现金流量预测表.doc
现金流量垂直分析表
表3 现金流量结构分析表（本年）金额单位：千元结构单位：%
总流入结构反映企业三项活动现金流入量分别占总流入量的比重，反映具体项目的构成情况。
可能明确企业的现金来自何方，增加现金流入在哪些方面采取措施。
总体来说，经营活动占相当大比重，尤其是第一项，但不同性质企业，比例差异较大，如一个单一经营，专心于某一特定经营业务，不愿意进行其它投资，筹资政策保守，不愿举债经营企业，该比例尤其高。
现金流出结构反映三项活动现金流量比重，以及具体项目的构成情况，可以表明企业的现金流向何方，开源节流从何入手。
一般情况下，购买商品接受劳务支付现金往往要占到较大的比重，投资和筹资活动的现金流出比重则因企业的投资政策和筹资政策不同而存在很大的差异。
可将不同时期进行对比分析。
提示从净利润到现金流量的变化过程.
1、经营性应收项目大幅减小，是主要原因
2、利润增加另一重要原因
3、经营性应付项目增加，存货减少又一重要原因
4、相反影响的有：
财务费用的减少
待摊费用减少（其它应付款）。
天相Excel模版——三阶段自由现金流DCF估值
利润分配表（已优化）
历史利润表 预测利润表
现金流量表（已优化）
历史数据 预测数据
行业发展分析 进行估值 自动模式
行业模版结构图 Excel V1.2 2009年2月18日
手动模式
重要名词缩写的解释：
DDM（Dividend Discounted Model）股利折现模型 DCF（Discounted Cash Flow）现金流折现模型 FCFF（Free Cash Flow for Firm）公司自由现金流 FCFE（Free Cash Flow for Equity）股东自由现金流 WACC（Weighted Average Cost of Capital）加权平均资本成本
天相投资顾问有限公司
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1、确认“天相投资分析系统2008”安装并开启，确认成功安装并加载天相Excel 引擎，加载成功后，在Excel主菜单中能够看到“天相Excel引擎”的菜单，并可 以成功刷新历史数据。 2、确认Excel主菜单“工具→宏→安全性”选项框，安全级别设为“中”，并在 打开估值模版时，选择“启用宏”。 3、确认Excel主菜单“工具→选项→重新计算”选项框，选定“自动重算”选 项，保证在参数改变时，表格自动更新数据。
历史数据
资产债表
历史资债表
预测资债表
数据输入和引用说明：
1、此模版的所有表格中，“橙色背景”＋“蓝色加粗”的字体，均为可手动调 整的数据，使用模板前应根据当前市场，调整相关参数，比如银行利率等。 2、数据引用的方法 → 所有显示的数据都可以引入到其它的Excel数据簿，将绝 对引用通过F4改为相对引用，拉拽选择框即可完成成片数据的引用。
地方国库现金流量预测
地方国库现金流量预测地方国库现金流量预测地方国库现金流量预测摘要：本文以许昌市为例，通过分析地方级国库现金流的特点，选择时间序列预测法，利用ARIMA模型对2010年1-9月数据进行了预测，并提出了进一步提高预测精度的途径。
关键词：国库现金流量;国际现金管理;预算支出;预算收入一、引言国库现金管理是在确保财政支付需要，避免对货币政策冲击的前提下，以实现国库现金余额和国库现金持有成本最小化为目的的一系列国库资金管理活动。
准确预测国库现金流是国库现金管理的基本要求，是国库现金管理决策的依据。
国库现金流量预测主要包括国库现金流入量、流出量以及存量的预测，即预算收入、预算支出、库存的预测。
通过对国库现金流的动态分析，准确、及时地对国库现金流入量、流出量以及存量进行预测，监控目前和未来一段时间的现金流状况，为国库现金管理提供可量化信息，为国库现金管理决策服务。
本文以许昌市为例，探讨地方级国库现金流量预测的实现方法。
二、国库现金流量预测模型选择(一)预测期与预测周期预测期为2010年1月至2010年9月，预测周期为一个月。
(二)预测对象及数据预测对象为许昌市地方级收、支、存国库现金流量。
许昌市地方级国库现金流量包括地方级国库收入、地方级国库收入、地方级国库库存三个变量。
地方级国库现金流量数据来源于国库统计分析系统，并与国库会计核算系统做了核对，真实反映了地方级国库现金流量。
我们选取2003年1月至2009年12月许昌市地方级收入、地方级支出、地方级库存的月度数据为样本进行预测。
(三)国库现金流量的统计特征从许昌市地方级国库现金流量图(图1)可以看出：地方级国库收入、地方级国库收入、地方级国库库存曲线底部逐年抬高，都存在明显的趋势性和季节性特征。
收入、支出在每年11月达到峰值，在每年1月或2月出现全年最低点;库存在每年9月份达到峰值，2007年以前，在每年11度出现全年最低点，2008年以后谷值分布不规律。
(四)预测方法选择在预测方法选择上，大致可分为回归预测法和时间序列预测法两类。
