医院内部控制考核评价方案

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医院内部控制考核评价方案【范本模板】

内部控制考核评价方案第一章总则第一条：为规范医院内部控制评价工作，完善医院治理体系,防范和管控经济风险，促进医院各项内部控制不断完善和发展，结合医院实际,制定本办法.第二条：本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对医院内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动.内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及医院内部控制规定等.第三条:内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。

医院层面主要指医院的整体控制环境，业务层面涵盖了医院各部门的内部控制活动。

开展内部控制评价，既可以对医院整体内部控制进行评价，也可以对医院内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。

第二章评价工作机制及原则第四条:医院由财务科牵头，医务科、护理部、办公室等部门参与，组成内部控制建设监督检查工作小组,在“内部控制规范建设领导小组”的统一领导下开展内部控制评价工作。

第五条:内部控制建设监督检查工作小组主要负责对医院内部控制建立与实施情况开展内部监督检查，并定期组织编制医院风险评估报告，对医院内部控制的完善性、有效性做出评价。

第六条：医院各部门应结合日常经济活动开展情况，实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。

第七条:医院内部控制评价工作由办公室负责组织实施，也可委托具备资质的社会中介机构实施。

委托中介机构实施时，为医院提供内部控制建设服务的中介机构，不得同时为医院提供内部控制评价服务。

第八条:内部控制评价工作应遵循下列原则:(一）全面性原则。

内部控制评价应将医院所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围.(二）重要性原则.在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。

(三）客观性原则.评价工作应真实、准确反映医院内部控制设计与运行的现状。

（四）及时性原则。

与医院管理活动相关的外部环境或医院管理要求发生变化时,应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。

医院感染质量控制与考评制度范本

医院感染质量控制与考评制度范本一、引言本医院致力于提高患者的护理质量和安全性，降低医院感染的风险。

为了实现这一目标，制定了医院感染质量控制与考评制度，以规范医院各部门的工作，并确保全体职工的积极参与与合作。

二、质量控制目标1.减少医院感染的发生率，确保患者安全。

2.提高医院感染的诊断和治疗水平，降低感染的严重程度。

3.提高医务人员对感染控制的意识和知识水平。

4.优化感染预防与控制工作流程，减少病人等待时间。

三、感染控制委员会的职责和组成1.负责制定医院感染控制与考评制度。

2.负责评估和监测医院感染的发生率和病原体分布情况。

3.负责制定和更新感染控制的流程和指南。

4.负责组织感染控制培训和教育活动。

5.由医务处长担任主任委员，由各科室主任和护士长等组成。

四、感染防控措施1.做好手卫生，包括洗手和使用手消毒剂。

2.采取合适的个人防护措施，例如戴手套、口罩、护目镜等。

3.正确使用消毒剂和消毒器械，保持医疗设备和器械的清洁和无菌状态。

4.鼓励患者按照医嘱正确使用抗菌药物，避免滥用和误用。

5.加强医疗废物的分类和处理，避免交叉感染。

6.加强环境清洁工作，保持医院环境的清洁和卫生。

7.加强医院的通风和空气质量控制，避免空气传播感染。

8.加强感染预防和控制的培训和教育，提高医务人员的意识。

五、感染控制与考评指标1.感染发生率：包括院内感染和手术部位感染的发生率。

2.抗菌药物使用率：包括抗菌药物的处方比例和合理使用比例。

3.手卫生合规率：包括医务人员和患者的手卫生行为合规率。

4.器械和设备的洁净率：包括医疗器械和设备的清洁和消毒情况。

5.环境卫生合格率：包括医院环境和病区的清洁和无菌情况。

六、感染控制与考评流程1.定期统计和分析感染控制与考评指标，形成报告并上报委员会。

2.委员会根据报告和其他信息，评估和总结感染控制与考评工作的情况。

3.根据评估结果，制定改进措施和目标，并确定责任单位和时间表。

4.组织相关培训和教育，提高医务人员的感染控制意识和知识水平。

医院内部控制工作方案(附考核评价细则)

医院内部控制工作方案（附考核评价细则）一、内控体系建设工作总体目标根据财政部《关于印发<行政事业单位内部控制规范（试行）>的通知》( 财会〔2012〕21 号) 以及XX《关于进一步推进<行政事业单位内部控制规范[ 试行]> 实施工作的意见》( XX号)文件精神，进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。

从而有效保证我院运行管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。

我院内部控制体系建设的总体目标是：按照内控建设工作的整体部署，于20XX 年年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到20XX年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使之有效运行。

