信用证、汇付和托收

Procedures of D/A after sight
委托人/出口商
1
付款人/进口商
2
10
托收行 Remitting Bank
4
5 6
7 8
3 9
代收行 Collecting Bank
1、合同规定采取托收方式 2、按期装运取得货运单据，填具托收申请书并提交远期汇票及单据送银行 3、托收行邮寄托收委托书、远期跟单汇票及单据给代收行 4、提示汇票要求承兑 5、承兑 （代收行收回汇票） 6、交单并留存承兑汇票 7、汇票到期作付款提示 8、付款 10、代收行收款后通知托收行收妥转帐 11、托收行将货款交出口人
第九章汇款、托收、信用证
汇 付 流 程 简 图 汇款人 收款人 （进口人） （1）订合同 （出口人）
申（ 请 2 ） （3）委托书 通（ 知 4 ）
汇出行 （进口地银行）
汇入行 （出口地银行）
托收含义图
出口商 发货 委 托 款 项 进口商 付 款 或 承 兑 提 示
收妥款项
出口地银行 委托
进口地银行
处理金融单据和/或商业单据，以便取得付款 和/或承兑；凭付款和/或承兑交单；按照其 他条款和条件交单的一种结算方式。
第二节
托
收
汇款与托收
托收含义图
出口商 发货 委 托 款 项 进口商 付 款 或 承 兑 提 示
收妥款项
出口地银行 委托
进口地银行
汇款与托收
委托人 （出口商）
债权债务关系
付款人 （进口商）
①贸易合同 ⑤即期汇票
收款人 （卖方）
⑥ 持 汇 票 取 款
⑦ 付 款
票 汇 流 程
② 票 汇 申 请 书
② 汇 款 和 费 用
③ 即 期 汇 票 ④汇款通知书（票根）
汇出行
⑧付讫借记通知
汇入行
票汇汇票格式
BANK OF CHINA No.
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汇入行
《国际贸易理论与实务》
汇 付 流 程 简 图 汇款人 收款人 （进口人） （1）订合同 （出口人）
申（ 请 2 ） （3）委托书 通（ 知 4 ）
汇出行 （进口地银行）
汇入行 （出口地银行）
汇付的种类
信汇 M/T
电汇
票汇
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T/T
D/D
《国际贸易理论与实务》
信汇（Mail Transfer, M/T） 汇出行应汇款人的申请，将 信汇委托书(M/T Advice)或支付 委托书（Payment order)以航空 信函的方式邮寄给汇入行，授权 解付一定金额给收款人。
逆汇
由债权人以出具票据的方式，委托本国银行向国 外债务人收取款项的结算方式。在贸易业务中， 信用证项下的押汇、跟单托收以及非贸易中的支 票托收都属于逆汇。
3
顺汇和逆汇示意图
付款人 主动
信用工具
收款人
资金
顺
收款人 主动
汇
信用工具
法
付款人
资金
逆
汇
法
顺汇与逆汇的定义、特点
Baidu Nhomakorabea
顺汇特点是
资金流向和结算工具的流向一致。
汇付与托收的比较
信用类型 资金负担 适用情况
汇付 商业信用 不平衡 托收
商业信用
国外市场急需的 畅销品/鲜活商品、 新产品 、
偏向于 卖方
推销库存产 品
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D/P案例
【案情】我某公司向法国商人以D/P即期付
款方式推销某商品，对方答复，如我方接受
D/P after 90 days付款，并通过他指定的
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电报或电传的电文（举例）
BANK OF ASIA, TIANJIN （汇出行） THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP., HONGKONG（汇入行） DATE: 1ST MARCH（发电时间) TEST 1235（密押） OUR REF. 208TT0517（汇款编号） NO ANY CHARGES FOR US（我行不负担任何费用） PAY USD 20,000.00 （付款金额） VALUE 1ST MARCH （起息日） TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG（收款人的帐户行） FOR (CREDIT OF) （贷记你方帐户） ACCOUNT NO. 004-110-106028-001 FAVOURING PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG（收款人） MESSAGE CONTRACT NO. P10158 （附言） ORDER PHOTO GRAPH CO. TIANJIN（汇款人） COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT（借记我方帐户） FM: TO:
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汇付业务基础知识
电 汇 / 信 汇 流 程
汇款人 （买方）
② ② 电 汇 汇 款 / 和 信 费 汇 用 申 请 书 汇出行 ①贸易合同
收款人 （卖方）
④ 汇 款 通 知 ⑥ 收 款 收 据 签 字
⑤ 取 款
③电汇/信汇委托通知 ⑦付讫借记通知
汇入行
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汇付业务基础知识
汇款人 （买方）
AMOUNT
TO: PAY TO THE SUM OF PAY AGAINST THIS DRAFT TO THE DEBIT OF OUR ACCOUNT
BANK OF CHINA, TIANJIN
1．信汇 （mail transfer,M/T） 2.电汇 （telegraphic transfer,T/T） 3．票汇 （remittance by banker’s demand draft,D/D）
第九章汇款、托收、信用证
国际货款支付方式主要有汇付、 托收和信用证三种。 汇付和托收都是建立在商业信 用基础上的结算方式，而信用证是 建立在银行信用基础上的结算方式。
2
根据结算工具的 传递方向与资金 的流动方向
顺汇
国际贸易 结算方式
由债务人主动将款项交 给本国银行，委托银行 使用某种结算工具，汇 付给国外债权人或收款 人。汇付就属于顺汇的 范畴。
合同
付款人
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
逆汇特点是
资金流向和结算支付工具的流向不相同。
付款人
合同
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
一、汇
付
汇付又称汇款也叫国际汇兑，是
指付款人或债务人通过银行或者其他 途径，运用各项结算工具将应付的款 项汇交给收款人或者债权人的结算方 式，属于顺汇。
汇款与托收
Procedure of L/C
1、合同
进口商
10 付 款 赎 单
2、 申 请 开 证
6、装货发运
出口商
4、 通 知
3、开证、寄证 8、寄单索偿 9、偿付
5、 审 证 改 证
7、 交 单 议 付
开证行/付款行
通知行/议付行
开证申请书内容
要求开证行按所列条件开立信用证的要求以及受益人 的名称和地址、信用证的种类与到期日和到期地点; 要求开证行在信用证上列明要求受益人提交符合买卖 合同的单据条款; 开证人向开证行的保证与声明 承认在其付清货款前，开证行对单据及其所代表的 货物拥有所有权。 承认开证行有权接受“表面上合格”的单据。 保证单据到达后如期付款赎单，否则开证行有权没 收开证人所交付的押金; 承认电讯传递中如有错误，遗漏或单据邮递遗失等 ，银行不负责任，等等。
– 又称信用状，是指开证银行根据开征申请人的请 求和开证行以自身的名义向受益人开立的在一定 金额和一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面 文献。
隐含几层意思？？？
开证行具有哪两重角色？？？
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隐含几层意思？？？
（1）由银行开立的，属于银行信用。
（2）卖方（受益人）需要向银行出示文件 （3）出示文件必须符合信用证条款等
委托银行汇出款项的人， 收取款项的人，即收款 汇付业务中 即付款方。在国际贸易 方。在国际贸易中，通 的关系人 中，通常是进口商。 常是出口商。 受汇款人委托，汇出款项 汇入行通常是汇出行的代理 汇款人 收款人 的银行。通常是进口商所 行，出口商所在地的银行。 在地的银行。
汇出行
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款交单
承兑交单
Procedures of D/P at sight
委托人/出口商
①
付款人/进口商
②
⑤
8
托收行 Remitting Bank
④ ③ ⑦
⑥
代收行 Collecting Bank
①合同规定采取托收方式 ②按期装运取得货运单据，填具托收申请书,开出即期汇票连同单据送银行 ③托收行邮寄托收委托书、即期跟单汇票及单据给代收行 ④提示汇票 ⑤审单付款 ⑥交单 ⑦代收行收款后通知托收行收妥转帐 ⑧ 托收行将货款交出口人