大学生创业商业计划书现金流量表
现金流量表现金流量表填写说明（一）经营活动产生的现金流量1、销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+其它业务收入+应交税金（应交增值税-销项税额）+（应收帐款期初数-应收帐款期末数）+（应收票据期初数应收票据期末数）+（预收帐款期末数-预收帐款期初数）-当期计提的坏帐准备-支付的应收票据贴现利息-库存商品改变用途应支付的销项额±特殊调整事项特殊调整事项的处理（不含三个账户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。
※①与收回坏帐无关②客户用商品抵债的进项税不在此反映。
2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加）等3、收到的其它与经营活动有关的现金=除上述经营活动以外的其它经营活动有关的现金4、购买商品、接受劳务支付的现金=[主营业务成本（或其它支出支出）+存货期末价值-存货期初价值）] +应交税金（应交增值税-进项税额）+（应付帐款期初数-应付帐款期末数）+（应付票据期初数-应付票据期末数）+（预付帐款期末数-预付帐款期初数）+库存商品改变用途价值（如工程领用）+库存商品盘亏损失-当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费-当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费-库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资±特殊调整事项特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。
5、支付给职工及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费+（应付工资期初数-期末数）+（应付福利费期初数-期末数）附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况，按下式计算考虑计算关系。
现金流量表
什么是现金流量表什么是现金流量表？现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。
现金流量表以现金的流入和流出反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，反映企业现金流入和流出的全貌，表明企业获得现金和现金等价物（除特别说明外，以下所称的现金均包括现金等价物）的能力。
依据财政部的《企业会计制度》的规定，现金流量表包括两个部分：第一部分是提供企业一定时期内现金收支详细资料的现金流量信息的报表，即直接法下编制的现金流量表；第二部分是“补充资料”部分，主要提供不涉及现金流量的重要经济事项和提示净利润和经营活动现金流量关系的报表，即间接法下编制的现金流量表。
其基本格式与内容如表5-11所示。
表5-11 现金流量表现金流量表的主要作用有哪些现金流量表的主要作用有：（1）现金流量表能够说明企业一定期间内现金流入和流出的原因。
现金流量表将现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量，并按照流入现金和流出现金项目分别反映。
例如，企业当期从银行借入500万元，偿还银行利息3万元，在现金流量表的筹资活动产生的现金流量中分别反映“借款收到的现金500万元”，“偿付利息支付的现金3万元”。
因此，通过现金流量表能够清晰地反映企业现金流入和流出的原因，即现金从哪里来，又用到哪里去。
这些信息是资产负债表和利润表所不能提供的。
（2）现金流量表能够说明企业的偿债能力和支付股利的能力。
投资者投入资金、债权人提供企业短期或长期使用的资金，其目的主要是为了获利。
通常情况下，报表阅读者比较关注企业的获利情况，并且往往以获得利润的多少作为衡量标准。
企业获利多少在一定程度上表明了企业具有一定的现金支付能力。
但是，企业一定期间内获得的利润并不代表企业真正具有偿债或支付能力。
在某些情况下，虽然企业利润表上反映的经营业绩很可观，但财务困难，不能偿还到期债务；还有些企业虽然利润表上反映的经营成果并不可观，但却有足够的偿付能力。
财务预测分析模板(10年)
