国有企业的市场化改革

ＡＵＤＩＴＩＮＧＡＮＤ

ＦＩＮＡＮＣＥ

在国有企业改革中，一个重要问题是要不要选择、在多大范围内选择市场化方向与如何完善国有企业市场化改革的问题，即：在可以进行市场化的经济领域，国有企业改革是坚持市场化方向，通过国有企业的产权改革，建立规范的现代企业制度，把传统的国有企业改造为适应市场经济要求，自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的市场主体，还是停止企业产权改革，维持国有独资企业原来的产权状况，而只是改革企业外部竞争环境呢？

有部分学者和一些社会公众由于对计划经济时代国有企业在某些方面的优势和实现的社会功能的美好回忆，对比国有企业进行市场改革前后的国有经济比重、社会公平、国有资产流失等等暂时的、局部的状况，对国有企业市场化改革方向表示反对，或者存在疑问。他们提出：所有制、产权、公司治理等方面不是国有企业改革的关键，在原有的体制中和机制下，也可以搞好国有企业，没有必要进行市场化改革。

实际上，国有企业改革特别是竞争性行业国有企业改革的市场化方向选择问题是关系国有企业改革成败的根本问题。从国有企业改革与整个经济体制改革的关系，同时从各国国有企业改革的成功经验和我国国有企业改革的实践趋势来看，国有企业改革的市场化方向必须坚持，而且需要不断深化。建设和完善社会主义市场经济是我国经济体制改革的总目标，这是因为，作为微观基础企业必须同市场经济体制相匹配。国有企业改革的改革目标是就总体而言，成为社会主义市场经济中自主经营、自负盈亏的市场主体和法人主体。国有企业市场化改革也是使企业充满活力，提高效益的根本手段。

但同样需要强调的是，市场化改革并非适用所以领域，并不意味着在所有的经济领域都要进行市场化改革，更不能不加区别对待地进行所谓“国退民进”的改革，国有企业市场化改革有着一定的范围。对于市场化改革，以下三条原则恐怕是要坚持的：一是要建立市场经济体制，必须坚持企业的市场化改革；二是进行市场化改革，必须要保证法制化和竞争公开；三是在公共领域和“市场失灵”的领域切忌盲目套用“市场化改

革”。在经济学中，市场领域和公共领域是全然不同的两个领域，适用的原则也截然不同，市场领域要用市场规则来调节，讲的是经济效益；公共领域，则必须按公共规则来运行，讲的是社会效益。在公共领域以及关系到国家安全的领域，即不能完全由市场机制发挥作用以及“市场失灵”的经济领域，例如医疗、教育等，应当用非市场规则来调节，而不能不加区别地进行市场化改革。在改革中出现一些问题，其中一个重要原因就是混淆了这两个领域不同的改革原则。我们要突出抓经济体体制改革，同时也要抓公共体制的改革，不能抓一个而忽视另一个。

根据中央的战略安排，结合国有企业改革的实际进程而言，目前国有企业市场化改革的内容主要包括继续深化和推进国有资产管理体制的不断创新与建立和完善符合市场经济要求的国有企业治理机制两个方面。

关于对国有资产管理体制不断创新的问题，党的十六大、十七大明确了我国国有资产管理改革的方针任务。十六大报告提出，要在坚持国家统一所有的前提下，充分发挥中央和地方两个积极性。国家要制定法律法规，建立中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益，权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。

２００３年５月，国务院发布《企业国有资产监督管理暂行条例》，指出国有资产管理体制设计要遵循现代法人治理结构要求，可以建立“国有资产管理委员会—国有资产经营公司—国有企业”的三层结构，坚持出资人权利，突出国有资产经营公司这一核心；明确政府公共管理职能与国有资产管理职能，中央与地方权责，国有资产管理委员会、国有资产经营公司和国有企业权责，在动态中建立中央与地方“分级管理”的国有资产管理体制。

２００３年３月，国务院国有资产监督管理委员会成立，负责监管１８９家中央企业和２．５９万亿国有净资产（２００６年中央企业数量减少到１５９家，２００７年到１５４家，２００８年５月到１５１家）。地方国资委也已陆续成立。《关于规范国有企业改制工作意见》、《七月国有资产转让管理暂行办法》已经分别于２００３年５月、１２月和２００４年２月出台。可以看出，对工商企业国有资产的监

国有企业的市场化改革

■郑海航海航理财视点

【见证汶川大地震】２００８年５月１２日下午２时２８分，四川省汶川县发生８．０级地震。地震波及四川、北京、宁夏等１６个省、自治区、直辖市。——

—新华社

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审计与理财２００８．

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管已经逐步展开。当然，有许多问题还需要在实践中逐步解决。例如要研究建立国有资本经营预算制度和企业经营业绩考核体系，进一步落实国有资本经营责任；国有资产管理机构要逐步真正做到管资产和管人、管事相结合；国资委只当老板，不当“婆婆”，即在８０年代着力进行政企分开改革，９０年代着力进行政资分开改革基础上，我认为现在则是着力进行

