装修公司财务管理制度最新版
房屋装修公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作,规范财务行为,提高财务管理水平,确保公司财务信息的真实、准确、完整,特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动,包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。
第三条本制度遵循国家有关财务法规、政策,结合公司实际情况,确保财务管理的合法性和有效性。
第二章财务管理职责第四条公司设立财务部,负责公司财务管理工作。
财务部对总经理负责,对董事会报告。
第五条财务部主要职责如下:1. 负责编制和执行公司财务预算,组织实施财务计划;2. 负责公司资金筹集、使用、核算、监督等工作;3. 负责公司会计核算、成本核算、税务筹划等工作;4. 负责公司财务报告的编制、审核、报送等工作;5. 负责公司内部审计、风险防范等工作;6. 完成公司领导交办的其他财务工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理实行“集中管理、分级负责”的原则。
第七条公司资金筹集、使用、支付等事项,必须经过财务部审核,总经理审批。
第八条公司资金支付方式包括现金支付、银行转账、支票支付等。
具体支付方式由财务部根据实际情况确定。
第九条公司设立资金池,用于存放公司闲置资金,实现资金保值增值。
第四章会计核算第十条公司会计核算遵循权责发生制原则,以实际发生的经济业务为依据,真实、准确地反映公司财务状况。
第十一条公司会计核算实行科目核算、账簿核算、报表核算相结合的方法。
第十二条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等,按月编制、按季度汇总、按年度汇总。
第五章内部审计与风险防范第十三条公司设立内部审计部门,负责对公司财务活动进行审计,确保财务管理的合规性。
第十四条内部审计部门对财务部的工作进行定期和不定期的审计,发现问题时,及时提出整改意见。
第十五条公司建立健全风险防范机制,对财务风险进行识别、评估、控制。
第六章附则第十六条本制度由公司财务部负责解释。
第十七条本制度自发布之日起施行。
原有制度与本制度不一致的,以本制度为准。
装饰装修公司财务管理制度--(多篇)
装饰装修公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强装饰装修公司的财务管理,规范财务行为,提高财务管理水平,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及相关法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于装饰装修公司及其子公司、分公司和办事机构的财务管理工作。
第三条财务管理的基本任务是以提高经济效益为中心,合理筹集、分配和使用资金,加强成本控制,提高投资效益,保障公司经营活动的正常进行。
第四条财务管理应遵循以下原则:(一)合法性原则:严格遵守国家法律法规和财务会计制度,确保财务活动的合法性。
(二)真实性原则:如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量,保证财务信息的真实性。
(三)完整性原则:全面、准确地记录和报告公司财务活动,保证财务信息的完整性。
(四)及时性原则:按照规定的时间节点完成财务报告,确保财务信息的及时性。
(五)效益原则:合理配置资源,降低成本,提高投资效益,实现公司价值最大化。
第二章财务组织机构及职责第五条公司设立财务部门,负责公司财务管理工作。
财务部门下设会计、出纳、财务分析等岗位。
第六条财务部门的主要职责:(一)制定和组织实施公司财务管理制度,监督、检查、指导子公司、分公司和办事机构的财务工作。
(二)编制公司年度财务预算和财务计划,监督预算执行情况。
(三)负责公司资金的筹集、使用和管理,确保资金安全。
(四)组织公司财务核算,编制财务报表,分析财务状况,为公司决策提供依据。
(五)负责税务申报、缴纳及税收筹划工作。
(六)参与公司投资项目的财务评估和风险控制。
(七)负责公司内部审计工作。
第三章预算管理第七条公司实行全面预算管理制度,包括收入预算、支出预算、成本预算和资金预算等。
第八条预算编制应遵循以下原则:(一)合法性原则:预算内容应符合国家法律法规和公司相关规定。
(二)真实性原则:预算数据应真实、准确、完整。
(三)可行性原则:预算目标应具有可操作性,确保预算执行。
(四)效益原则:预算编制应注重经济效益,实现公司价值最大化。
室内装修公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强室内装修公司的财务管理工作,规范财务行为,确保财务信息的真实、准确、完整,提高资金使用效率,促进公司健康发展,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于室内装修公司所有财务活动,包括资金筹集、使用、核算、监督等。
第三条室内装修公司财务管理工作应遵循以下原则:1. 合法合规原则:遵守国家法律法规,确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则:如实反映财务状况,保证财务信息的真实、准确、完整。
3. 规范管理原则:建立健全财务管理制度,规范财务工作流程。
4. 效益优先原则:提高资金使用效率,降低成本,提高公司经济效益。
第二章财务管理职责第四条公司设立财务部,负责财务管理工作。
财务部职责如下:1. 负责编制和执行财务预算,确保财务预算的合理性和有效性。
2. 负责资金筹集、使用、核算和监督,确保资金安全、合规、高效。
3. 负责会计核算,编制会计报表,如实反映公司财务状况。
4. 负责税务筹划,依法纳税,降低税收风险。
5. 负责内部控制,建立健全财务管理制度,规范财务工作流程。
第五条公司各部门应积极配合财务部的工作,共同做好财务管理工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定:1. 资金筹集:公司应合理筹集资金,确保资金来源合法合规。
2. 资金使用:公司应合理使用资金,提高资金使用效率,降低资金成本。
3. 资金支付:公司资金支付应严格按照财务预算和审批程序进行,严禁违规支出。
4. 资金结算:公司应建立健全资金结算制度,确保资金结算及时、准确。
