门的审计部门进行的一种全面的、系统性的、独立的审核和评价活动,旨在帮助企业提高业务过程的效能和效率。
本文将就公司内部审计工作进行详细的计划和安排,以确保审计工作的顺利进行。
二、审计目标1.评估风险管理和内控体系的有效性和适用性;2.反馈风险并提供合理建议,以改善内部控制、业务流程和管理效率;3.遵守法律法规和合规要求,减少违规风险和损失;4.提供独立的意见和报告,增强报告的准确性和透明度。
三、审计周期和计划1.审计周期根据公司规模和业务特点,设定每年一次的内部审计计划。
审计跨度为一个财务年度,即从每年的1月1日到12月31日。
2.审计计划根据上一年度审计工作的结果和现有的风险评估,制定下一年度的审计计划。
审计计划包括时间安排、审计范围、人员配置和工作内容。
四、审计范围1.财务审计对公司财务报表、会计凭证、资金流动、预算执行等进行全面审计,以确保财务信息准确、及时、完整。
2.运营审计对公司各业务流程、流程控制、业务环节等进行审计,确认流程的合理性和有效性,发现潜在的操作风险,提出改进建议。
3.合规审计对公司运营过程中的各项法规、规章、准则等进行审计,以确保公司的各项活动和行为符合相关的法律法规和合规要求。
4.风险审计对公司重要业务流程和关键环节进行风险评估和审计,发现潜在风险并提出相应控制建议,以确保公司业务风险的可控性和可预防性。
五、审计方法和内容1.审计方法结合现有的审计技术和工具,采用抽样、比对、测试和分析等方法,对审计范围内的数据和信息进行审核和评价。
2.审计内容根据审计范围,分为以下几个主要内容:(1)财务审计:包括会计凭证查验、资金流动审核、成本核算审核等。
(2)运营审计:包括业务流程图绘制、流程控制分析、业务环节评价等。
(3)合规审计:包括法规合规评估、合规制度检查、合规控制测试等。
(4)风险审计:包括风险评估、风险管理、风险预防等。
2024年内部审计工作计划范本(五篇)
2024年内部审计工作计划范本2023引言随着企业内部环境和外部环境的变化,内部审计在企业管治中的作用变得愈加重要。
内部审计不仅可以帮助企业识别和管理风险,还可以提供有关企业经营和内控的有价值的信息,从而为企业的持续发展提供支持。
为了保证内部审计工作的高质量和有效性,制定一份详细的内部审计工作计划至关重要。
本文将制定一份2023年的内部审计工作计划,以确保内部审计工作的顺利进行。
一、审计目的和目标1. 审计目的本次审计的目的是评估企业的内部控制体系的有效性,发现和纠正潜在的风险和问题,提供改进和建议,并确保公司的经营活动符合法律法规和公司政策。
2. 审计目标- 评估企业的内部控制体系的设计和操作有效性;- 识别和评估潜在的风险和问题;- 提供改进和建议,帮助企业改善内部控制和经营效率;- 确保企业的经营活动符合法律法规和公司政策。
二、审计范围和内容1. 审计范围- 内部控制体系的设计和操作;- 公司各个部门和业务流程的内部控制;- 公司的财务报告和资产的保护;- 公司的合规性和合约履行。
2. 审计内容- 企业风险管理和内控管理的评估;- 各部门和业务流程的主要风险评估和内控评估;- 财务报告的审计和验证;- 合规性和合约履行的审计。
三、审计方法和流程1. 审计方法- 审计文件和工作底稿的准备与整理;- 内部控制评估的方法(例如采访、检查文件、分析数据等);- 测试和样本选择;- 文件审查和数字审计方法。
2. 审计流程- 审计前准备工作:制定审计计划、确定工作时间表和预算、分配审计资源等;- 数据收集和筛查:收集相关信息、审查文件和数据、统计分析、风险评估等;- 风险评估和内控评估:评估内部控制体系的有效性、识别潜在风险和问题;- 反馈和报告:向管理层汇报审计发现、提出改进建议,并跟踪整改措施的执行情况。
四、审计计划和时间表1. 审计计划- 制定审计计划和工作时间表;- 确定审计的重点和优先级;- 分配审计资源和人员。
2024年年度内部审计工作计划范例(五篇)
2024年年度内部审计工作计划范例为进一步规范财务管理流程,提升经费使用效率,有效预防国有资产流失,根据上级主管部门的指导方针及我院实际情况,自本年度起,我们将全面启动内部审计工作。
现将本年度内部审计工作计划制定如下:一、年度审计工作目标本年度内部审计工作,以____为指引,严格遵循国家财经法规及财务管理制度,以财务收支行为的真实性、合法性及效益性为核心审查点。
同时,紧密结合我院年度工作重点及党风廉政建设与反腐败工作的主要任务,旨在通过审计促进管理优化,防范资金风险,提升资金使用效率,并强化服务意识。
审计过程中,将重点关注教育资源的合理科学利用,坚决遏制铺张浪费现象。
对审计对象单位的财务收支行为进行全面、客观的评估,并针对发现的问题提出具体、可行的审计意见和建议,协助并督促被审计单位及时整改到位。
二、审计内容1. 依据内部审计的相关规定,有计划地对教学系教师津贴发放、学生奖学金及助学金发放、班费及实习费使用等情况进行内部审计;2. 对电大工作部学费、教材费等收缴情况进行内部审计;3. 对附属中学学费、教材费等财务收支情况进行内部审计;4. 对成人教育部学费、教材费等收缴情况进行内部审计;5. 对后勤集团财务收支进行全面审计;6. 对学院招待费使用情况进行专项审计。