二、内部控制体系建设原则及要素内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖我院各项运行管理活动的内部控制体系；制定评价标准、监督检查并促进内部控制制度有效执行；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。

此次内控建设具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统等在内的我院运营管理的各个方面。

按照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，梳理、修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项运行管理业务（工作）流程，建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制度体系。

1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]的基本保证，可以保障运行管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现。

关于医院内部控制的评价

关于医院内部控制的评价摘要在现代医院管理体制下, 内部控制作为医院经营活动自我调节和自我约束的内在机制，在医院管理系统中具有举足轻重的作用。

随着卫生体制改革的深入以及各类各级医院之间市场竞争的加剧，我国医院生存发展的内外环境正发生着深刻的变化。

医院因受其自身的资金、技术、规模、人员等方面的限制，以及旧体制和目前管理模式弊端的制约，在市场化进程中日益暴露出基础管理薄弱，特别是内部控制存在重大缺陷的问题。

研究如何将公司内部控制理论引入医院管理，对于解决其在新形势下面临的生存和发展危机，以及确保国家有关法律法规的贯彻执行和政府职能的实现，切实保障患者的合法权益等都具有重要的现实意义。

[关键词]：医院，内部控制，问题，对策一、内部控制的含义内部控制是指单位为了维护资产的安全、完整，确保会计信息的真实、可靠、保证其管理或者经营活动的经济性、效率性和效果性并遵守有关法规，而制定和实施相关政策、程序和措施的过程。

可见，内部控制是确保有关法律法规和规章制度及单位经营管理方针政策的贯彻执行，避免或降低各种风险，提高经营管理效率，实现单位经营管理目标而制定和实施的一种管理制度，它是以一个企业、一个单位的经济活动为总体，采取一系列专门的方法、措施和程序对所属控制系统建立内部控制体系的一种特殊管理制度。

二、我国医院在内部控制中的不足随着市场经济的不断深入，医院所处的环境也趋于复杂化，各种经济往来也多样化。

这就需要医院对自身的内部各部门的工作流程进行控制，这也是内部控制自身的要求。

内部控制是一个实现内部控制目标的动态管理过程。

内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等五个相互联系的要素。

目前，我国医院的内部控制仍然存在很多问题，本文从内部控制框架的五个方面进行论述。

（一）内部控制环境方面内部控制环境是一种氛围，可以通过塑造医院文化，影响员工的控制意识，影响内部各成员实施控制的自觉性，决定其他控制要素能否发挥作用，是内部控制其他要素发挥作用的基础。

医院感染质量控制与考评制度

医院感染质量控制与考评制度一、医院感染概述医院感染是指在医院内治疗的过程中，患者或医务人员感染导致的疾病。

医院感染的发生率在全球范围内都非常高，给患者和医院造成了许多困扰和风险。

因此，制定和完善医院感染质量控制与考评制度至关重要。

二、医院感染质量控制措施1.设立感染控制科：医院应设立专门的感染控制科，负责制定、实施和监督感染控制措施，对医务人员进行培训和教育。

2.建立感染监测系统：建立感染监测系统，及时掌握感染情况，制定相应的预防和控制措施。

3.建立医疗设备消毒制度：对医疗设备、器械进行严格的消毒和灭菌，确保医疗过程中的清洁和安全。

4.手卫生制度：建立和推行医务人员的手卫生制度，包括正确的手卫生操作流程、使用消毒剂和个人防护用具的培训和宣教，并进行定期检查和考评。

5.隔离措施：在医院内设立隔离病房，对传染病患者进行隔离治疗，防止感染传播。

6.药物使用管理：制定医院内药物使用管理制度，规范药品的购进、储存和使用，避免药物过度使用和滥用，减少细菌耐药性的发生。

三、医院感染质量考评制度1.设立感染质量考评部门：医院应设立专门的感染质量考评部门，负责规划和实施感染质量考评工作。

2.建立感染质量考评指标：根据国家相关规定和医疗质量管理要求，制定医院感染质量考评指标，包括感染发生率、感染预防控制措施执行情况、医务人员手卫生合格率等。

3.开展感染质量考评工作：定期对医院进行感染质量考评，采用定量和定性相结合的方式，科学、客观地评估医院的感染质量管理水平和绩效。

4.落实感染质量考评结果：将感染质量考评结果作为医院质量管理的重要依据，建立奖惩机制，对考评结果良好的科室或个人予以奖励，对考评结果不达标的科室或个人进行整改和惩罚。