序号名称第 1年第 2年第 3年第 4年第 5年1现金流入0.006480.0017280.0021600.0021600.001.1营业收入6480.0017280.0021600.0021600.001.2回收固定资产1.3回收流动资金2现金流出3658.316594.2916166.0518107.3117364.102.1建设投资3658.312.2流动资金1251.552053.01743.200.002.3经营成本5307.7314019.6617247.3717247.372.4营业税金及附加35.0293.39116.74116.743税前净现金流量-3658.31-114.291113.953492.694235.904累计税前净现金流量-3658.31-3772.60-2658.66834.045069.945调整所得税223.92731.35998.58998.586税后净现金流量-3658.31-338.22382.602494.113237.317累计税后净现金流量-3658.31-3996.53-3613.93-1119.822117.50计算指标3.76税前内部收益率(%)52.00%40.17%量税前)=LOOKUP(0,累计现金流量税后,年份)+ABS(LOOKUP(LOOKUP(0,累计现金流量税后,年份),年份,量税后)项目全投资现金流量表税前静态回收期(年)税后静态回收期税后内部收益率(%)税前净现值(ic=第 6年第 7年第 8年第 9年第 10年21600.0021600.0021600.0021600.0027015.9221600.0021600.0021600.0021600.0021600.001368.17回收固定资产为最后一年回收固定资4047.76回收流动资金为各年流动资金投资增17364.1017364.1017364.1017364.1017364.100.000.000.000.000.00营业收入!A117247.3717247.3717247.3717247.3717247.37流动资金!A1116.74116.74116.74116.74116.74总成本费用!A14235.904235.904235.904235.909651.82利润分配表!A19305.8313541.7317777.6322013.5331665.35998.58998.58998.58998.58998.58调整所得税为息税前利润乘以所得税3237.313237.313237.313237.318653.245354.818592.1211829.4415066.7523719.994.35行业基准利率12466.748523.8812%678910：累计净现值最后出现负值的那一年+（-该负值/下年年净现金流量值）金流量税后,年份),年份,累计现金流量税后))/LOOKUP(LOOKUP(0,累计现金流量税后,年份)+1,年份,现金流单位：万元回收期(年)税后净现值(ic=12%)值(ic=12%)一年回收固定资产净额资金为各年流动资金投资增加额的合计数。
财务预算表模板
财务预算表模板财务预算表是一个企业在特定时间内的财务计划，通常包括收入、支出、现金流量等关键信息。
通过编制财务预算表，企业可以更好地掌握财务状况、预测未来发展趋势，为决策提供参考依据。
下面是一个常见的财务预算表模板，供参考：财务预算表模板：1. 收入预算收入预算是企业收入的计划和预测，其中涵盖了不同收入来源的具体金额和预期增长率。
以下是一个例子：收入来源预算金额（万元）增长率（%）销售收入 100 10投资收益 10 5其他收入 5 22. 成本预算成本预算是企业生产和运营过程中所涉及的各项费用的计划和预测。
以下是一个例子：成本项目预算金额（万元）增长率（%）原材料成本 50 8人工成本 30 6固定成本 20 4其他成本 10 23. 现金流量预算现金流量预算是企业资金的进出账目的计划和预测，包括现金收入和现金支出的具体数据。
以下是一个例子：现金流量项目预算金额（万元）增长率（%）销售现金收入 80 10投资现金收入 10 5购买原材料 40 6支付人工成本 20 4支付固定成本 10 2其他支付 5 14. 利润预算利润预算是企业在特定时间范围内的预期盈利情况。
利润预算的编制需要考虑收入、成本、税费等因素。
以下是一个例子：利润项目预算金额（万元）增长率（%）销售利润 40 10投资收益 2 1固定成本 (20) -2所得税 (5) -1其他利润 5 2财务预算表模板的编制需要根据企业的实际情况进行调整和完善，包括增加或删除特定的预算项目，调整金额和增长率等。
在预算编制过程中，需注意确保数据的准确性和合理性，并进行合理的假设和推测，以便更好地帮助企业进行决策。
同时，对实际情况进行及时调整和跟踪，以确保财务预算的有效性和可行性。
现金流量表的编制方法及计算公式.docx