通过实施上述审计项目,旨在实现审计工作的规范化、制度化,及时评估各部门财经管理状况,强化事前防控机制,促进部门自我管理与监督。
三、审计方法及范围审计方法主要包括:要求各单位进行自查并形成自查报告;随后,审计人员将通过审阅资料、个别访谈及审计调查等多种方式进行深入审计。
审计范围涵盖教学系及相关单位自____年以来的财务收支情况,其中针对学生奖学金等项目将随机抽查一个年级进行深入审查。
四、时间安排1. 上半年:主要完成对教学系的内部审计工作;2. 下半年:依次对电大工作部、附属中学、成人教育部及后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。
五、资料提供要求1. 提供学生奖学金、助学金发放的相关评定办法、程序及结果资料;班费及实习费使用情况等详细资料;2. 提交院、系两级教师津贴发放情况及津贴分配与二次分配办法的详细说明;3. 展示电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据;后勤集团(育苑公司)各类收费的合法依据;4. 提供学院关于接待、招待活动的相关文件、审批表及月汇总表等资料。
2024年公司内部审计工作计划例文(三篇)
2024年公司内部审计工作计划例文一、指导思想牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念,坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针,寓服务于监督,寓帮助于促进,充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫”功能,促进集团经济的平稳、高效发展。
二、工作目标紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团____年经济工作目标,认真履行集团董事局赋予的职责,全面监督财务收支的真实、合法和效益,突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节,更新观念,创新机制,加大力度,在审查重大违法违规问题的同时,更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制,“以监督促进过程”,从治理、机制和制度层面揭示问题,提出建议,改善企业经营管理,提高企业可持续发展能力。
三、工作措施(一)深化监督,进一步强化审计评价职能,揭示资源配置和使用的合规性和效益性。
审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性,并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源,以保证在集团战略框架下的资源的最优化配置。
在其中,审计应充分发挥监督职能,并在监督的深度和广度上下功夫,有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性,以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为,是否存在不合规的占用资源,是否存在资源的闲置、浪费等,诸如此类,均应该通过合法的审计监督予以揭示,促进集团资源的更优化分配。
(二)突出重点,进一步加大专项审计力度。
____年,集团审计部将在常规审计工作开展的基础上,有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作,并希望达到两方面目标:一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题,提高企业管理水平,促进企业的自我完善;二是总结最佳实践,以便有效推广利用。
1、管理流程审计。
管理流程的合理、科学、健全和规范,决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率,也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。
比如,完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风险,完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险,完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。
单位内部审计工作计划参考样本(五篇)
单位内部审计工作计划参考样本时间一晃而过,弹指之间,____年已接近尾声,过去的一年在领导和同事们的悉心关怀和指导下,通过自身的不懈努力,在工作上取得了一定的成果,但也存在了诸多不足。
回顾过去的一年,现将工作计划如下:____年,是全新的一年,也是自我挑战的一年,我将努力改正过去一年工作中的不足,把新一年的工作做好,为公司的发展尽一份力。
一、加强理论学习,不断提高理论水平为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平,增强____方针、政策的自觉性、坚定性,通过学习,增强了用科学的理论武装自己的头脑,用理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、____信念。