5.持续改进：对感染质量考评结果进行分析和总结，及时查找问题并采取相应措施，持续改进医院感染质量控制措施和考评制度，提高感染质量管理水平。

四、医院感染质量控制与考评制度的意义1.提高治疗效果：通过合理的感染质量控制措施和考评制度，减少医院感染的发生率，提高患者的治疗效果。

医院内部控制工作方案范文(通用4篇)

医院内部控制工作方案范文(通用4篇)为进一步做好我院内部控制基础性工作，根据《关于加强财政内部控制工作的实施方案》精神，促进我院有效开展内部控制建立与实施工作，切实做好我院内部控制基础性评价工作，结合我院实际，特制订以下实施方案。

一、指导思想贯彻落实依法治国基本方略，全面推进依法行政，有效防控机关事务及管理中存在的各类风险，建立健全机关、事业内部约束机制，加强机关惩防体系建设。

以落实好权责一致、有效制衡为核心，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，保证政策、执行、监督相互协调又相互制约。

以推进机关内部控制组织体系建设、机关内部控制制度体系建设、机关内部控制执行体系建设、机关内部控制信息化建设为目标，与依法行政、廉政建设、政务管理紧密联系，努力提高机关工作质量提升机关管理水平，保证机关、事业干部队伍廉洁高效。

二、工作目标1、要结合我院实际研究制定科学、合理的内部控制基本制度、专项风险控制管理办法及各单位内部操作规程等内控制度，深入梳理预算管理、政府采购、资产管理、项目建设、决策机制等重点领域和主要流程，抓住重要环节和控制节点，分析存在的业务风险和廉政风险，按照分事行权、分岗设权、分级授权的要求，综合运用不相容岗位(职责)分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制等方法进行有效防控。

2、形成科学、合理、公平、公正的考核评价指标体系;建立严格的检查问责机制。

坚持有责必问、问责必严，组织开展定期检查和不定期检查，通报检查结果，对好的部门和个人予以表扬，对工作不力的部门和个人予以通报，并对内部控制失职失察部门和干部职工违规行为进行责任追究;强化结果运用。

将部门和个人内部控制制度执行情况与评“优”评“先”、干部提拔使用等挂钩，全面提升管理成效。

三、工作要求1、提高思想认识，转变工作理念，自觉投入内控建设工作。

要充分认识加强机关内部控制的重要性和必要性，增强开展机关内控工作的自觉性。

要牢固树立内控理念，尽快实现由“要我内控”到“我要内控”的理念转变，将内控意识贯彻于日常工作中，有效防控行政业务及管理中的各类风险，提高工作效率。

内部控制考核评价细则方案

内部控制考核评价细则方案(总5页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除内部控制考核评价细则方案为顺利开展内部控制考核评价工作，结合我院实际，制订本方案。

一、评价指标医院内部控制考核评价采用量化评价的方式，设置评价指标，分别为单位层面评价指标分为6类21项指标，业务层面评价指标分为6类15项指标。

二、考核考核评价操作细则（一）单位层面指标1.内部控制建设启动情况指标成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制。

本单位应启动内部控制建设，成立内部控制领导小组，由医院主要负责人担任组长，建立内部控制联席工作机制并开展工作，明确内部控制牵头部门（或岗位）。

开展内部控制专题培训。

本单位应针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训。

开展内部控制风险评估。

应基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制风险评估，并建立定期进行风险评估的机制。

2.医院主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况指标。

医院主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题。

医院主要负责人应主持召开会议讨论内部控制建立与实施的议题。

医院主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制。

医院主要负责人应主持本单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作，负责建立健全内部控制工作机制。

医院主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作。

医院主要负责人应对内部控制建立与实施过程中涉及到的相关部门和人员进行统一领导和统一协调，主持开展工作分工及人员配备工作，发挥领导作用、承担领导责任。

3.对权力运行的制约情况指标。

权力运行机制的构建。

并构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调。

对权力运行的监督。

本单位应建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，以定期督查决策权、执行权等权力行使的情况，及时发现权力运行过程中的问题，予以校正和改进。

医院内部控制基础性评价报告

医院内部控制基础性评价报告医院是社会服务单位，为了提供高质量的医疗服务，必须建立健全的内部控制体系。

内部控制是指通过一系列的计划、组织、指挥、协调和监督等措施，确保医院的目标能够达到，资源能够有效利用，资金能够合理使用，同时保护医院的财产安全、减少失误和违法行为的发生。

