财务工作规范草案分解讲解
财务工作规范草案分解.
x x x x x x x x x有限公司财务工作规范科派财务工作规范流程（试行）第一步：人员主要由，xxx（会计）xxx（出纳）xxxx（库管）三人组成.第二步：学习具体工作内容和流程第三步：盘点现有流动资产，固定资产，第四步：根据现有盘点数建立建全，会计帐，出纳帐，库管帐。
第五步：新建软件系统，会计用“工业企业会计标准版”,(专业人员可用),出纳用“出纳软件通用版”(只要会电脑就能用)，库管用“企业进销存通用版”. (只要会电脑就能用)。
每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前公司用会计，出纳，库管为单机软件，（如出纳，库管学软件有难度，最低要求可用EXCEL标准帐页模式）进行凭证编制、登入明细账、总账、编制各种报表等。
所以了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证或入系统。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账（按实际开户行名设帐）。
3、根据记账凭证登记明细分类账（如做软件系统可自动做）。
4、期末，根据明细分类账编制各种汇总表，上报有关部门。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要按照审批程序签字的原始凭证登记），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务应及时根据记账凭证(入库，出库单或收支单据)登记明细账（当天的次日必须登记完毕）。
2、(会计)月末还要注意提取折旧、待摊费用的摊销、工资分配等，计提折旧的折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，（地税：有城建税、教育费附加、水利基金等），由税务决定。
3、（会计）月末编制完科目汇总表之后，将损益类科目的总发生额转入本年利润。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，然后做记账凭证，所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税。
公司财务管理制度分解讲解
AAAA有限公司财务制度及流程第一章总则1、为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
2、本管理制度适用于AAAAA有限公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
3、记账本位币：本公司以人民币为记账本位币4、记账基础和计价原则：本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
主旨根据中华人民共和国财政部颁布的小企业会计准则及相关规定，为了规范公司财务管理及有效控制费用支出；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行票据；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税；保证公司的合法利益，及时掌握公司的财务经营状况与经营成果，特制定本流程。
第二章会计机构、会计人员的管理制度公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
第三章资产的管理制度流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
现金等价物的确定标准：现金等价物是指持有的期限短（一般从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
一、现金管理制度现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
公司财务管理制度讲解稿
大家好！今天，我为大家讲解一下我们公司的财务管理制度。
财务管理制度是公司企业实施经营管理活动，对财务管理体系建立、维护；对会计核算与监督的制度保障。
以下是财务管理制度的主要内容：一、制度依据与原则1. 制度依据：本制度依据国家现行有关法律、法规及财会制度，并结合公司具体情况制定。
2. 制度原则：遵循权责发生制原则，确保会计信息的真实、准确、完整。
二、财务管理基本任务与方法1. 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
2. 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
3. 加强财务核算的管理，保证会计信息的及时性和准确性。
4. 监督公司财产的购置、保管和使用，配合综合管理部门定期进行财产清查。
5. 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
三、财务管理部门及职责1. 财务部门负责组织实施本制度，确保财务管理制度的有效执行。
2. 财务经理负责组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。
3. 财务部门负责进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4. 财务部门负责建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济分析。
四、财务管理制度具体内容1. 原始凭证管理：加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
2. 记帐凭证编制：根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证，确保记帐凭证的内容具有填制凭证的日期、凭证编号等。