通过学习,理论素养得到了进一步的提升,理想信念更加坚定。
二、求真务实,认真履行工作职责隔行如隔山,刚进审计局时对于我这一个从没接触过审计业务的新手感到从没有过的巨大压力,但面对压力我没有畏惧和退缩,虚心向同事请教,向主审学习,向书本学习,通过一段时间的学习,我很快进入了角色,并能够独挡一面,成为领导的得力助手,多年来,我先后参加专项资金审计、任期经济责任审计、财政收支审计、财务收支审计、建设项目审计,到目前为止我已经熟悉各行各业的会计业务和在哪些方面容易存在问题,能够对查出的问题准确定性,我认为我已经完全具备主审的能力,并能圆满完成了局里交办的各项任务。
多年来所写的信息,曾被市局采用,被省厅采用,一篇被《审计》采用。
多次配合纪检等部门处理上访等事件,并取得较好的效果,维护了社会稳定。
三、虚心进取,努力更新工作思路多年来,我始终把学习放在首位,多次参加了____市审计局组织的审计业务培训班的学习,还比较系统的学习了计算机ao和oa审计系统等知识,参加了全国计算机模块考试,并取得了资格证书。
通过一次次的学习,不断充实了自己的理论知识和专业知识,使自己对审计业务工作有了更准确的把握,审计工作思路更加开阔。
经过多年来的锻炼,虽然我个人在总体素质上有了明显的提高,虽然取得了一点成绩,但这还远远不够,离审计工作的需要还相差甚远,____年已将到来,我要在以后的工作中,再接再厉,使自己能够应对更多的挑战。
2024年企业内部审计工作计划范文(3篇)
2024年企业内部审计工作计划范文一、背景介绍随着全球经济的发展和竞争的加剧,企业面临着越来越多的风险和挑战,内部控制的有效性和合规性变得至关重要。
作为企业治理的重要组成部分,内部审计在保障企业利益和投资者信任方面发挥着不可替代的作用。
为了保证企业的可持续发展和健康运营,制定2024年的内部审计工作计划至关重要。
二、目标和原则1. 目标:建立高效、严密、全面的内部控制体系,保障企业内部运营的风险控制和合规性;2. 原则:独立、客观、公正、保密,根据合规要求和内部控制要求开展工作。
三、工作内容和重点1. 内部控制评价1.1 进行全面的内部控制评价,包括管理目标、制度设计和执行、流程规范等方面的评价;1.2 发现并纠正内控制中存在的问题和弱点,提出改进措施;1.3 针对重大风险点进行深入评估和研究,提出风险预警和防范方案。
2. 风险管理与内部审计2.1 确定关键风险领域,制定风险管理措施和内部控制要求;2.2 进行风险评估和监控,及时发现和预防重大风险事件;2.3 运用数据分析和技术手段,提高风险监管和内部控制效果。
3. 合规审计3.1 针对法律法规、政策制定和公司治理方面的合规要求,开展合规审计;3.2 审计公司运营过程中的合规性,如财务报表披露、税务合规等;3.3 跟踪监督独立性和内部规章制度执行情况,确保公司合规性。
4. 业务流程审计4.1 对各业务流程进行审计,包括销售、采购、人力资源、资产管理等;4.2 发现和纠正业务流程中的问题和漏洞,提出优化和改进意见;4.3 加强对关键业务流程的监控和防范,确保流程规范和制度执行。
5. 资产管理审计5.1 审计资产管理制度和执行情况,包括固定资产、库存等;5.2 监控资产流转和使用情况,提高资产的利用率和安全性;5.3 防范和查处资产损失、盗窃等违规行为,保护企业利益。
四、工作计划和时间安排1. 制定详细的工作计划和时间表,根据不同的审计项目和周期进行安排;2. 充分考虑企业发展需求和业务运营情况,合理安排审计资源和人员;3. 定期评估审计工作进展和效果,及时调整工作计划和安排。
2024年年度内部审计工作计划例文(五篇)
2024年年度内部审计工作计划例文一、总体目标遵循“全面审计,突出重点”的工作原则,紧密围绕农业与农村发展的核心议题,强化团队建设与制度建设,加大审计监督力度,以充分发挥内部审计在农业经费管理强化、单位收支行为规范化、农业专项资金使用效益提升等方面的积极作用,推动农业事业的稳健与快速发展。
二、工作要点(一)审计内容与重点1. 单位预算执行及财政收支状况(1)收入方面:核查是否存在违规设立收费项目或标准、超范围收费情况;是否存在越权减免、缓收非税收入情况;非税收入是否及时入库,有无滞留、坐支应上缴财政收入现象;票据管理是否规范,是否存在未按规定开具票据或使用非法定票据现象;计算收入预算执行率,评估单位收入预算完成情况。
(2)支出方面:评估支出预算编制的科学性与完整性,检查是否存在无预算支出、挤占、挪用及调剂使用专项资金现象;审查支出合规性,关注超标准发放奖金、补贴及单位支付应由个人承担费用情况;重点审查“三公经费”支出预算执行情况,评估其执行节约规定、压缩事业开支情况;计算支出预算执行率,评价单位预算执行情况。
2. 重大经济决策情况评估是否建立了科学、完善的重大决策管理机制;审查决策事项依据是否充分,是否符合上级方针、政策;检查决策程序是否民主、规范、科学;评估决策执行效率与效果,关注重要投资项目建设与管理合规性;评价政策执行效果,包括经济效益、社会效益及环境效益。