本文将对医院内部控制基础性评价进行探讨。

一、组织结构医院的组织结构应该合理、健全，并且能够适应医院的规模和实际情况。

医院内部应有明确的岗位职责和权限划分，员工应该清楚自己的工作内容和职责，各部门之间应有紧密的协作与配合，保证医院的正常运转。

二、人员素质医院的人员素质直接关系到医院的内部控制水平。

医院应该注重人员的专业培训，提高员工的业务素质和综合素质，特别是与内部控制相关的知识和能力。

医院还需要建立健全的激励机制，激发员工的工作积极性和责任心，并加强内部人员的审计和监督，确保员工遵守医院的内控制度和政策。

三、规章制度医院应建立健全的规章制度，明确规定医院内各级人员的权责。

制定合理的财务制度和财务管理办法，确保资金的合理使用和流动，防止腐败现象的发生。

制定科学的人事制度，明确人员的录用、考核、奖惩等事项，保证医院人员管理的公平性和有效性。

四、信息系统医院应建立高效的信息系统，确保信息的准确性和完整性。

信息系统应包括医院的财务管理系统、人力资源管理系统、办事系统等。

信息系统应保证数据的安全性，防止非法访问和篡改。

医院还应定期对信息系统进行评估和风险评估，及时更新信息系统的技术和应用。

五、资金管理医院的资金管理是内部控制的重要方面。

医院应建立健全的资金管理制度，明确资金的使用和保管规定，规范资金的流动和申请程序，加强对资金流向的监控和审计，防范资金的浪费和滥用。

医院还应加强对供货商的管理和监督，确保资金的安全和合理使用。

六、风险管理医院应建立健全的风险管理制度，识别和评估医院内部和外部的各种风险。

制定相应的应对措施，针对不同的风险制定不同的应对策略，防范和减少风险的发生。

医疗服务质量评估制度(内控制度)

医疗服务质量评估制度(内控制度)医疗服务质量评估制度（内控制度）一、前言为了提升我国医疗服务质量，保障患者权益，根据相关法律法规，医疗机构应建立医疗服务质量评估制度。