第四章会计核算第七条公司会计核算应遵循以下规定:1. 会计核算遵循权责发生制原则,及时、准确地反映公司的财务状况。
2. 会计凭证、账簿、报表等会计资料应真实、完整、规范。
3. 会计凭证的编制、审核、传递、归档等工作应严格执行会计制度。
4. 会计报表应按期编制,真实、准确地反映公司的财务状况。
2023装饰工程公司财务管理制度正规范本(通用版)
装饰工程公司财务管理制度1. 引言为了确保装饰工程公司的财务管理工作按照规范进行,并保持财务健康和可持续发展,制定本财务管理制度。
本制度旨在规范装饰工程公司财务管理的各项工作,保证财务数据的真实准确和合法合规。
2. 财务报告2.1 财务报表编制装饰工程公司的财务报表应按照中国会计准则(CAS)编制。
财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表。
各项数据应真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
2.2 财务报表审核财务报表的审核由专门的审计机构进行,以保证报表的真实性和合法性。
审核结果应及时上报公司管理层,供其作出决策和制定战略规划。
3.1 年度预算编制装饰工程公司每年都应制定预算,明确全年经营目标和财务指标。
预算编制应根据历史数据、市场需求和公司战略规划等因素进行科学合理的估计。
3.2 预算执行预算执行是财务管理的重要环节,要求各部门按照预算制定具体的计划,并按计划执行。
预算执行情况应定期进行跟踪和分析,及时发现问题并采取相应措施。
4. 成本控制4.1 成本核算装饰工程公司应对不同项目和其他费用进行精确的成本核算,确保成本数据的真实准确。
成本核算应按照规定的标准和方法进行,以便于成本控制和决策。
4.2 成本控制装饰工程公司应通过合理的成本控制手段,降低成本、提高效益。
具体措施包括加强供应链管理、控制人力成本、提高生产效率等。
5.1 资金计划装饰工程公司应制定合理的资金计划,确保公司资金的合理配置和使用。
资金计划应根据公司的经营需求和市场情况进行调整和优化。
5.2 资金监控装饰工程公司应建立健全的资金监控机制,及时掌握公司的资金状况和流动性风险。
资金监控应包括日常资金运营、资金周转率、资金流动分析等。
6. 财务风险管理装饰工程公司应建立完善的财务风险管理体系,防范和控制各类财务风险。
具体措施包括建立内部控制制度、加强信息安全管理、规避汇率风险等。
7. 行为准则装饰工程公司的财务管理人员应遵守道德和职业行为准则,保持财务管理的诚信和透明。
装修公司财务财务管理制度
装修公司财务财务管理制度一、总则为规范装修公司的财务管理工作,提高财务管理效率,确保财务数据的准确性和完整性,特制定本财务管理制度。
该制度适用于所有装修公司的财务管理工作,具有强制性和可操作性。
二、财务管理组织1. 财务部门:装修公司设立财务部门,负责公司的财务管理工作,包括资金管理、会计核算、财务分析等方面的工作。
财务部门人员要具备专业的财务知识和操作能力,严格遵守相关法律法规,确保财务工作的规范运作。
2. 财务主管:公司设立财务主管,负责具体的财务管理工作,包括日常的资金管理、会计核算、财务报表的编制等。
财务主管要具有相关的从业资格,熟悉财务管理制度,能够准确处理各种财务问题。
3. 财务监督:装修公司设立财务监督机构,对公司的财务管理工作进行监督和检查,防止财务风险的发生。
财务监督机构由董事会或者监事会负责组织,或者由外部审计机构进行监督。
4. 财务培训:公司对财务部门的人员进行定期的财务培训,提高他们的财务知识和操作能力,确保财务工作的高效运行。
三、财务管理制度1. 资金管理:(1)公司设立资金管理制度,明确公司的资金账户和款项的管理权限,确保公司资金的安全。
(2)公司定期对资金进行检查和核对,防止资金的挪用和浪费。
(3)公司建立资金使用的审批制度,严格控制公司的资金支出。
2. 会计核算:(1)公司建立严格的会计核算制度,确保会计账簿的准确性和完整性。
(2)公司按照法律法规和会计准则的要求,规范财务数据的记录和处理。
(3)公司定期进行会计核算和财务报告的编制,及时反映公司的财务状况。
3. 财务报表:(1)公司按照财务报告的规定,编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
(2)公司确保财务报表的真实性和准确性,及时进行披露和公告。
(3)公司建立财务报表的审批和签字制度,保证财务数据的可靠性。
4. 财务审计:(1)公司每年进行内部审计和外部审计,查验公司的财务数据和财务管理工作。
(2)公司建立审计报告的整改制度,及时整改审计问题,提高财务管理水平。
装饰公司财务管理制度
装饰公司财务管理制度装饰公司财务管理制度(通用17篇)随着社会不断地进步,需要使用制度的场合越来越多,制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。
制度到底怎么拟定才合适呢?以下是本店铺精心整理的装饰公司财务管理制度,希望能够帮助到大家。
装饰公司财务管理制度 1一、每月五日开支。
二、办公文员须将考勤表、违纪扣款单等于每月3日前报财务,各部门工资表应于每月3日前办完签字手续报财务部。
三、现场管理班子中临时成员开支列入施工人员工资表中。
四、外委包工合同借款不得超过进度的70%。
五、外包工负责人按进度借款,临时施工人员不予借款。
六、车辆、器具、材料都应完成询价、比价程序。
七、单项工程领导班子现金借款总额不超过10000元,特殊情况需经主管领导及总经理审批。
八、借出支票,必须注明限额及封顶。
九、外委包工付款凭工资表,外委订货付款按订货合同分期付款,以正式发票结帐。
十、报销凭据为税务局正式发票,特殊情况凭盖有收款单位印章的收据报销。
十一、借款需在二十日内报销,财务部根据借款日期,督促借款者报销。
逾期不报者财务部对借款者暂扣工资,直至以发票报销。
十二、保管员、现场员无工程时,50%开支放假,以工作15天为一期限。
十三、较大型工程可设保安员。
十四、大型工程或特殊情况下,如需开伙,由工程项目经理上报开伙申请工程副总财务行政副总总经理审批。
公司给予每个工程300元/月开伙补助,其它费用自理。
十五、如工程现场涉及到临时其它经费,如取暖等,由项目经理提出书面申请工程副总审批财务行政副总总经理审批。
装饰公司财务管理制度 21、公司财务部是公司实行财务管理的职能部门,直接对董事会负责,各分公司财务部门直接受总公司财务部管理。
2、公司资金实行收支二条线的管理办法,客户向各分公司所交工程款,各分公司必须在24小时内(节假日顺延)全部打入公司指定账号,专款专用不得挪用。