3. 资产管理情况检查是否建立了资产管理制度,账册、资料是否完整,登记是否及时,账账、账实是否相符;评估资产购置是否遵循政府采购程序并按预算采购;审查资产处置程序合规性,处置收益是否及时、足额入账;检查资产出租、出借等是否按规定履行手续,收益是否及时、足额入账。
4. 内控制度建立及执行情况评估单位是否建立了相关内控制度,其科学性与可行性如何,是否符合单位实际;检查内控制度执行情况,评估执行效果。
5. 专项资金使用管理情况(1)财政专项资金扶持项目:评估立项依据充分性、项目布局与投向合理性,检查项目申报、审批、验收程序合规性,防范虚假立项、重复申报骗取财政资金行为;关注项目后续管理到位情况及台账资料完整性。
内部审计工作计划参考样本(三篇)
内部审计工作计划参考样本第一步:了解公司(包括关联公司)基本情况组织审计人员有计划对公司及关联企业了解基本情况。
了解的内容主要有:1、企业发展史、关联企业产业性质、主营业务、投资规模、相关税种等。
2、公司及关联企业相互之间股权控制情况,股权结构。
3、企业的内部控制制度是否健全,是否科学有效。
4、会计制度是否建立健全;是否符合企业核算要求;会计核算是否规范;是否有因会计处理错误导致管理失职现象;测量税务风险;存货管理是否安全、进出货品的流程是否科学无漏洞;固定资产、低值易耗、物料用品的管理是否规范;债权债务等往来科目的使用是否谨慎并及时处理;成本及费用核算是否合理等。
5、经营目标的制定是否切合实际;核定依据是什么;目标是否明确;是否便于考核总现;实际执行情况。
6、费用预算的报审依据是否合理,执行情况。
7、大项投资及工程建设项目的基本情况;是否执行招投标制度;项目预算的审核情况;工程实施过程的了解;合同的签订是否严谨;审批权限了解;工程决算是否严格把关等。
8、关联企业间业务往来的核算是否清晰;了解核算办法是否合理;第二步:计划从以下____方面体现和实施审计的监督和管理职能:1、在了解公司经营、财务核算、内部控制管理、目标考核情况后,将采取以下措施:对已审计各关联企业存在的问题进行归纳总结,区分主要问题和次要问题.内部审计工作计划参考样本(二)____年,财务审计科全体人员必须认真履行工作职责,严格执行财经纪律,努力增收节支,强化服务意识,认真完成领导交给的各项工作任务。
具体工作中,我们应该重点做好了以下几点:一、完善财务制度,规范会计基础。
进一步完善健全工作职责和财务管理制度,明确会计机构、会计人员的设置,规定收支范围、审批权限和审批程序,使我单位的财务审计工作真正做到了有规可依,有章可循。
努力协助领导尽可能向上争取资金。
在对原始签证的审核、装订和记账凭证的制作及会计档案的整理等方面,严格按照上级规定操作,确保会计基础工作的规范完整。
内部审计工作计划范文(优秀模板4篇)(1)
内部审计工作计划范文(优秀模板4篇)(1)内部审计工作计划范文第1篇(一)集团公司目前经营状况目前房地产行业整体不景气,市场库存高企,量价齐跌,多数房企资金紧绷,去库存压力较大。
对于集团而言,由于选择了城镇化战略,更加面临着开发周期长、盈利模式不确定,资金需求量极大的情况。
在经营管理上,由于资金压力大周转困难,各开发项目亏损较多,经营目标完成情况较差,盈利情况不乐观,因此集团采取了收缩战略,缩减规模,架构重组并采取事业部制的管理模式等措施,相关的产业版块实行自负盈亏的经营模式。
(二)风险管理状况审计部门去年对各项目公司进行了一轮例行审计工作,通过有关的审计工作,我们认为集团公司整体上属于粗放式的管理,其相关的内控管理表现如下:1、目标管理不严谨和科学,经营指标虚高而不切实际,导致执行中无法有效地对各产业板块及其相关负责人进行严格的目标管理、计划管控和绩效考核,同时相关的财务监督等方面也欠缺。
2、资金管理计划随意性较大和不科学。
而集团公司目前所铺摊子较大,在经营管理上面临一个严重的短板:资金极度匮乏。
在整体资金极度匮乏的情况下,由于上述目标管理和资金计划管理皆较混乱随意,不能真正有效的配合集团公司整体运作,因此造成了日常运营中资金上的捉襟见肘和资金调配的随意性,从而使得公司整体运营上的各种问题层出不穷,为处理相关遗留问题各业务部门疲于奔命,更加无法真正按照制度规范进行管理操作。
3、目前制度的许多条款已与实际情况不符合,制度执行情况差。
从我们的内审工作本身来说,目前审计工作效果不够明显,除了对审计整改的重视程度不够之外,另一个主要原因是我们之前的工作将重心放在了合规性审计(即第3项对制度进行审计),仅在部分项目的审计工作涉及了第1项(即目标管理方面)。
而公司目前存在的主要或基本问题是1和2,其他层出不穷的问题也是由此两项所引发,可以说公司在整体上的管理存在较大的问题,因此如果仅仅进行合规性审计(即制度审计)来发现一些细枝末节的问题,并不能真正切中公司管理上的弊病,从而也无法通过审计工作为公司提供增值服务的效果。
内部审计工作计划标准模板(6篇)
内部审计工作计划标准模板____年的下半年开始,在受到金融风暴的影响银行的信贷业务量有所下降。
既然经济问题已经是事实,我银行也会做出相应的对策以促进信贷业务。
新一年为加强我社信贷管理,提高信贷工作质量,树立风险、责任意识,做到职责分明,有序地开展信贷工作,促进我社信贷工作规范、稳健地发展,全面地完成信贷工作任务目标.一是加强业务培训,提高队伍素质在新的一年里,从“以内控防范优先,加强制度落实”的角度加强客户经理队伍建设。