本制度旨在通过内部控制，持续改进医疗服务质量，提高患者满意度。

二、评估目的1. 了解医疗服务现状，发现潜在问题，为改进工作提供依据。

2. 提高医疗服务人员素质，提升医疗服务水平。

3. 增强医疗机构内部管理，提高医疗服务质量。

三、评估范围与对象1. 评估范围：医疗机构的整体医疗服务过程，包括诊疗、护理、医技、后勤等。

2. 评估对象：医疗机构全体医务人员及相关部门。

四、评估内容1. 医疗技术水平：包括疾病诊断、治疗、抢救等方面的能力。

2. 医疗服务流程：包括挂号、就诊、检查、用药、收费、住院等方面的流程。

3. 医疗质量安全：包括医疗差错、事故、药品不良反应、医疗器械不良事件等方面的管理。

4. 医德医风：包括医务人员职业道德、服务态度、廉洁自律等方面的表现。

5. 医院环境：包括诊疗环境、设施设备、消毒隔离等方面的状况。

6. 患者满意度：通过问卷调查、访谈等方式了解患者对医疗服务的满意度。

五、评估方法与步骤1. 成立评估小组：由医疗机构负责人、医务人员、患者代表等组成。

2. 制定评估方案：明确评估指标、标准、流程等。

3. 开展自评：各部门按照评估方案进行自评，提交自评报告。

4. 组织实施：评估小组对自评报告进行审核，组织开展现场评估。

5. 评估结果处理：对评估结果进行总结分析，提出改进措施，督促整改。

6. 定期复评：医疗机构应定期开展复评，确保医疗服务质量持续改进。

六、评估结果应用1. 奖励与表彰：对评估结果优秀的人员和部门给予奖励和表彰。

2. 职称晋升：将评估结果作为医务人员职称晋升的重要依据。

3. 薪酬分配：将评估结果纳入医务人员薪酬分配体系。

4. 人员培训：针对评估中发现的问题，开展相关人员培训。

5. 持续改进：根据评估结果，优化医疗服务流程，提升服务质量。

内控评价医院工作计划范文

内控评价医院工作计划范文
根据医院内控制度的要求，我们定期对医院的工作计划进行评估。

在过去的一年中，医院在内控方面取得了一定的进展，但也暴露出一些问题和不足之处。

下面是医院工作计划的评价报告：
一、工作目标的制定
医院在过去一年中，虽然有明确的工作目标，但在实施过程中存在一些不够具体和可衡量的问题。

未来的工作计划需要更加具体和可衡量的目标，以便更好地衡量工作的实际成效。

二、内控流程规范
医院在内控流程规范方面有一些不完善，例如在审批流程、权限分配等方面存在一些混乱。

未来需要进一步完善内控规范，确保流程的合理、规范和透明。

三、内控人员培训
在过去的工作中，我们发现医院内控人员的培训存在一些问题，需要加强内控理念的培训，确保内控人员具备足够的专业素养和技能。

基于以上评价，医院需要在未来的工作计划中重点加强工作目标的制定、内控流程规范和内控人员培训，以确保医院内控工作的顺利实施和有效运行。

医院绩效考核体系内部控制制度

医院绩效考核体系内部控制制度
为了促进单位会计内部控制制度的建设，加强内部会计质量体系的监督。

根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范》等法律法规，提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定绩效考核体系的控制方法、措施和程序。

一、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护单位资产的安全、完整。

二、绩效考核体系应涵盖单位内部，涉及考核体系的相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

坚持不相容职务相互分离，确保不同岗位和部门之间权责分明、相互制约、相互监督。

三、按照医院绩效考核和奖励性绩效分配办法的原则、标准和程序。

强化绩效考核内控体系的建立、健全。

科室收入与支出的核算资料必须由财务科等相关部门审核并签字，做到帐帐相符。

科室各项成本的归集，应建立专项登记表，注明凭证日期、编号、项目等要素。

四、科室业务人员的变动、成本分摊费用及院部绩效分配的调整，必须逐项备忘，并由经办人、科主任签字。

五、绩效考核核算完毕，上报主管院长审批（核算明细表须由经管办、科主任、院长签字），并须交财务科复核，监督检查绩效核算的各项内容，发现差错及时纠正，保证绩效核算的准确性和完整性。

六、绩效考核凭证应严格执行会计档案的立卷、归档、保管、查询和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管，有序存放，方便查阅，严禁毁损。

医院内部控制监督与评价管理办法

医院内部控制监督与评价管理办法一、总则为了确保医院经济活动合法合规，资产安全和使用有效，财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高服务的效率和效果，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，结合医院实际工作实际，制定本办法。

二、定义本办法所称内部控制监督评价是指为了规范医院内部控制监督评价工作，内审部门对内部控制的设计和实施情况定期评价，发现内部控制缺陷，提出改进建议，出具《医院内部控制评价报告》，确保内部控制的有效实施。

内控监督评价范围包括各单位的单位层面和业务层面的所有经济业务及业务环节。

三、内控监督评价机构及职责内控监督评价工作由内部控制领导小组全面负责；分管医院审计科的副院长牵头负责内控监督评价管理工作，对院长和内部控制领导小组负责；医院审计科为负责内控监督评价的执行部门，负责开展内部监督和自我评价工作。

在内控监督评价管理工作中，内部控制领导小组履行下列职责：1、领导医院内控监督和自我评价工作；2、审议医院审计科提交的内控评价报告。

在内控监督评价管理工作中，医院审计科履行下列职责，并接受上级主管业务部门的指导和监督：1、根据国家有关规定，负责制定年度内部控制监督评价工作计划，定期或不定期开展内控监督评价工作，每年至少一次；2、根据内部控制领导小组统一部署，组织开展内控监督评价工作；根据工作需要可委托有相应资质的中介机构开展内控监督评价工作；3、在监督评价过程中，对内部控制有效性进行解释和说明；4、记录在监督评价过程中发现的违规违纪事件，为内控监督评价提供依据；5、有针对性地对监督评价的结果提出意见和建议，并出具《医院内部控制评价报告》，报内部控制领导小组审议；6、根据内部控制领导小组的审议结果，发布医院内部控制评价结果；7、督促各单位落实内部控制整改措施。

在内控监督评价管理工作中，各单位履行下列职责：1、配合医院审计科开展内控监督评价工作，按内部控制监督评价具体程序和办法，提供相关经济活动内控建立和实施的证据及信息；2、记录日常经济活动的内部控制建立与实施情况；3、按照内部控制领导小组审议通过的监督评价结果，进行整改。