Procedures of D/P after sight
委托人/出口商
1
付款人/进口商
2
10
托收行 Remitting Bank
4
5 6
7
8
3 9
代收行 Collecting Bank
1、合同规定采取托收方式 2、按期装运取得货运单据，填具托收申请书并提交远期汇票及单据送银行 3、托收行邮寄托收委托书、远期跟单汇票及单据给代收行 4、提示汇票要求承兑 5、承兑 （代收行收回汇票与单据） 6、汇票到期作付款提示 7、付款 8、交单 10、代收行收款后通知托收行收妥转帐 11、托收行将货款交出口人
A银行代收则可接受。
【问题】
法国商人为什么提出此要求？
【分析】 法国商人提出将D/P即期改为90天远期， 很显然旨在推迟付款时间，以利于其资金周 转。
同时法商指定A银行为该批托收业务的代
收行，则是为了方便向该行借单，以便早日
获得经济利益，进而达到利用我方资金的目
的。
• 1.定义：
三、信 用 证
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二、托
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收
6
托收的定义 托收当事人的责任 托收的种类 托收方式下的融资 托收方式的特点 托收的风险防范
汇款与托收
简言之，指债权人（出口 人）出具汇票，委托银行 一、《托收统一规则》对托收的定义 向债务人（进口人）收取 货款的一种支付方式。 “托收”指银行根据收到的指示(托收指示)
电汇（Telegraphic Transfer, T/T）
汇出行应汇款人的申请，拍发加 押电报、电传或SWIFT给在另一 国家的分行或代理行（汇入行） 指示它解付一定金额给收款人。
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票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D）
汇出行应汇款人的申请，在汇款 人向汇出行交款并支付一定费用的条 件下，代替汇款人开立的以汇入行为 付款人的银行即期汇票，交由汇款人 自行寄交或亲自交给收款人，由收款 人凭票向汇入行取款。

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开证行具有双重角色
如果能提供与所有信用证 条款相符的文件，那么， 银行会向出口商支付到期 货款。这等于向出口商提 供了销售的安全保障。 代为检查所有文件，只有 在与信用证上设定条款相 符的情况下才会支付货款。 这等于保护了进口商的利 益。
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L/C可以向进 出口商各自保 证什么？？？
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3.资金负担不平衡 预付货款时，进口商首先付款， 出口商有可能完全使用进口商的资金 备货、装货；货到付款时，出口商要 自己垫付资金以备货、装货，而进口 商在收到货物后甚至会在货物售出后 才支付货款，有可能做到完全使用出口 商的资金做生意。 因此，在汇付业务中双方的资金负 担极不平衡。
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4.手续简便、费用低廉 虽然有以上缺点，但是汇付 同时具有手续简便、费用低廉的优 点。
速度慢，费用低， 应用不太广泛。 (信汇委托书)
速度快，费用较高， 应用广泛。 (加压电报或电传)
速度慢，费用低， 应用不太广泛 (即期汇票)
汇付的特点
1.汇付属于商业信用 汇付以进口商和出口商之间的相 互信任为基础，能否实现交易的预 期目的也完全取决于进口商或出口 商的信用。
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2.风险大 因为汇付属于商业信用，因 此对预付货款中的进口商或者在货 到付款中的出口商而言，风险是相 当大的。所以，除非进口商和出口 商之间的关系特殊，否则在一般情 况下，进口商不会同意预付货款， 出口商也不会同意货到付款。
无契约关系
委托代理关系 委托代理关系
托收行
代收行
责任
代收行向进口商提示单据后,经 进口商审核单据无误须立即付款赎 单的方式。
托收的分类
光票托收
代收行向进口商提示单据后, 付款 经进口商审核单据无误后先行承兑， 交单 托收 远期付 再于汇票到期日付款赎单的方式。
即期付 款交单
跟单托收 代收行向进口商提示 单据后,经进口商审核单 据无误后先行承兑，银行 交出单据，待汇票到期日 进口商进行付款。