____年,着重抓好一线信贷人员的培训,在第一季度以金融法规、各项制度、经营理念和信贷业务规范化操作程序及要求等内容为重点进行普及培训,在较短时间内培养造就一批政治过硬、品质优良、业务素质高、能适应改革步伐的员工队伍。
定期组织学习金融方针政策和上级文件精神,努力提高政治觉悟和业务素质,增强依法合规经营的自觉性。
同时对贷款五级分类等新业务进行专项培训。
二是加强信贷管理,规范业务操作,提高信贷资产质量在确保新增贷款质量上,一是加强对各社及信贷员贷款权限的管理,严禁各社及信贷人员发放超权限贷款。
二是加大对跨区贷款、人情贷款、垒大户贷款等违章贷款的查处力度,发现一起,处罚一起。
三是认真开展贷前调查,准确预测贷户收益,确保贷款按期收回。
四是严格执行大额贷款管理制度。
五是严把贷款审批关,严格审查贷款投向是否合法、期限是否合理、利率是否正确、第一责任人是否明确、抵押物是否真实、合法,担保人是否具备担保实力、贷款档案是否齐全等,通过以上措施,确保信贷资产质量逐年提高。
六是全面进行信贷档案统一模式、规范化、标准化管理,实行专柜归档、专人保管,并建立调用登记制度,保证档案的完整性。
人员调离或换片,贷款档案应办理移交手续,由交出人、接交人及监交人共同在移交清单上签字,促进全辖信用社的信贷档案管理工作提档升级。
三是加大金融新产品的营销力度近年来,我社加大信贷产品的创新力度,贷款品种不断增加,信贷服务水平明显提高。
2024年某公司内审工作计划(五篇)
2024年某公司内审工作计划本次审计工作安排如下:一、审计期间及审计范围审计时间定于____年____月____日至____年____月____日,审计对象为公司的会计账目。
二、审计重点与审计方法1. 资金(现金及银行存款)收付审计:(1)首先对现金进行突击盘点,追溯至____年____月____日的现金余额;全面收集各公司账套各户头在____年____月____日的银行对账单。
(2)通过细致审查会计凭证及其附件,对资金收付进行逐笔审查,评估业务的相关性、真实性以及金额的准确性,具体包括:结合项目建筑需求,判断业务相关性;核实经办人签字及内部签证,确认业务真实性;检查各级审核,确保签证量、合同或批准单价、金额准确无误;确认最终审批流程,必须有总经理或受托人批准。
对异常情况做好记录说明。
(3)分别对现金和银行存款建立电子流水账,计算____年____月____日的应有余额;将审计后的现金和银行存款账面余额与实际余额进行比对,并做出总结。
2. 往来账款审计:(1)对涉及施工单位(不含拨付进度款的零星工程)和设备供货单位(不含分期付款及安装业务)的往来账款,逐笔审查凭证及附件,按合作单位名称登记流水账,记录业务内容、结算时间及金额,形成合同执行明细表。
(2)针对公司应付账款较多的情况,进行内审后确定欠款单位及金额,对是否需要函证进行分析判断,并在上报总经理批准后执行。
(3)对往来账款进行总结。
3. 税金审计:(1)按账套和税种统计税金缴纳的时间和金额。
(2)根据实际收款情况,测算销售环节的营业税金及附加;结合建安环节的实际情况和成本金额,测算建安环节的营业税金及附加;检查分析增值税、所得税的预交和汇算情况。
(3)对税金情况进行总结。
三、审计预计耗时、地点、设备及人员1. 力争在____年____月底前完成审计工作;审计初期将进行一周左右的初步摸底,随后根据实际业务量制定详细工作进度表,对时间安排进行可靠预估,必要时进行调整。
2024年公司年度内部审计工作计划样本(五篇)
公司年度内部审计工作计划样本一、提高审计质量,发挥审计监督作用1、全面履行审计职责,提高审计监督能力。
在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序,克服审计过程中的随意性。
2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。
医院由于经营规模的扩大,经营业务的日趋复杂,使得内审对象及内审面逐步扩展。
因此,医院内审工作要从医院的经济工作中心出发,重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。
3、改进审计计划管理,使审计年度计划要和我院的经济工作计划在时间上错位半年,使审计计划能确实落到实处,建立健全规章制度,提高财务管理水平。
4、提高审计人员素质。
不断更新审计人员整体知识结构、提高综合素质,做好审计人员的教育培训。
只有审计人员综合素质提高了,审计质量才能得到保证。
二、更新审计理念,提高审计工作层次内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询,帮助他们更有效地管理医院。
内部审计查出问题的过程,是解决问题的过程。
审计工作不能停留在揭露问题上,要站在医院发展的前沿,立足于纵观全局的基点上,扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康,树立起服务第一理念,采取参与式的审计策略。
尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见:主动请求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用,更好地为医院的和谐发挥重要作用。
三、以成本管理审计为重点,强化审计经济监督在市场经济条件下,医院被推向市场,医院的生存不再取决于上级主管部门的意志,而是取决于市场对医院的接纳程度,取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务,市场决定着医院的生存和发展。
医院要开展正常的经营活动,向广大患者提供医疗服务,必然会消耗一定的人力、财力和物力,因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程,同时也是成本的形成过程。
医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担,而且会减少医院的收益,影响医院的长期发展;成本问题解决不好,医院的效益就没有保障,竞争力也会变得低下。
公司内部审计工作计划(精选5篇)
公司内部审计工作计划公司内部审计工作计划写工作计划的格式(一)开头,即导语,或阐述依据,或概述情况,或直述目的,要写得简明扼要。
(二)主体,即工作计划的核心内容,重点阐述“做什么”(目标、任务)、“做到什么程度”(要求)和“怎样做”(工作措施与办法)这三方面内容;既要写得全面周到,又要写得有条不紊,具体明白。
全面性的工作计划一般采取“并列式结构”(即目标任务、工作措施分述)。
(三)结尾,即结束语,或突出重点,或强调有关事项,或提出简短号召。
当然,一般小型的工作计划也可不写结尾。
公司内部审计工作计划(精选5篇)时间是箭,去来迅疾,又解锁了新的工作,该好好计划一下接下来的工作了!相信许多人会觉得工作计划很难写吧,下面是小编整理的公司内部审计工作计划(精选5篇),欢迎阅读,希望大家能够喜欢。
公司内部审计工作计划1为进一步规范财务管理,提高经费使用效益,防止国有资产流失,根据上级主管部门的要求和学院实际,从今年开始将开展内部审计工作。
现制定我院年内部审计工作计划。
一、年度审计工作目标年的内部审计工作,以"三个代表"重要思想为指导,以国家财经法规、财务管理制度为依据,以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点,结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务,把促进管理,防范资金风险,提高资金使用效益,增进服务,作为审计工作的出发点,针对合理科学利用教育资源,防止铺张浪费等内容开展审计。
对被审单位的财务收支行为做出客观评价,并针对审计发现的问题提出审计意见和建议,帮助和督促被审计单位及时整改。
二、审计的内容1、根据内部审计的规定要求,有计划地对教学系的教师津贴发放,学生奖学金、助学金发放,班费、实习费等使用情况进行内审;2、根据内部审计的规定要求,有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;3、根据内部审计的规定要求,有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;4、根据内部审计的规定要求,有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;5、根据内部审计的规定要求,有计划地后勤集团的财务收支进行审计;6、根据内部审计的规定要求,有计划地对学院招待费使用情况进行内审;通过开展财务周期审计,使审计工作规范化、制度化,及时评价部门财经管理状况,加强事前防范,促进部门管理自律。
2024年度内部审计工作计划范文(五篇)
2024年度内部审计工作计划范文一、内部审计工作目标围绕集团____年发展方向和经营目标,认真履行董事长赋予的职责,进一步强化审计评价职能,真实反映集团资源使用的合规性和效益性。
以审计监督促进过程控制,从集团经营和制度层面总结经验,查找问题,提出建议,监督、服务并重,帮助改善企业经营管理水平,合理利用集团资源,提高资产效益。
二、内部审计主要内容1、财务报表审计。
结合企业财务月报年报审计,配合集团年度预算,跟踪计划落实结果,依据会计凭证及财务资料,审核财务收支的真实、完整,准确及时反映企业经营实际。
2、资金使用审计。
配合集团资金管理,通过会计凭证和财务资料,审核企业资金使用的安全、合规和效益。
3、管理流程审计。
主要对财务操作流程、财务岗位制约,财务制度执行等是否合理完善、科学规范。
保障企业运作的顺畅和效率,防止和规避风险。
4、项目及采购合同审计。
对项目合同预决算付款和采购管理等的审计,推动企业进一步完善项目管理采购管理,规范相关的行为准则,健全工程项目、采购活动的记录,使工程项目、采购管理提高效益性。
5、投资及其他审计。
根据集团需要和董事长的要求,进行临时专项审计;对投资活动进行事后跟踪,比较产出效益与预期效益,对比分析投资结果,总结经验。
三、具体实施计划。
.1、由于专门内审还缺少具体经验,以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行,对现有管理做一定的补充和完善。