v1.0可编辑可修改现金流量表的编制方法及计算公式一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+( 应收票据期初余额 - 应收票据期末余额 )+( 应收账款期初余额 - 应收账款期末余额)+( 预收账款期末余额- 预收账款期初余额)- 计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还=( 应收补贴款期初余额- 应收补贴款期末余额)+ 补贴收入 +所得税本期贷方发生额累计数3、收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额 +其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入 ( 公式一 )具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) }公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4、购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务成本+( 存货期末余额- 存货期初余额) 〕×(1+17%)+其他业务支出( 剔除税金)+( 应付票据期初余额- 应付票据期末余额 )+( 应付账款期初余额 - 应付账款期末余额 )+( 预付账款期末余额- 预付账款期初余额 )5、支付给职工以及为职工支付的现金=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金” 、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金” +成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6、支付的各项税费=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+ “其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
未来现金流量预测及现值计算
未来现金流量预测及现值计算1、未来现金流量的现值在会计中的运用《基本准则》规定,会计计量属性包括：历史成本重置成本可变现金净值现值公允价值在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量；负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。
涉及的准则主要有：固定资产、无形资产、资产减值、收入、租赁、企业合并、金融工具等。
2、未来现金流量现值与终值的计算时间价值的魅力：1元钱，经百年修炼超1万元。
(1+10%)100=13 780.41（假定前提：储蓄或投资，每年10%的回报）(1) 一次性收付款项的终值和现值终值F：目前一定量现金P在未来某一时点的价值；F=P(1+i)n (1+i)n 可查一元的复利终值表现值P：未来某一时点的现金F折合成现在的价值。
P=F(1+i)-n (1+i)-n可查一元的复利现值表反过来，利率为10%，百年后的100元值多少？100/ (1+10%)100=0.007元(2) 普通年金的终值和现值普通年金终值：每期收取(或支付)一定金额A，在若干期后的价值F F=A[(1+i)n -1]/ i 其中：[(1+i)n -1]/i 可查一元的年金终值表燕子衔泥的故事：某小两口新婚之夜商定，从今年开始，每年向银行存入1000元，到金婚纪念日（假定银行同期存款利率为8%），可得多少元？1000*573.77=573 770元在连续若干期内，每期收取(或支付)一定金额A，其现在的价值称为普通年金现值P：P=A [1- (1+i)-n]/ I[1- (1+i)-n]/i 可查一元的年金现值表特例：A.如果每期收(付)一定的金额，以至永远，则年金现值P为：P=A/IB.如果现在有笔款项，存入银行，希望以后每期永远都能收取一定的金额，年金数额为：A=P*I燕子衔泥的故事（续）：如果上述夫妇俩可地久天长的生活下去，而金婚后可能不再有别的生活来源，那他们每年可领取多少生活经费呢？573770*8%=45901元3、未来现金流量折现率的确定报酬率的判断某君有8万元，五年内不需使用，有以下投资方案：(1)存入银行，年利率5%；(2)购买企业债券，年利率6.72%;(3)购买股票，年平均报酬率12%。
现金流量预测表.doc
现金流量预测表Cash flow forecast
情感语录
1.爱情合适就好，不要委屈将就，只要随意，彼此之间不要太大压力
2.时间会把最正确的人带到你身边，在此之前，你要做的，是好好的照顾自己
3.女人的眼泪是最无用的液体，但你让女人流泪说明你很无用
4.总有一天，你会遇上那个人，陪你看日出，直到你的人生落幕
5.最美的感动是我以为人去楼空的时候你依然在
6.我莫名其妙的地笑了，原来只因为想到了你
7.会离开的都是废品，能抢走的都是垃圾
8.其实你不知道，如果可以，我愿意把整颗心都刻满你的名字
9.女人谁不愿意青春永驻，但我愿意用来换一个疼我的你
10.我们和好吧，我想和你拌嘴吵架，想闹小脾气，想为了你哭鼻子，我想你了
11.如此情深，却难以启齿。
其实你若真爱一个人，内心酸涩，反而会说不出话来