所需支付款项可预借备用金,然后实报实销。
3、装饰公司财务要及时记账,做好凭证的归档、保管工作,做好现金管理工作,做到日结月清。
装修装饰设计公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条公司财务管理制度遵循以下原则:1. 合法性原则:遵守国家法律法规,确保财务活动的合法性。
2. 实际性原则:根据公司实际情况,制定切实可行的财务管理制度。
3. 完善性原则:不断优化财务管理制度,提高财务管理水平。
4. 责任制原则:明确各部门、各岗位的财务责任,确保财务工作顺利进行。
第二章财务管理职责第三条公司总经理负责领导公司财务管理工作,对财务状况和财务成果全面负责。
第四条财务部负责公司财务管理的具体实施,包括:1. 编制财务预算和结算。
2. 组织实施财务核算、分析、考核。
3. 管理公司财务收支,确保资金安全。
4. 按时编制各类会计报表和财务说明书。
5. 负责公司资产的管理和维护。
第五条各部门负责人对本部门财务工作负责,确保本部门财务活动合法合规。
第三章财务管理细则第六条财务预算与结算:1. 财务部根据公司发展战略和经营目标,编制年度财务预算,经总经理批准后执行。
2. 各部门根据预算执行情况,编制月度财务结算,经财务部审核后报总经理审批。
3. 财务预算和结算的调整,需经总经理批准。
第七条财务核算与分析:1. 财务部严格按照国家会计制度进行财务核算,确保会计信息的真实、准确、完整。
2. 财务部定期对财务状况进行分析,为总经理提供决策依据。
3. 财务部每月编制财务报表,及时反映公司财务状况。
第八条财务收支与资金管理:1. 财务部负责公司资金收支管理,确保资金安全。
2. 财务部严格执行收支两条线,严禁私设小金库。
3. 财务部定期进行资金盘点,确保资金安全。
第九条资产管理:1. 财务部负责公司资产的管理和维护,确保资产保值增值。
2. 财务部定期进行资产盘点,及时发现和处理资产损失。
3. 财务部对报废、闲置资产进行处置,提高资产利用率。
装修公司财务管理制度
装修公司财务管理制度装修公司财务管理制度一、总则为规范和提高装修公司的财务管理水平,保证财务工作的准确性和可靠性,制定本财务管理制度。
二、财务部门职责1. 负责装修公司的财务规划和预算工作;2. 负责编制和执行财务报表,及时提供准确的财务信息;3. 监督和管理装修公司的资金运作,确保资金安全和合理利用;4. 负责制定和执行公司的财务内部控制制度;5. 参与重要决策,提供财务分析和意见。
三、财务流程3.1 收款流程1. 客户签订装修合同,并按约定款项和时间付款;2. 财务部门确认收款金额与合同金额一致,并收款凭证;3. 收款凭证经财务部门审核后,由财务主管签字确认;4. 资金进入装修公司账户后,财务部门及时进行入账记录。
3.2 付款流程1. 财务部门收到付款申请单后,核实付款事项和金额;2. 核实完毕后,将付款申请单提交给财务主管审批;3. 财务主管审批后,财务部门付款;4. 财务部门及时记录付款流水账,确保流水账的准确性和完整性。
3.3 报销流程1. 员工提交报销申请单,并附上相应的票据;2. 财务部门审核报销申请单和票据的真实性和合法性;3. 审核通过后,财务部门办理报销手续,并及时记录报销流水账。
3.4 审计流程1. 财务部门每年定期组织内外部审计工作;2. 内部审计包括对财务制度的执行、资金管理等方面的检查和评估;3. 外部审计由专业审计机构负责,对公司各项财务指标进行审查和评估;4. 审计结果将向公司高层和股东报告,并根据需要提出改进和优化建议。
四、财务内部控制为了确保装修公司的资金安全和财务准确性,财务部门应建立科学的财务内部控制制度,包括但不限于:1. 资金管理制度:规定资金的使用权限和核算方式,确保资金的合理使用和监督;2. 采购管理制度:规定公司采购的程序和要求,防止采购过程中出现腐败和浪费行为;3. 收支管理制度:规定费用支出的程序和限额,确保费用支出的合理性和审慎性;4. 资产管理制度:规定公司固定资产和流动资产的管理办法,确保资产的安全和价值的最大化;5. 内部审计制度:规定公司内部审计的程序和要求,确保内部审计的独立性和公正性;6. 风险控制制度:制定风险控制的策略和方法,确保对公司的各类风险进行有效管控。
装修公司公司财务管理制度
一、总则为了加强公司财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,确保公司财务状况的稳定和健康发展,特制定本制度。
二、财务管理制度内容1. 资金管理(1)公司设立专门的财务部门,负责公司资金的筹集、使用、核算和监督。
(2)公司资金收支实行预算管理,各部门应按年度编制资金预算,经批准后执行。
(3)公司资金收支应严格按照国家财务制度执行,确保资金安全、合规。
(4)公司设立资金支付审批制度,任何资金支付必须经有权审批人员签字确认。
2. 会计核算(1)公司会计核算应遵循国家会计准则和制度,确保会计信息的真实、准确、完整。
(2)公司会计凭证应规范、齐全,各类原始凭证必须真实、合法、有效。
(3)公司财务报表应按期编制,及时报送相关部门。
(4)公司会计档案应按规定进行管理,确保会计档案的完整性和安全性。
3. 成本管理(1)公司应建立健全成本核算体系,对各项成本进行有效控制。
(2)各部门应加强成本核算,定期分析成本构成,找出成本节约和控制的措施。
(3)公司应定期对成本进行审计,确保成本的真实性和合规性。
4. 财务监督(1)公司设立财务监督机构,负责对公司财务活动进行监督检查。
(2)财务监督机构应定期对财务报表、会计凭证、资金收支等进行审查,发现问题及时纠正。
(3)财务监督机构应加强对公司财务人员的培训和考核,提高财务人员的业务素质。
5. 财务报告(1)公司应定期向股东会、董事会报告财务状况,接受监督。
(2)公司财务报告应真实、全面、及时,不得隐瞒、虚报。
(3)公司财务报告经审计后,应按规定报送相关部门。
三、财务责任1. 财务部门负责公司财务管理的全面工作,对财务工作的合规性、真实性、准确性负责。
2. 各部门负责人对本部门财务收支、成本控制、预算执行等情况负责。
3. 公司领导对公司的财务状况和财务管理负总责。
四、附则1. 本制度自发布之日起实施,原有规定与本制度不一致的,以本制度为准。
2. 本制度由公司财务部门负责解释。
装饰公司财务管理制度三篇