“资企分开”———资本所有权与企业法人财产权分开的改革。对国资委来说，既保证资企分开，不干预企业经营，又要克服强大的企业内部人控制，这就需要探索新的体制。因而，国资委从外部派入、又占多数的外部董事，就成为制度的最优选择。除此之外，对于金融企业的国有资产、非经营性国有资产、自然资源和无形的国有资产如何监管，尚待研究。

在新国有资产管理体系中，国有控股公司是一个重要环节。国有控股公司是控股公司的一种，是经过国有资产管理部门（国资委或局）批准设立的、

持有另一公司多数或全部表决权的股份，以股权控制方式实现国有资产保值增值目标的特殊企业法人，即国有控股公司同时是国有资产经营机构。

关于建立和完善国有企业治理机制，特别是国有独资公司、国有控股企业和国有大型企业集团的公司治理结构方面，国资委出台了相关的规定，例如，２００４年６月发布《国务院国有资产监督管理委员会关于国有独资公司董事会建设的指导意见（试行）》（以下简称《指导意见》）。在《指导意见》中，确定了宝钢、中国诚通集团等７家中央企业进行试点。国资委要求试点中央企业新董事会成员不少于９人，其中外部董事不少于２人。２００５年１０月１７日，宝钢集团成为第一家建立规范董事会的中央企业。当时成立的宝钢董事会由９人组成，其中包括董事长谢企华，副董事长、党委书记刘国胜，董事、

总经理徐乐江，职工董事、工会主席汪金德；５位外部董事：冯国经（香港利丰集团主席），李庆言

（新加坡新加坡航空公司主席）和吴耀文（原中石油集团

副总经理）、

杨贤足（原联通有限公司董事长）、夏大慰（上海国家会计学院院长）。董事会下设４个委员会：常务委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、内部审计委员会。目前，宝钢集团的董事会组成为：董事长徐乐江、副董事长刘国胜、董事艾宝俊、职工董事汪金德，外部董事冯国经、李庆言、吴耀文、杨贤足、夏大慰。

对于国有独资公司而言，董事会制度是改变一人大权独揽的局面，防范内部人控制，建立决策权同执行权相分离的分权制衡机制。董事会制度是以个人负责为基础的集体决策，国有独资公司董事会不但享有《公司法》赋予董事会的所有权力，还将享有国资委依法拥有并授予的部分权力。通过国有独资公司董事会，实现决策权与执行权的分权制衡，可以保证董事会能做出独立于经理层的判断与决策。

（作者单位：首都经济贸易大学）

２００８年的消费价格指数会稳定并走低吗？很难说。

新的一年中，导致消费价格上涨的因素还很多：劳动合同法和即将通过的社会保险法的实施，包括各地最低工资线的提高，会加大企业的劳动成本，工资成本将推动物价上涨；原油价格居高不下和上升，引起商品运输成本、化工原料价格、粮食替代能源而使粮食价格等都存在上升压力，形成输入型的通货膨胀因素；国内水、电、煤、土地价格的过低，建立节约型社会，需要调高价格，运用价格机制来提高资源的利用率，也会形成价格上升的压力；而对使用资源的企业开征资源税和对排污企业加大排污费的征收力度，也会进入价格，形成推动价格上升的因素。因此，２００８年，消费价格上涨幅度，根据资源调价、油价上涨、宏观调控、税收政策等等变动程度的不同，再加上２００７年物价翘尾巴因素，在４％

～６％之间，我个人认为可能不会低于４％。

２００７年是城乡居民收入增长较快的一年，其中农

村居民现金收入比上年增长１４％左右，

增长率提高２

个多百分点；城市居民可支配收入增长１５％左右，比去年提高５个百分点左右。其中，农业产品涨价和资本市场收入因素较大。如城市居民增收的部分中，炒股获得的收入就占到６０％以上。如果２００８年物价增长５％左右，即使城镇居民名义收入增长１２％，农村居民收入增长８％，实际收入增长分别也只有７％和３％，居民收入增长会极其缓慢。假如，国家财政收入继续增长３２％左右，规模以上工业企业利润继续增长３７％左右，即使扣除物价因素，国家和企业收入的增长幅度也会远高于居民收入的增长幅度。而且，工资增长幅度较低的农民工和其他低收入领域职工的收入，增幅较低的退休人员的收入，依靠低保生活的居民生活，都会受到物价上涨的影响；包括在利率低于消费价格指数的情况下，居民的存款，也会有所损失。

看来，明年，考虑到资源价格和税收的调整，包括后两三年，物价上涨水平都会居高不下。这种情况下怎么办？有三种思路：一是应对物价上涨，国家财政拿钱加大各方面的补贴为主。如对低保户、低收入者、大学生、出租司机、农民等等，都采取涨什么，补贴什么的政策；涨到什么范围，补贴到什么范围。这是一种居民最欢迎的方式。但是，其当期补贴受制于财力的可支付限度，当物价上涨平缓后，补贴进入居民生活预算，取消很难，财政会背上沉重的包袱；并且在供给不增长的情况下，采用补贴和限价的方式，要么会使需求更加大于

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【见证汶川大地震】５月１２日晚，中共中央政治局常务委员会召开紧急会议，全面部署当前抗震救灾工作。

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