12.生命中有一些人与我们擦肩了，却来不及遇见；遇见了，却来不及相识；相识了，却来不及熟悉，却还要是再见
13.对自己好点，因为一辈子不长；对身边的人好点，因为下辈子不一定能遇见
14.世上总有一颗心在期待、呼唤着另一颗心
15.离开之后，我想你不要忘记一件事：不要忘记想念我。
想念我的时候，不要忘记我也在想念你
16.有一种缘分叫钟情，有一种感觉叫曾经拥有，有一种结局叫
命中注定，有一种心痛叫绵绵无期
17.冷战也好，委屈也罢，不管什么时候，只要你一句软话，一个微笑或者一个拥抱，我都能笑着原谅
18.不要等到秋天，才说春风曾经吹过;不要等到分别，才说彼此曾经爱过
19.从没想过，自己可以爱的这么卑微，卑微的只因为你的一句话就欣喜不已
20.当我为你掉眼泪时，你有没有心疼过。
现金流预测表（范本）
现金流预测表现金流预测表地运用图形与音像方式，使信息的表达更形象、更直观，更易于被使用者接受和理解。
企业ERP系统的建立、完善及其与Inter net的成功与合理的对接，是全面提升企业管理水平、实现财务报告改革的关键。
参考文献[1]葛家澍，陈少华。
改进企业财务报告问题研究[M].北京：中国财政经济出版社，201X.[2]吴联生。
上市公司会计报告研究[M].大连：东北财经大学出版社，201X.[3]姚正海。
关于财务报表表外信息的披露[J].财务与会计201X (4)。
" 第四篇:《财务报表分析心得5篇》篇一：财务报表的分析首先要知道会计做账的原理，会计的原理就是将收入和支出按不同种类分类，比如：收入分主营业务收入、投资收益、其他业务收入，支出有费用支出、主营业务支出、其他业务支出，会计按照业务性质，依照权责发生制原理，对各种收入费用分门别类，有利于最后核算。
期末编制会计报表是进一步将相似相类的科目归类为同一个项目上，这样对于分析报表来说，就是编制的逆过程，不断从报表的各项信息中分析各明细帐户的收支状况。
财务报表的分析比率分析法是比较常用的，比率的计算有一个基本的原则：分母选择一项性质单一的项目，分子选择内涵不同的项目，通过比率将复杂的大额数字简单化，可比化。
比较的范围有同时期不同项目的比较、不同时期同一项目的比较、不同行业的比较、同行业不同营销运作模式的比较。
财务报表的分析主要目的是看盈利的多少及真实性。
盈利的比较主要在如下几个方面： 1、收入情况，2、支出情况、3、收入与支出的比较。
一般企业的收入分为：主营业务收入、其他业务收入与投资收益。
主营业务收入正常占收入的较大份额，投资收益与其他业务收入是容易有关联交易、制造利润的嫌疑，关联交易可能会以不公允的交易来转移利润，这些详细的情况需要通过各明细科目及报表附注加以甄别。
(现金流量分析)房地产开发企业现金流量表
（现金流量分析）房地产开发企业现金流量表房地产开发企业现金流量表壹、现金流量及其分类现金流量表是反映企业于壹定会计期间内有关现金和现金等价物的流入、流出信息的会计报表。
现金流量表中的现金，是指企业的库存现金以及能够随时用于支付的存款。
它不仅包括“现金”科目核算的库存现金，仍包括企业“银行存款”科目核算的存入金融企业、随时能够用于支付的存款，也包括“其他货币资金”科自核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和于途货币资金。
至于银行存款和其他货币资金中有些不能随时用于支付的存款，如不能随时支取的定期存款等，不应作为现金，而应列作投资。
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变现风险很小的投资。
现金等价物虽不是现金，但其支付能力和现金的差别不大，也可视为现金。
如企业为保证支付能力，手持必要的现金，为了不使现金闲置，能够购买短期债券，于需要现金时，随时能够变现。
壹项投资被确认为现金等价物，必须同时具备如下四个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变现风险很小。
其中期限短，壹般是指3个月内可到期变现。
现金流量是指某壹段时期内企业现金（包括现金等价物，下文同）流入和流出的数量。
如企业销售商品房屋、转让土地、提供劳务、出租房屋、出售固定资产、向银行借款等取得现金，形成企业的现金流入；发包工程、购买设备材料、接受劳务、购买固定资产、对外投资、偿仍债务等支付的现金，形成企业的现金流出。
现金流量信息能够表明企业运营情况是否良好，资金是否紧缺、企业偿付能力大小，从而为企业管理者、投资者、债权人等报表使用者提供非常有用的信息。
应该指出的是：企业现金形式的转换，且不构成现金的流入和流出，如企业从银行提取现金，企业用现金购买将于3个月内到期的国库券等。
房地产开发企业的现金流量，可分为运营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三类。
（壹）运营活动产生的现金流量运营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。