装饰公司财务管理制度三篇篇一:装饰公司财务管理制度一.总则第一条为了加强公司的财务管理和经济核算,规范公司的财务行为,根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》,结合公司的实际情况,制定本制度。
第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则,适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。
第三条企业财务管理的基本任务和方法:做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。
第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规,建立健全内部财务管理制度,加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控,严格内部牵制制度,防止弊端。
第五条企业应当加强财务管理基础工作:1.原始记录:生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖,都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。
2.计量验收工作:公司各种财产物资的购置、领用、转移,产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度,做到手续齐全,计量准确。
3.定额工作:配合公司各职能部门,对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额,参与考核修订。
4.内部计划价格工作:财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作,根据财务管理和经济责任制要求,制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。
5.财产清查工作:公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理,都要履行严格的报批审核手续。
每年11月底进行一次全面财产清查工作,及时处理财产变动情况,确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
第六条本公司财务人员必须持证上岗,遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度,认真履行职责,如实反映和严格监督各项经济业务。
企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务,必要时可直接向上级财务主管部门反映。
装饰装修公司财务管理制度
装饰装修公司财务管理制度装饰装修公司财务管理制度1. 引言装饰装修公司是一个以提供装饰装修服务为主的企业,财务管理对于公司的正常运营和长期发展至关重要。
为了规范财务管理流程,提高财务管理效率和透明度,制定良好的财务管理制度是必不可少的。
本文档旨在介绍装饰装修公司财务管理制度,包括基本规范、流程以及相关职责和权限。
2. 基本规范装饰装修公司财务管理应遵循以下基本规范:合法合规:公司财务管理必须遵守相关国家法律法规,依法纳税并确保财务合规。
准确性和真实性:财务报表和记录必须准确、真实,反映公司财务状况和业务运营情况。
保密性:财务部门和相关人员必须对涉及公司财务的信息保守秘密,不得泄露给未经授权的人员。
独立性:财务部门应该独立核算和审核公司财务,确保财务信息的可靠性和独立性。
3. 财务流程装饰装修公司财务流程包括以下环节:收入管理:财务部门负责记录和管理公司的收入,包括开票、收款和回款等流程,确保收入的准确性和有效性。
支出管理:财务部门负责管理公司的支出,包括采购、报销和支付等流程,确保支出的合理性和合规性。
财务核算:财务部门负责进行财务核算和报表编制,包括利润表、资产负债表和现金流量表等,确保财务数据的准确性和及时性。
财务分析:财务部门负责进行财务分析和决策支持,为管理层提供财务报表解读和经营分析,促进公司的经营决策和业务发展。
4. 职责和权限财务部门:财务部门是公司财务管理的核心部门,负责全面管理和运作公司的财务工作,包括财务核算、报表编制、内部控制和财务分析等;同时,财务部门也负责与税务、审计和银行等外部机构的对接和沟通。
其他部门:各部门在财务管理中也承担着一定的职责和权限,例如销售部门负责相关合同的签订和收入的确认,采购部门负责采购流程的管理和支出的审批,人力资源部门负责薪酬和福利的发放等。
5. 内部控制为确保公司财务管理工作的规范和高效,装饰装修公司应建立健全的内部控制制度,包括以下方面:授权和职责分离:明确各个岗位的职责和权限,确保授权和职责分离,避免权力滥用和操控风险。
室内装修单位财务管理制度
第一章总则第一条为加强室内装修单位的财务管理工作,确保财务活动合法、合规、高效,提高资金使用效益,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规,结合本单位的实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于室内装修单位的财务活动,包括收入、支出、成本、利润等各项财务事项。
第三条室内装修单位财务管理工作应遵循以下原则:1. 法规原则:严格遵守国家法律法规,执行国家财务会计制度;2. 实际原则:结合单位实际情况,制定合理的财务管理制度;3. 效率原则:提高财务管理效率,降低成本,确保资金安全;4. 透明原则:财务活动公开透明,接受内部审计和外部监督。
第二章财务管理职责第四条室内装修单位财务管理部门负责本单位财务工作的全面管理,其主要职责如下:1. 制定和实施财务管理制度,规范财务活动;2. 负责编制财务报表,分析财务状况,提出改进措施;3. 负责内部控制,防范财务风险;4. 负责内部审计,监督财务活动合规性;5. 协调与其他部门的关系,确保财务工作顺利开展。
第五条各部门负责人对本部门的财务活动负直接责任,应按照财务管理制度进行管理,确保本部门财务活动合规、高效。
第三章财务收入管理第六条室内装修单位财务收入包括但不限于以下几项:1. 装修工程款;2. 预收款;3. 代理业务收入;4. 其他收入。
第七条财务收入管理应遵循以下规定:1. 严格按照合同约定收取工程款,确保收入合法、合规;2. 收入入账及时,不得截留、挪用;3. 定期进行收入核对,确保收入准确无误;4. 建立收入台账,详细记录收入情况。