医院内部控制定性评价标准

3.4五三六医院内部会计控制现状定性评价结合五三六医院的特点，内部控制定性评价指标包括一下几项①内部控制环境②组织结构控制③预算控制④授权控制⑤文件纪录控制⑥财产保全控制⑦会计人员素质控制⑧内部报告控制⑨财务稽核控制⑩经济业务控制(11)审计机构对企业内部控制制度评审制度(12)国家法律法规执行情况。

【18】关于内部控制评价的标准，即是否建立了各项内部控制的依据是：如果该医院在以下方面满足了要求，就可以认为其建立了该方面的控制。

将内部控制的定性评价原则如下：良好（分值：80-100分）：指医院该方面的内部控制制度建立健全，并得到严格执行；一般（分值60-79分）：指医院该方面的内部控制制度基本建立或健全，并得到了执行；较差（分值50-59分）：指公司该方面的内部控制制度基本建立或健全，但不能得到充分执行；极差（分值50以下）：指公司该方面的内部控制制度基本没有建立或健全，并得不到执行由于五三六医院的特殊性，不参照公司的作法，将各项指标按照关键性和一般性划分，只是在评估总分的基础上的计算其内部控制等级。

本次所做评估是以问卷的形式，调查对象全都是五三六医院的上级主管部门的主管业务助理以及各业务处长的同意。

并和医院主管领导沟通后得出结果。

表3-1 内部控制环境（The Environment Of Internal control）表3-2 组织结构控制(The organizational structure of control)表3-3 预算控制Array (Budget control)表3-4 主要经济业务控制(OperationalControl Of MajorEconomic)(Authorizationcontrol)表3-6 财产保全控制(The preservation ofproperty control)表3-7 国家及部队法律法规执行情况Country andforce theimplementation oflaws and regulations表3-8 上级财务、审计部门对医院的内部控制评审制度Higher levels offinancial and auditingdepartments of thehospital accreditationsystem of internalcontrol表3-9 财务稽核控制(Financial auditcontrol)3-10 文字记录控制(Record controlcharacters)11）内部报告控制，六医院没有建立分析制度以及内事项大多采取临3-12 会计人员素质控制(Accountingpersonnel qualitycontrol)模型，在与五三六医院内部人员进行充分沟通后，结合医院的实际情况，对医院的内部控制等级做出如下综合评估:表3-13 五三六医院内部会计控制综合评价表续表组织的研究报告，并与医院有关领导以及基地业务机关主管助理等人员做了充分沟通后最终确定。

医院内部控制建设评价实施方案发言稿

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医院内部控制工作方案

医院内部掌握工作方案为进一步做好我院内部掌握基础性工作，依据《关于加强财政内部掌握工作的实施方案》精神，促进我院有效开展内部掌握建立与实施工作，切实做好我院内部掌握基础性评价工作，结合我院实际，特制订以下实施方案。

一、指导思想贯彻落实依法治国基本方略，全面推动依法行政，有效防控机关事务及管理中存在的各类风险，建立健全机关、事业内部约束机制，加强机关惩防体系建设。

以落实好权责一致、有效制衡为核心，表达分事行权、分岗设权、分级授权的要求，保证政策、执行、监督互相协调又互相制约。

以推动机关内部掌握组织体系建设、机关内部掌握制度体系建设、机关内部掌握执行体系建设、机关内部掌握信息化建设为目标，与依法行政、廉政建设、政务管理密切联系，努力提高机关工作质量提升机关管理水平，保证机关、事业干部队伍廉洁高效。

二、工作目标1 、要结合我院实际讨论制定科学、合理的内部掌握基本制度、专项风险掌握管理方法及各单位内部操作规程等内掌握度，深入梳理预算管理、政府选购、资产管理、项目建设、决策机制等重点领域和主要流程，抓住重要环节和掌握节点，分析存在的业务风险和廉政风险，根据分事行权、分岗设权、分级授权的要求，综合运用不相容岗位(职责)分别掌握、授权掌握、归口管理、流程掌握、信息系统管理掌握等方法进行有效防控。

2、形成科学、合理、公平、公正的考核评价指标体系;建立严格的检查问责机制。

坚持有责必问、问责必严，组织开展定期检查和不定期检查，通报检查结果，对好的部门和个人予以表扬，对工作不力的部门和个人予以通报，并对内部掌握失职失察部门和干部职工违规行为进行责任追究;强化结果运用。