公司财务年末工作总结：2023年度现金流量表解析和展望
公司财务年末工作总结：2023年度现金流量表解析和展望2023年度现金流量表解析和展望随着2023年度的结束，公司的财务年度工作也即将结束，我们需要对2023年度的财务工作进行一个总结和分析。
在这篇文章中，我们将针对2023年度公司的现金流量表进行解析，并对展望未来的财务工作进行分析。
一、2023年度现金流量表解析现金流量表是公司财务报表中最为重要的财务报表之一，反映了公司的现金收入和现金支出情况。
通过对公司2023年度现金流量表的分析，可以了解公司在现金方面的状况，预测公司未来的发展趋势，以及制定相应的财务策略。
1. 经营活动现金流量2023年度，公司的经营活动现金流量为XX万元，相比于去年的XX万元，有了一定的增长。
其中，主营业务现金净流入为XX万元，非主营业务现金净流入为XX万元。
这说明公司的主营业务和非主营业务都有了一定的提升。
2. 投资活动现金流量2023年度，公司的投资活动现金流量为XX万元，相比于去年的XX万元，有了显著的增长。
这主要是由于公司增加了投资项目，包括购买了XX万元的固定资产、投资了XX万元的股权等。
3. 筹资活动现金流量2023年度，公司的筹资活动现金流量为XX万元，相比于去年的XX万元，有所减少。
公司发行了一些债券或者股票，募集了一定的资金，但是公司也购回了一定数量的股票，导致筹资活动现金流量有所下降。
4. 现金及现金等价物净增加额2023年度，公司现金及现金等价物净增加额为XX万元，相较于去年的XX万元，明显的提高。
这说明公司的现金收入多于现金支出，当然这也是公司财务工作的目标。
二、展望未来财务工作1. 发扬经营优势作为公司的财务人员，我们应该发扬经营优势，帮助公司实现收入和利润的增长。
尤其是针对公司主营业务，我们应该站在公司的角度，注重细节和技巧，一定程度上推动公司发展。
2. 合理规划财务策略公司的财务工作必须始终以财务策略为核心，在不断调整和引导公司的方向中，合理规划财务策略，以确保公司能够有效地投资和控制风险，实现可持续发展。
（最新）大学生创业商业计划书现金流量表
（最新）大学生创业商业计划书现金流量表
现金流量表
项目行次本年数一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 4
现金流入小计 5
购买商品、接受劳务支付的现金 6
支付给职工以及为职工支付的现金7
支付的各项税费8
支付的其他与经营活动有关的现金9
现金流出小计10
经营活动产生的现金流量净额11
二、投资活动产生的现金流量：12
收回投资所收到的现金13
取得投资收益所收到的现金14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
15
到的现金
收到的其他与投资活动有关的现金16
现金流入小计17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支18
付的现金
投资所支付的现金19 支付的其他与投资活动有关的现金20 现金流出小计21 投资活动产生的现金流量净额22 三、筹资活动产生的现金流量：23 吸收投资所收到的现金24 借款所收到的现金25 收到的其他与筹资活动有关的现金26 现金流入小计27 偿还债务所支付的现金28 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金29 支付的其他与筹资活动有关的现金30 现金流出小计31 筹资活动产生的现金流量净额32。
现金流量表预测与管理程序三篇
现金流量表预测与管理程序三篇《篇一》现金流量表是企业运营的重要财务报表之一，它反映了企业在一定时期内的现金流入和流出情况，对于企业的经营决策和财务管理具有重要意义。
为了更好地预测和管理企业的现金流量，我制定了这份详细的工作计划。
这份工作计划主要包括以下几个方面的工作内容：1.对企业近几年的现金流量数据进行收集和整理，建立完整的现金流量数据库。
2.分析企业现金流量的变化趋势，找出影响现金流量的关键因素。
3.建立现金流量预测模型，根据历史数据和未来趋势进行预测。
4.制定现金流量管理策略，包括资金筹集、使用和回收等方面的措施。
5.监控和调整现金流量，确保企业现金流的稳定和健康。
6.第一阶段：收集和整理现金流量数据，建立数据库，预计耗时1个月。
7.第二阶段：分析现金流量变化趋势，找出关键因素，预计耗时1个月。
8.第三阶段：建立现金流量预测模型，制定管理策略，预计耗时1个月。
9.第四阶段：监控和调整现金流量，持续优化管理策略，预计耗时持续进行。
工作的设想：通过这份工作计划，我希望能够实现以下几个目标：1.提高对企业现金流量的预测准确性，减少财务风险。
2.优化现金流量管理，提高资金使用效率，降低成本。
3.建立完善的现金流量监控体系，及时发现并解决问题。
4.为企业的决策有力的数据支持，促进企业的可持续发展。