第四章财务支出管理第八条室内装修单位财务支出包括但不限于以下几项:1. 工程材料费;2. 人工费;3. 设备购置费;4. 其他支出。
第九条财务支出管理应遵循以下规定:1. 严格执行预算,按照预算执行支出;2. 严格按照合同约定支付工程款,确保支出合法、合规;3. 支出凭证齐全,手续完备;4. 定期进行支出核对,确保支出准确无误;5. 建立支出台账,详细记录支出情况。
装修公司财务规章制度及流程
装修公司财务规章制度及流程(经典版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。
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2023版装饰装修公司财务管理制度
装饰装修公司财务管理制度
1. 财务目标和责任:
明确装饰装修公司的财务目标,例如增加利润、降低成本等。
明确财务管理的责任部门和个人,并设立相应的权限制度。
2. 预算编制和执行:
制定年度财务预算并分解到各部门,要求各部门按照预算执行,并进行定期的预算执行评估和调整。
3. 财务报表和分析:
要求装饰装修公司按照规定的时间和标准制作财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
财务部门要对财务报表进行分析,及时发现问题并提出解决方案。
4. 资金管理:
制定资金使用和调度制度,包括现金管理、银行存款和贷款等。
合理利用资金,提高资金使用效率。
5. 成本管理:
建立成本核算体系,包括直接成本和间接成本的核算。
优化成本结构,降低装饰装修项目的成本。
6. 税务管理:
严格按照国家的税收法规进行纳税申报和缴纳。
建立健全的税务管理制度,避免税收风险。
7. 风险管理:
建立风险管理体系,对装饰装修公司的各项风险进行评估和防范。
确保风险控制和应对措施的有效实施。
8. 内部控制:
建立健全的内部控制制度,包括财务控制、审计制度和风险控制等。
确保财务活动的合规性和规范性。
以上是一个基本的财务管理制度的建议,具体的实施还需要根据装饰装修公司的实际情况进行相应的调整和完善。
室内装饰装修财务管理制度
室内装饰装修财务管理制度一、前言为了规范室内装饰装修公司的财务管理行为,保证公司内财务账目真实、透明的记录和管理。
本制度是室内装饰装修公司的财务管理准则,指导公司财务人员统筹企业经济财务管理工作的各个环节,规范财务报告的编制程序,防止因财务管理不当而产生经济纠纷和经济损失。
本制度适用于室内装饰装修公司的财务管理部门和参与公司财务管理工作的各个部门。
二、财务管理制度(一)会计核算制度1.室内装饰装修公司应按照国家有关规定制定会计核算制度,建立健全的会计核算制度。
2.会计核算信息应真实、准确、完整、及时地进行记录和编制。
3.会计核算资料应按照年度、季度和月度进行归档管理。
4.严格控制和保管会计凭证、账簿、财务报表等会计核算资料,禁止截留、挤占、借用、私自毁损或乱用。
(二)票据管理制度1.室内装饰装修公司应建立健全票据管理制度,明确票据种类、用途和管理办法,并印制中央票据。
2.室内装饰装修公司的票据必须注明发票抬头、开票日期、税务登记号、价税合计、货物或劳务名称、数量、单价、金额和税额等核算项目。
3.发票应按照实际业务流程、税务法规和国家有关规定的要求进行开具、登记、领用、回收、归档管理,不得有私设票据、假开、重复开或抽逃现象。
(三)款项管理制度1.室内装饰装修公司财务管理部门应对公司各项款项进行动态跟踪和管理,确保资金流向的合法性和安全性。
2.室内装饰装修公司应建立健全财务预算和现金收支计划,并根据公司经营情况定期进行调整。
3.室内装饰装修公司的款项管理应注重合理的时效管理,及时收缴、付款和冲帐,避免资金占用和滞留。
(四)财务报告制度1.室内装饰装修公司应建立健全财务报告制度,规范财务报告的编制程序和格式,确保财务报告真实、准确、及时地反映公司的经济状况和财务业绩。
2.室内装饰装修公司财务报告应按照国家有关规定进行编制和审核,包括资产负债表、损益表、现金流量表和附注等内容。
3.室内装饰装修公司应依据财务报告,及时分析、评估和决策,保证公司的经济运行和管理的科学性和有效性。
装修装饰公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规、制度的有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有员工,包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条本制度遵循权责发生制原则,确保会计信息的真实、准确、完整。
第二章财务管理职责第四条财务部门负责本公司的财务管理工作,具体职责如下:1. 负责编制和执行公司财务预算,监督预算执行情况;2. 负责公司资金的管理和调配,确保资金安全、合理使用;3. 负责公司财务报表的编制、审核和报送,确保报表真实、准确;4. 负责公司税务申报、税务筹划等工作;5. 负责公司财务档案的管理和保管。
第五条业务部门负责提供准确的业务数据,配合财务部门做好以下工作:1. 提供业务合同、发票等相关财务资料;2. 参与财务预算编制和执行;3. 协助财务部门进行税务申报和筹划。
第六条行政部门负责配合财务部门做好以下工作:1. 负责公司固定资产的购置、保管和使用;2. 负责公司员工工资、福利、社保等费用的核算;3. 负责公司办公用品、低值易耗品的采购和报销。
第三章财务管理细则第七条资金管理1. 公司资金实行统一管理,由财务部门负责;2. 公司设立备用金,用于日常小额开支;3. 大额资金支付需经总经理审批,小额支付需经部门负责人审批;4. 资金支付后,应及时做好报销和凭证归档工作。
第八条财务报表编制1. 财务部门每月编制月度报表,每季度编制季度报表,每年编制年度报表;2. 报表内容应包括资产负债表、利润表、现金流量表等;3. 报表编制完成后,需经财务部门负责人审核,总经理审批。
第九条税务管理1. 财务部门负责公司税务申报、税务筹划等工作;2. 公司依法纳税,不得偷税、漏税;3. 财务部门应密切关注国家税收政策变化,及时调整公司税务筹划方案。
第四章财务监督与考核第十条财务监督1. 公司设立审计部门,负责对公司财务管理工作进行监督;2. 审计部门定期对公司财务报表、财务费用等进行审计;3. 审计部门有权对财务部门的违规行为进行纠正和处罚。
装修公司财务室规章制度
装修公司财务室规章制度在日新月异的现代社会中,我们可以接触到制度的地方越来越多,好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。