将部门和个人内部掌握制度执行状况与评"优'评"先'、干部提拔使用等挂钩，全面提升管理成效。

三、工作要求1、提高思想认识，转变工作理念，自觉投入内控建设工作。

要充分认识加强机关内部掌握的重要性和必要性，增添开展机关内控工作的自觉性。

医院内控考核制度内容范本

第一章总则第一条为加强医院内部控制，规范医院管理，提高医疗服务质量，确保医院资产安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院全体员工，包括但不限于临床、医技、行政、后勤等各部门。

第三条本制度依据国家相关法律法规、医院规章制度及行业规范制定，遵循客观、公正、公开的原则。

第二章考核内容第四条医院内控考核内容包括以下四个方面：1. 德：考核员工的政治思想、职业道德、医德医风等；2. 能：考核员工的专业技能、业务水平、适应能力等；3. 勤：考核员工的工作态度、工作纪律、团队合作等；4. 绩：考核员工的工作业绩、服务质量、工作效果等。

第五条德方面考核：（1）政治思想：考核员工是否坚持党的基本路线，贯彻党的方针政策；（2）职业道德：考核员工是否具有良好的职业道德，爱岗敬业，自觉维护医院和集体声誉；（3）医德医风：考核员工是否具有良好的医德医风，关心患者，尊重患者权益；（4）团队合作：考核员工是否热爱集体，善于团结合作，互帮互助。

第六条能方面考核：（1）专业技能：考核员工是否掌握本专业基础知识，了解本专业现状和发展趋势；（2）业务水平：考核员工实际工作能力，参照服务对象反馈的信息和业务成果，客观评价业务水平；（3）适应能力：考核员工是否有工作经验，能否根据社会及服务对象的变化，主动调整知识结构，提高自身素质，增强应变能力。

第七条勤方面考核：（1）工作态度：考核员工是否服从领导分配的工作，勇于承担有难度的任务，工作不分份内份外，任劳任怨；（2）工作纪律：考核员工是否遵守医院规章制度，严格执行工作程序；（3）团队合作：考核员工是否热爱集体，善于团结合作，互帮互助。

第八条绩方面考核：（1）工作业绩：考核员工在本职岗位上的工作成果，如诊疗量、手术量、科研成果等；（2）服务质量：考核患者满意度、医疗纠纷处理情况等；（3）工作效果：考核医院整体工作目标的完成情况。

第三章考核程序第九条医院内控考核由医院人力资源部组织实施，各部门配合。

医院内部控制制度评审和监督办法

医院内部控制制度评审和监督办法第一条为保证我院经济活动内部控制工作的科学化、规范化，促进医疗卫生事业健康发展，源头防范廉政风险，结合单位实际，制定本办法。

第二条本办法所称内部控制，是指对所开展的经济活动通过制定制度、实施措施和执行程序进行风险防范和管控。

第三条本办法适用于全院经济活动内部控制制度制定和执行情况的评审和监督。

第四条内部控制的目标主要包括：保证全院经济决策机制科学，经济活动合法合规、资产安全和使用有效，财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败。

第五条实行“一把手”负责制，由主要负责人对内部控制制度的建立健全和有效实施负责。

第六条成立内部控制领导小组（以下简称领导小组），由院长任组长，副院长任副组长，各职能科室的主要负责人为成员。

主要负责组织开展内部控制制度评审和监督工作、协调督促制定相关的评审和监督制度，研究提出评审和监督中发现的重要问题的解决方案等。

第七条全院内部控制制度评审和监督的主要内容包括：（一）内部控制机制的建设情况。

包括是否建立健全议事决策、岗位责任制、内部监督等机制；对经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离。

（二）内部管理制度的完善情况。

包括内部管理制度是否健全；执行是否有效。

（三）内部控制关键岗位工作人员的管理情况。

包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。

（四）财务信息的编报情况。

包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。

（五）其他情况。

根据实际工作情况确定具体适用内容。

第八条经济活动业务层面内部控制制度的评审和监督的主要内容包括：（一）预算管理情况。

包括预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题；决算编报是否真实、完整、准确、及时。

（二）收支管理情况。

包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。

卫生院内控评价和监督制度

××卫生院内部控制评价和监督制度内部控制评价和监督制度为了自我完善内控体系，及时发现医院内部控制缺陷,提出和实施改进方案。

根据国家有关法律法规，结合医院的实际情况，制定本制度。

1、内部控制评价和监督的原则：(一)全面性原则。

评价工作应当包括内部控制的设计与运行,涵盖医院各种业务和事项。

（二）重要性原则.评价工作应当在全面评价的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

（三)客观性原则。

评价工作应当准确地揭示教学管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性。

(四）以风险为导向的原则。

评价工作应当以风险为导向,根据风险发生的可能性和对医院内部控制目标的影响程度确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域和重要流程环节.(五）及时性原则。