5.每周进行一次现金流量数据的收集和整理工作，确保数据的及时性和准确性。
6.每月进行一次现金流量变化趋势的分析，及时发现并解决问题。
7.每季度进行一次现金流量预测，根据实际情况调整预测模型。
8.每年进行一次现金流量管理策略的评估和优化，确保管理策略的有效性。
9.确保数据的准确性和完整性，避免因数据问题导致预测和管理失误。
10.关注企业内部和外部环境的变化，及时调整现金流量预测模型。
11.结合企业的实际情况，制定切实可行的现金流量管理策略。
12.加强现金流量监控，发现问题及时反馈并处理。
13.制定详细的现金流量数据收集和整理规范，明确工作的具体要求和流程。
财政部印发《企业会计准则——现金流量表》.doc
财政部关于印发《企业会计准则——现金流量表》的通知发文单位：财政部中华人民共和国财政部发布日期：1998-3-20执行日期：1998-3-20国务院各部、委，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团：为适应社会主义市场经济发展，规范企业现金流量表的编制方法及其应提供的信息，提高会计信息质量，我们制定了《企业会计准则现金流量表》。
现印发给你们，请布置所属企业从1998年1月1日起执行，如执行过程中有何问题，请及时函告我部。
附件：一、企业会计准则现金流量表二、企业会计准则现金流量表指南（略）附件一：企业会计准则现金流量表引言1．本准则规范现金流量表的编制方法及其应提供的信息。
2．编制现金流量表的目的，是为会计报表使用者提供企业一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息，以便于报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业未来现金流量。
定义3．本准则使用的下列术语，其定义为：（1）现金，指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
（2）现金等价物，指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（以下在提及现金时，除非同时提及现金等价物，均包括现金和现金等价物）（3）现金流量，指企业现金和现金等价物的流入和流出。
现金流量的分类4．现金流量应分为以下三类：（1）经营活动产生的现金流量；（2）投资活动产生的现金流量；（3）筹资活动产生的现金流量。
经营活动产生的现金流量5．经营活动，是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。
6．经营活动流入的现金主要包括：（1）销售商品、提供劳务收到的现金（不包括收到的增值税销项税额；扣除因销货退回支付的现金）；（2）收到的租金；（3）收到的增值税销项税额和退回的增值税款；（4）收到的除增值税以外的其他税费返还。
7．经营活动流出的现金主要包括：（1）购买商品、接受劳务支付的现金（不包括能够抵扣增值税销项税额的进项税额；扣除因购货退回收到的现金）；（2）经营租赁所支付的现金；（3）支付给职工以及为职工支付的现金；（4）支付的增值税款（不包括不能抵扣增值税销项税额的进项税额）；（5）支付的所得税款；（6）支付的除增值税、所得税以外的其他税费。
现金流量项目组合分析表
现金流量项目组合分析表
现金流量方向
影响结果
经营
活动投资活动 Nhomakorabea筹资活动
＋
＋
＋
筹资能力强，收益良好，较理想。但应警惕资金的浪费，把握投资机会。
＋
＋
－
成熟期。市场稳定，投资回收，良性循环，财务状况稳定安全。但外部资金需偿还，应保持良好的融资信誉。
－
＋
－
衰退期。市场萎缩，收回投资以弥补偿债；如为投资收益流入，则更是水深火热。
－
－
＋
①初创期。经营起步，开拓市场，大量投资，靠外部筹资。
②衰退期。靠外部筹资维持经营，又大量投资，危机四伏。
－
－
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盲目扩展，经营不力，效益低下，资金难收，财务恶化。持续下去可能无力偿债。
＋
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＋
高速发展扩张期。市场占有率高，销售快速上升，大量经营资金回笼；为了扩大市场，加大投资，仅靠经营资金仍不能满足，还须外部筹资。
＋
－
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经营状况良好，可偿还前欠债务的同时继续投资。但应密切关注经营状况的变化，防止因经营恶化而导致财务状况恶化。
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举债经营，财务状况可能恶化；分析是投资收益流入还是投资回收流入，如是后者，则形势严峻。