什么样的制度才是有效的呢?下面是由作者给大家带来的装修公司财务室规章制度7篇,让我们一起来看看!装修公司财务室规章制度篇1一、业务发生时,必须由承接业务的负责人开具《业务流程单》,并收取50%定金(固定签单客户除外,签单客户须与公司签定长期《定点签单协议》),特殊情况需要协调的报总经理或副总经理签字批准。
定金和业务流程单及时交给财务部。
二、每天分类整理存放好当日《业务流程单》,定时接受工程部负责人和制作部责任人的业绩查询;三、次日十点以前出纳必须将当日所收现款入帐,支票类必须在规定时限内及时入账。
四、未签定《签单客户申请表》的零散客户谢绝签单;五、签单合作单位当月底扎账,经办人和副总经理在对方的业务明细单据上签字确认后提交总经理审核后,办理付款前应核实是否有其它业务往来账目需要抵扣,收回对方的业务单据。
不付现款的由财务部门出具欠条,加盖公司公章;六、副总经理督促财务部每月月底(与客户有特殊约定的除外)整理好签单客户的业务对账单,分别提请各部门经理、副总经理和总经理审核并签字后再发给客户方相关负责人,并整理好其大它相关的结算资料后及时催收欠款;六、每月22日前由执行部做好上月工资表,副总审核后上报总经理签字确认后28日发放。
七、对报销原始凭证的规定及审核:对原始凭证的技术性要求:报销凭证必须填写金额大写,大写与小写必须相符。
购买实物的原始凭证,除经办人在凭证上签字外,必须交给实物保管人员或使用人员进行验收并在凭证上签字。
报销凭证上至少有三个人的签字方可报销。
八、财务部每月18日前整理好详细准确的财务报表提请所有股东审核签字存档。
九、年终扎账时,财务部在股东会要求的时间内做好年终财务报表提请股东会审核签字;十、当月无违反以上规定者奖b分20分,违规者每次扣b分20分。
装修公司财务室规章制度篇2第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为,加强财务管理,内部控制和经济核算,发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用,特别制定本制度。
装饰装修公司财务管理制度-23年版
装饰装修公司财务管理制度一、预算管理1. 设立年度预算,包括销售收入预测、成本费用预测等。
2. 对各部门进行预算分配,并进行监控和控制。
3. 设立预算执行考核制度,对部门及个人进行绩效评估。
二、收支管理1. 设立资金管理制度,包括资金收付的流程和权限。
2. 设立财务审批制度,对各项费用进行审批和管理。
3. 统一规范发票管理流程,确保收支准确记录和合规报销。
三、会计核算1. 设立会计制度,包括会计政策、会计准则等。
2. 规范日常账务处理,确保账目准确和及时性。
3. 定期进行财务报表的编制和分析,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
四、审计监督1. 定期进行内部审计,检查是否存在违规行为和风险。
2. 使用外部审计机构进行定期外部审计,确保财务报表的真实性和准确性。
3. 建立问题发现和解决的反馈机制,及时处理审计中发现的问题和建议。
五、税务合规1. 了解并遵守相关税法政策和法规,确保纳税义务的履行。
2. 完善税务申报和缴纳流程,确保及时准确地完成各项报表和缴税义务。
3. 聘请专业税务人员进行税务咨询和筹划,降低税务风险和成本。
六、风险控制1. 建立风险管理制度,对可能出现的财务风险进行识别、评估和控制。
2. 设立内部控制制度,规范财务流程,保护公司利益。
3. 加强对外部经济环境的监控和分析,及时应对可能的风险。
七、员工培训1. 对财务人员进行岗位培训和素质提升,确保其熟悉财务管理制度和业务流程。
2. 持续开展财务培训和知识分享活动,提高全员的财务意识和专业能力。
以上是一套可能的装饰装修公司财务管理制度的内容,具体可根据公司实际情况进行调整和完善。
最新装修公司财务制度简洁范本
最新装修公司财务制度最新装修公司财务制度一、财务制度概述本制度是为了规范装修公司的财务管理,确保财务活动的合法性和规范性,提高财务管理效率,保护公司财产安全的基本框架。
本制度适用于公司全部员工和相关财务管理人员。
二、财务管理责任1. 公司领导负责财务管理的决策和监督工作。
2. 财务管理人员负责具体财务事务的处理和核实。
3. 全体员工应积极配合财务管理工作,确保财务活动的准确性和完整性。
三、财务决策流程1. 公司领导就重大财务决策进行讨论和决定。
2. 财务管理人员根据公司领导的决策制定具体财务方案。
3. 财务方案经过审批后,由财务管理人员执行。
四、财务收支管理1. 公司各部门在进行财务收支活动前,需向财务管理部门报备。
2. 财务管理部门根据实际情况制定预算,并监管各部门的财务收支。
3. 财务管理部门负责核对各项财务收支的凭证和账目,确保财务数据的准确性和完整性。
五、财务报表和财务分析1. 每月底,财务管理人员需准时编制财务报表,并将其提交给公司领导。
2. 公司领导根据财务报表进行财务分析和决策,确保公司财务状况的稳定和健康。
六、审计和内部控制1. 定期进行内部审计,发现问题及时采取措施解决。
2. 财务管理人员要建立健全的内部控制制度,确保财务活动的安全和合规性。
七、财务纪律和奖惩制度1. 公司要建立健全的财务纪律制度,员工必须严格按照财务制度的规定进行操作。
2. 对于违反财务制度的行为,公司将按照相关规定进行严肃处理。
八、附则1. 本制度自颁布之日起执行。
2. 本制度的解释权归公司所有。
3. 本制度的修订,需经过公司领导的审批并向全体员工公示。
本财务制度的目的是确保装修公司财务管理的规范性和透明性,提高经营效率,保护公司财产安全。
希望所有员工能够严格遵守本制度的规定,共同建设一个健康、有序的财务管理环境。
装饰装修公司财务管理制度
装饰装修公司财务管理制度一、引言装饰装修公司作为一家专业从事室内外装饰设计及施工的企业,其财务管理制度对于公司的运营和盈利至关重要。
本文将详细阐述装饰装修公司财务管理制度的相关内容,以确保公司财务管理的规范化和高效化。
二、财务管理目标装饰装修公司财务管理的目标是确保公司资金的合理配置,提高资金使用效率,降低成本,增加利润。
同时,公司应通过财务管理制度的规范化和科学化,规避财务风险,确保公司稳健发展。
三、财务管理制度1、会计制度:公司应建立符合国家法规和会计准则的会计制度,确保财务信息的真实、准确和完整。
会计人员需定期进行培训,提高业务水平,保证财务报表的质量。
2、预算管理制度:公司应实行全面预算管理,对各项业务活动进行事先规划和分析,确保公司资源的合理分配。