评价工作应按照规定的时间进行,当教学管理环境发生重大变化时,应及时进行重新评价.２、内部控制评价和监督的内容内部控制评价应紧紧围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素进行，对内部控制设计与运行情况进行全面评价.３、职责与权限内控审计人员应具备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养。

医院行政负责内部控制体系的建立健全,以及对校园内部控制的审计,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评估情况,审议内部控制评价报告及其他相关事宜的等.各部门负责组织本部门的内控自查、测试和评价工作,对发现的设计和运行缺陷提出整改方案及具体整改计划,积极整改。

配合审计部门及外部审计师开展医院层面的内控评价工作。

4、内部控制评价报告(一）审计部门按照评价指引及本制度的要求制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷并汇总评价结果，在此基础上编报评价报告初稿.（二）审计部门对评价报告初稿进行复核，并经审计部门负责人复核后形成内部控制评价报告，上报医院医院行政审阅。

(三）医院医院行政召开会议，审议内部控制评价报告，形成医院行政决议.（四)医院行政在年度报告披露的同时，按规定披露年度内部控制评价报告。

医院内部控制风险评价报告

Xxxx 医院2016年度内部控制风险评估报告按照根据财政部《关于印发＜行政事业单位内部控制规范（试行）＞的通知》（财会〔2012〕21号）以及广东省财政厅《关于进一步推进（粤财会［2015］＜行政事业单位内部控制规范［试行］＞实施工作的意见》51号）的要求，为进一步提高我院内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，对我院各部门进行风险评估活动，对各部门岗位风险点进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。

现将有关情况报告如下：一、风险评估活动组织情况（一）工作机制本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由院财务室具体组织实施的。

为完成工作，经单位领导同意，财务科从办公室、护理部、医务综合科抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。

（二）风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为单位层面风险和业务活动层面风险。

①单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。

②业务活动层面风险。

本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。

2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门：内部控制工作领导小组。

配合部门：财务室、办公室、护理部、医务科等相关部门。

（三）风险评估的程序和方法1、风险评估程序本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。

公立医院内部控制运行评价考核机制研究

公立医院内部控制运行评价考核机制研究一、引言公立医院是国家医疗体系的重要组成部分，承担着重要的医疗服务和公共卫生工作。

公立医院的内部控制是医院管理的重要组成部分，对于保障医院正常运行、提高医疗服务质量、防范医疗风险具有重要意义。

建立并实施公立医院内部控制运行评价考核机制是当前亟需解决的问题，本文将就此展开研究。

二、公立医院内部控制的重要性公立医院作为政府的重要组成部分，其管理和运行需要遵循一定的规章制度和程序，而内部控制是保障这些规章制度和程序得到有效贯彻的重要手段。

公立医院内部控制具有以下重要性：1. 保障医院运营安全：内部控制能够对医院管理和运营中的各类风险进行识别和防范，从而保障医院运营的安全和稳定。

2. 提高医疗服务质量：内部控制能够规范医院各项业务流程和操作规范，确保医疗服务质量的提升和标准化。

3. 防范腐败和违规行为：内部控制能够有效监督和管理医院内部人员的行为，防范腐败和违规行为的发生。

4. 保障医院资产安全：内部控制能够对医院资产进行有效管理和保护，降低资产损失的风险。

建立和完善公立医院的内部控制机制是保障医院正常运营和提高服务质量的关键。

目前，国内外对于公立医院内部控制运行评价考核机制的重视程度逐渐增加。

在我国，国家卫生健康委员会等相关部门也对公立医院内部控制提出了一系列的要求和指导意见。

建立和实施公立医院内部控制运行评价考核机制具有以下必要性：1. 规范管理行为：建立内部控制运行评价考核机制，能够规范医院管理行为，提高医院管理效率和效果。

2. 提高服务质量：通过内部控制运行评价考核机制，能够及时发现和解决医院运营中存在的问题和风险，从而提高医疗服务质量。

3. 促进风险管理：内部控制运行评价考核机制能够帮助医院建立健全的风险管理系统，减少风险带来的不利影响。

4. 保护医疗资源：内部控制运行评价考核机制能够保护医院的各类资源，提高资源利用效率，降低资源浪费。

建立和实施公立医院内部控制运行评价考核机制对于提高医院管理效率、提高医疗服务质量和保护医疗资源具有重要的意义。