2、具体操作主要放在以上____项,____项将根据集团要求适时穿插进行。
3、一季度结合财务年终决算,着重审计检查企业资金使用管理,库存管理审计检查。
4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计,着重企业财务收支,会计凭证等审计。
5、三季度重点:____年上半年企业财务核算和管理,资金使用管理等。
6、四季度重点:结合____年企业经营数据财务收支情况等审计确认,为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依据。
7、结合以上审计,穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行情况,针对不足之处提出整改建议。
2024年单位内部审计工作计划(三篇)
2024年单位内部审计工作计划随着时间的推移,____年即将画上句号。
在过去的一年里,承蒙领导和同事们的深切关怀与精心指导,我凭借不懈的努力,在工作领域取得了一定的成绩,同时也深刻认识到自身存在的诸多不足。
在此,我谨对过去一年的工作进行回顾,并规划____年的工作蓝图。
____年,将是充满挑战与机遇的新起点,我将致力于弥补过往工作中的不足,全力以赴,为公司的发展贡献自己的一份力量。
一、深化理论学习,持续提升理论素养为增强政治敏锐性、鉴别力及政策把握能力,我将进一步加强对国家____方针、政策的学习,确保思想行动的高度自觉与坚定。
通过学习,我将不断提升自身的理论水平,以科学的理论指导审计实践,坚定社会主义、____信念,使理论素养与理想信念得到双重强化。
二、求真务实,切实履行工作职责面对审计工作的全新挑战,我深知隔行如隔山的道理。
初入审计局时,我深感压力巨大,但并未因此退缩。
通过虚心向同事请教、向主审学习以及自学,我迅速适应了岗位需求,并成长为能够独当一面的骨干力量。
多年来,我积极参与各类审计项目,包括专项资金审计、任期经济责任审计、财政收支审计等,积累了丰富的实战经验。
我能够准确识别问题所在,并提出有效的解决方案,圆满完成了局里交办的各项任务。
我所撰写的多篇信息被上级部门采用,并在配合纪检等部门处理上访事件中发挥了积极作用,有效维护了社会稳定。
三、虚心好学,不断创新工作思路我始终将学习视为提升自我的重要途径。
多年来,我积极参加____市审计局组织的各类审计业务培训班,系统学习了计算机审计系统等先进知识,并通过全国计算机模块考试获得了相应资格证书。
这些学习经历不仅充实了我的理论知识和专业知识储备,还使我的审计工作思路更加开阔。
我深知,尽管个人素质已有所提升并取得了一定成绩,但距离审计工作的更高要求仍有较大差距。
因此,在即将到来的____年里,我将继续努力学习、不断进取,以更加饱满的热情和更加扎实的技能迎接新的挑战。
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( 工作计划)
单位:____________________
姓名:____________________
日期:____________________
编号:JH-XK-0569
公司内部审计工作计划范例(新Example of internal audit work plan
公司内部审计工作计划范例(新版)
一、集团公司内部审计工作总体思路:
1、今后5年公司审计工作的总体目标是:由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、201x年审计工作重点是:以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心,提高审计工作质量,加强审计意见的落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用,即在实施审计监督同时,提高审计服务职能。
二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下:
1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善
⑴首先完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据审计业务类型,准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵内控制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统,20xx年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上,对其执行情况进行检查与评价,主要是评价内控是否健全、有效,可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下,在运行中是否得到认真的贯彻和执行,是否有
利于公司的经营活动、促进公司的发展等,以便及时发现管理中的薄弱环节,从而确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出审计意见,促进下属企业健全和完善内控制度,保证其经营活动正常运行。
⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。
目前公司费用开支的相关制度尚未健全,部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准),因此,费用开支丧失了计划性,部分项目突破预算范围。
审计将配合财务等相关部门,建立与健全各项费用管理办法,制定相关费用开支标准,同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心,主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进下属企业加强经营管理,提高经济效益。
在开展经营业绩审计时,内部审计应注意的问题是:经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合,经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。
集团公司不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计,注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计):
通过对下属企业201x年度经营业绩审计,出具审计报告,提交集团公司考核小组,作为对各下属企业考核的依据。
通过对20xx年的半年度预算执行审计,发现预算执行过程与内控管理中存在问题,敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施,围绕集团年度经营目标提高经营效益。
⑵结合经营开展经营专项审计,促进内控制度贯彻与执行
①收入合同审计
集团实行资金集中管理,各企业的收入应全部纳入预算管理,并入账核算,禁设小金库,因此,对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理,收入金额全部入账,以及收入内控是否健全、有效进行审计。
②在各项成本费用支出进行跟踪审计
集团公司与下属企业签订经营责任书,但主营业务成本并不纳入业绩考核,并在ERP中实行预算控制,因此,对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计,以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。
③工程项目的竣工结算审计
近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计,因此,主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则,建立审计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业,要及时进行回访,监督审计意见的落实,使企业存在的问题逐渐减少,同样的问题不重复出现,从而达到查
违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
2、与集团公司各职能部门,尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通,将审计部掌握的相关信息及时通报,避免管理、监督、考核脱节。
四、加大宣传力度,改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。
1、201x年审计队伍人员出现流动,审计岗位配备不足,导致年度工作目标未能全部落实,201x年,需要领导支持与相关部门配合,按岗位设置配备审计人员,充实审计队伍力量。
2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度,使管理有制度,审计有依据,处罚有规定,进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。
3、利用公司刊宣传内审,报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例,或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈,让所有员工了解内审在企业中的作用,特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作,为内审工作的进一步开展打下更好的基础。
4、通过审计回访,落实审计问题整改,同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难,深层次了解企业经营情况,更好服务企业。
5、要对现有的内审人员进行业务培训,组织参加国际内审师资格考试等,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势、新任务的需要。
XXX工作计划设计
YuWen Work Plan Design.。