预算执行过程中要严格控制成本开支,保证利润目标的实现。
3、资金管理制度:公司应建立完善的资金管理制度,包括资金使用审批流程、报销制度、应收账款管理等。
确保资金使用的透明度和规范性,提高资金使用效率。
4、税务管理制度:公司应遵守国家税收法规,建立健全的税务管理制度。
通过合理避税和税收筹划,降低公司税负,提高盈利能力。
5、内部审计制度:公司应设立内部审计部门,对各项财务活动进行监督和检查,确保财务信息的真实性和合法性。
对审计中发现的问题及时进行整改,防止财务风险的发生。
四、财务管理流程1、费用报销流程:员工在工作中产生的费用需按照公司规定的报销流程进行报销。
报销时需提供真实、合法的发票和单据,经部门负责人审核后报财务部门审批。
2、工程项目财务管理流程:针对工程项目,从预算编制、合同签订、材料采购、施工进度到竣工结算等环节,均需按照公司规定的管理流程进行操作。
确保工程项目资金的合理使用,防止成本失控和财务风险。
3、月度财务报告流程:每月结束后,财务部门应编制月度财务报告,汇总分析公司的财务状况、经营成果及成本费用情况。
通过报告的撰写和分析,为公司管理层提供决策依据。
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装修公司财务管理制度第一章总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;第二章财务管理细则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
第三章岗位职责财务经理岗位责任制一、负责领导企业的财务政策和财务预算和财务管理制度的实施和运转,直接对总经理负责。
二、按时组织编制财务预算和结算。
负责全企业的经济核算工作,组织编制和审核会计、统计报表,并向总经理负责报告工作。
三、负责组织财会人员搞好会计核算,正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐,及时提供真实的会计核算资料,全面反映给企业有关领导。
四、正确合理调度资金,提高资金使用效率,指导各部门搞好经济核算,加强财务管理,编制和执行财务计划,为企业发展积累资金。
五、认真执行成本审批权限、费用报销制度,严格掌握费用开支。
六、负责审查各部门开支计划,严格按计划执行,决不超支。
七、积极为总经理当家理财,当好参谋。
参与企业经营管理,促进企业管理水平和经济效益的提高。
八、督促、检查企业财产、物资的使用、保管情况,注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题,确保企业财产的合理使用和安全管理。
九、负责督促有关人员重视应收帐款的催收工作,加速资金回笼。
十、负责定期开展财务分析工作,考核经营成果,分析经管理中存在的问题,及时向总经理提出建议,促进企业不断提高管理水平。
十一、每三个月应组织一次全面检查库存现金和备用金情况,并不定期抽查各业务部门收款岗位的库存现金和备用金。
十二、督促本部门员工完整地保管公司的一切帐册,报表凭证和原始单据,保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议。
十三、确定财务部人员的编制,制定每个岗位的工作职责、工作程序,建立各种物资、财金管理制度。
十四、负责本部门员工素质和业务培訓工作,使属下员工能熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度,能独立工作,并使各员工对本部门其它岗位的业务环节有所了解。
十五、完成领导交办的其它工作。
会计员岗位职责一、负责审查各项原始发票、帐单等结算凭证,及时办理结算手续,正确编制会计凭证。
二、负责编制会计凭证,并根椐审核无误后的记帐凭证,逐笔准确地输入电脑。
复核,确保记帐及时、账账相符。
三、负责办公用品、低值易耗品的明细核算,正确摊销费用。
四、负责“应收帐款”、“其他应收款”、“应付帐款”、“其他应付款”的结算业务。
负责往来帐款的核对及债权债务的清理工作。
五、负责统计、汇总并审核各设计部交来的合同明细表,根据各部门及行政部门报送的原始资料及时、准确编制工资及提成表。
六、费用报销:差旅费、办公费、招待费及其他一切费用、必须按公司有关规定制度报销,报销要素必须齐备。
七、负责管理费用、营销费用的核算和管理,提出降低费用的途径和措施。
八、负责固定资产的明细核算,计提固定资产折旧,正确进行账务处理,切实做到账、卡、物相符。
九、按时、准确地申报总部和分部各项税收报表。
十、负责编制资产负债表、损益表等会计报表,并编写财务情况说明书。
十一、完成领导交办的其他临时工作任务。
出纳员岗位职责一、每日审核无误的会计凭证,以此进行现金的收付业务:(1)收付款时,认真复查会计凭证及付款单,如手续不全或有错误现象,及时退回会计改正,保证凭证准确无误。
(2)收付时,要当面点清,以防差错,数额大时,一定要有人复核。
二、每日审核无误的现金会计凭证,以此登记现金日记帐及辅助记录:(1)现金日记帐所记载的内容不得随便增减,必须同会计凭证相一致。
(2)日记帐必须連续登记,不得随便损坏帐簿和撕去帐页,不得跳行,隔页。
(3)文字和数字必须整洁清晰、准确无误。
三、负责每日营业额的追缴,按业务情况筹备现金,负责按时发放工资及提成。
四、严格遵守现金管理制度和支票使用规定,现金做到日清月结。
五、银行帐务和支票管理:(1)及时将部门收回的支票送交银行进帐。
收到银行回单时,及时登记后交会计作帐。
如有银行退票,应及时交会计冲帐,并重新更换支票。
(2)空白支票应妥善保管,开出支票后要按编号顺序进行登记。
印章与支票应分别保管。
六、会计凭证的汇总与管理(1)每日下午4:30开始汇总当日凭证,将凭证附件和收支明细表交会计录入电脑,并将当日现金余款交存银行。
(2)汇总时应负责审核每张凭证现金或银行存款编号大、小写金额是否相符(3)每月月初应将上月会计凭证进行整理,检查编号有无错漏,将检查无误的会计凭证按顺序装订成册,并妥善保管。
(4)所有会计凭证,会计报表及有关文件设专库、专柜分门别类进行保管,并做到出入库皆有登记。
七、完成领导交办的其他工作。
工程结算中心岗位职责一、负责工程款的收取工作:(1)中期款的收取:按合同各期及增减项变更收取工程款。
(2)尾款的计算:把该客户的合同金额和增减项进行拉通计算出总应交款额(包括计算增项管理费、减项管理费及退还减项管理费),再核算出该客户能否享受原优惠,扣除已交款额后计算出客户应交(退)的尾款金额二、负责项目经理借支核定工作:以合同的基础部分和增减项为基数,按公司规定的领款比例核定每次可领工程款额。
三、负责工程完工结算工作:(1)结算时间每周星期二之前接收到的项目经理交来工程结算单及其附件(工程增减项变更表、工程质量评分表及客户中心回访记录),即可在本周星期五进行结算。
在星期二以后交来的工程结算单一律在下周星期五进行结算。
(2)结算比例的确认根据工程质量评分表的分数、客户享受的优惠项目经理应承担点数和客户服务中心回访的客户意见等等以及其它特殊条件确认。
四、按完工工地收款情况,填制完工工地收款情况明细表,以备做项目经理结算及完工提成。
五、完成领导交办的其它临时工作。
第四章薪酬制度一、一般程序1、以出勤日计算每月应发工资;2、每月10日发放上月基本工资,25日发放提成或绩效,由公司财务部统一存入员工个人帐户(遇节假日顺延);3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算;4、每月5日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部,部门人员奖金由各部门经理上报。
5、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度,根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资,统一制工资表,执行公司有关制度、规定;6 工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放;7、由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度,经公司总经理批准后执行。
二、保密原则工资报酬实行保密管理,任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要,不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构;任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬,并不得向他人泄露自己的薪资报酬。
凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。
三、收入挂钩原则1、为适应激烈的市场竞争及各事业部-利润中心的经营管理需要,各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合,具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。
其中:业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩;非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联;根据不同利润中心的实际情况,条件具备部门的主管(含)以上人员可实行年薪制。
2、职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩,实行月薪制。
各职能部门按照本工资管理制度,根据本部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级。
四、薪酬结构1、薪酬结构种类1)年薪制2)基本工资加绩效工资3)基本工资加佣金(提成)制;2、基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。
3、对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度,凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销;同时部门经理对本部门员工费用报销,可在其相应的额度内,根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。
4、实行以上薪酬结构的人员,除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外,均不另外享受加班费。
5、每位员工只能享受一种薪酬结构,不允许既享受奖金基数又享受提成。
第五章货币资金管理办法1、银行存款(1)由出纳保管、购买及签发支票,新购支票一律登记,签发支票时必须在支票登记簿上登记日期、用途、金额、经手人,票根由主管会计、经手人签字,交公司总经理审核并加盖支票备案名章,后用于支付。
(2)不得签发空头支票和远期支票,签发支票日期应填写签发当日日期,金额大小写及用途填写齐全。
由主管会计复核签字。
(3)从银行办理信汇、电汇、汇票等业务时,必须报经总经理批准后方可办理。
(4)千元以上的支出,原则上必须使用支票支付,如不能用支票支付的须经总经理批准。
(5)领用支票的用于采购付款时,领用人必须即时取得发票,否则支票不得给付对方。
(6)已签发的支票遗失,使用支票人必须在发现遗失的1小时内报财务部出纳,出纳应立即向银行挂失。
由于使用中遗失支票而发生款项损失时,由使用支票人承担全部经济损失。
支票遗失由于采取措施果断未造成损失时,也要对责任人处以至少1000元的罚款。
(7)作废的支票,由出纳进行归档保存。
2、现金(1)现金用于支付1000元以下的经济业务支出及离职人员工资、补助、差旅费等。
(2)收付现金必须核验是否假币,出纳对收付假币负全责。
(3)不得以白条挂账,借条抵现,不得挪用现金,库存现金不超过5000元。
(4)当日现金收支必须核算清楚,下班前盘点清楚并与日记账核对,做到账实相符。
(5)员工办理公司业务借支的现金必须在三天之内归还,如过期不还或未报销者将处以100元罚款。
3、有价票证(1)有价票证含:水票、印花税票、发票、收据等。
(2)有价票证购买时由财务出纳与行政部协同办理入库。
(3)有价票证由出纳保管,根据分公司规定领用、发放、使用。
领用、发放、使用时须有经手人双方签字及明细记录。
每月核对账目、盘点实物,统计领用情况,做到帐实相符。
(5)凡有存根的票据,(发票、收据等)要对存根联进行登记,由责任人保管、稽核。
由主管会计进行检查。
使用完的票据经出纳、会计人员核对无误后,每本应注明开票金额,整理后交主管会计作为会计档案进行归类保管。
凡有缺失的由责任人负全责并处以100元至500元罚款。
(6)关于收据管理详见“收据管理制度”。