3. 财务核算：按照国家有关财务会计制度进行财务核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
4. 财务报表编制：按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
5. 资金管理：建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用。
6. 财务监督：对财务收支、成本费用、财产购置、保管和使用等方面进行监督，确保公司财务活动合法合规。
工作规范 一份详尽财务工作手册
工作规范一份详尽财务工作手册第一部分财务岗位设置及工作职责各岗位工作人员要认真履行岗位职责，严格遵守作息时间和公司制定的请（休）假审批制度，不准迟到早退，未经批准，不得擅自离开工作岗位。
遇有人员调动等工作变动时，负责人要认真安排好交接，财务中心派人参加监交。
各岗位人员除完成本职工作外，要完成领导交办的其他工作事项，全心全意为公司发展服务。
根据工作需要，财务中心设置以下岗位：财务总监1名，财务经理1名，主管会计3名，ft纳1名（兼网管与资产管理），分公司设立开票员、收银员、稽核员各1名（业务比较少的，开票员、稽核员合并），其中：北京分公司编制2人，天津分公司编制3人，塘沽分公司编制3人，唐山分公司编制2人（现缺1人），保定分公司编制2人，每个超市、展厅、自营店设终端收银员1名。
财务人员由总部统一招聘，统一培训，统一委派，统一考核，统一管理。
财务中心门应按框架结构建立财务信息上传下达渠道，不得越级报告。
但特殊情况下，公司主管会计认为有重大问题需要上报的，可以直接向财务总监反映。
一、财务总监岗位职责1.遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具体管理。
2.建立公司会计核算体系和制度。
3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。
4.负责公司成本控制、经济情况分析工作。
5.制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。
6.督促检查各项预算、结算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关。
7. 负责公司资金管理调度工作。
定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查。
8.负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。
9.负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作。
10.负责财务中心岗位设置、人员调整工作。
报请公司领导奖惩、任免下属公司财务负责人。
11.负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。
12.监督、检查财务纪律执行情况。
13.完成领导交办的其它工作。
2024年财务部部门职责分解(三篇)
2024年财务部部门职责分解1、负责搭建财务团队，加强本部门业务知识、服务意识、监督能力建设;2、确保会计核算准确规范、报表及时完整，格式统一、数据无误;3、实施有效管理、建立内部控制体系，分析和评价经营情况，提出改正措施;4、制定年度预算，分析预算执行中的问题，不断改进预算管理;5、负责收费价格管理，做到收费管理有制度、有技巧、有方法，有检查，有调整记录;6、负责医保和农村合作医疗管理，有专人、定点达标，内部培训合格、结算准确、款项收回及时;7、负责月度和年度财务分析工作，为决策层当好参谋;8、负责税收筹划和合理纳税管理，处理税务、物价、医保、农合关系，为医院经营创造良好的外部环境;9、完成上级领导安排的其他任务;2024年财务部部门职责分解（二）2024年财务部的职责分解可涵盖以下多个方面。
在这篇文章中，我将详细说明部门的不同职责，并给出可能的工作任务和目标。
请注意，以下分解仅作为参考，具体的职责可能因组织的规模、类型和行业而异。
1. 财务策划与预算管理这一职责包括财务战略制定、长期规划和目标设定。
具体任务可能包括：- 制定财务战略和目标，为公司发展提供财务支持- 分析财务数据，提供准确的财务预测和预算建议- 管理公司预算，确保资金的合理分配和利用- 监控公司的财务绩效和财务指标，及时调整策略2. 财务会计和报告这一职责涉及公司的日常会计事务和财务报告。
具体任务可能包括：- 编制财务报表和财务报告，如资产负债表、利润表、现金流量表等- 确保财务报表的准确性和合规性，符合会计准则和法规要求- 监督并协助公司内部审计工作，确保内部控制的有效性- 处理公司的税务事务，确保税收合规性和最优化3. 资金管理和资金预测这一职责要求财务部门有效地管理公司的现金流和资金。
具体任务可能包括：- 追踪和分析公司的现金流动情况，做出预测和规划- 确保公司有足够的资金满足日常经营和投资需求- 管理和优化公司的资金结构，确保良好的资金利用效率- 管理公司的风险暴露，制定相关的风险管理策略4. 投资管理和资本预算这一职责包括管理和优化公司的投资组合，做出明智的投资决策。
全文解读行政单位财务规则内容讲解ppt课件
接下来我们来看看相册的版式设计。 单击“ 图片版 式”右 侧的下 拉列表 ，我们 可以指 定每张 幻灯片 中图片 的数量 和是否 显示图 片标题 。单击 “相框 形状” 右侧的 下拉列 表可以 为相册 中的每 一个图 片指定 相框的 形状， 但功能 必须在 “图片 版式” 不使用 “适应 幻灯片 尺寸” 选项时 才有效 ，假设 我们可 以选择 “圆角 矩形” ，这可 是需要 用专业 图像工 具才能 达到的 效果。 最后还 可以为 幻灯片 指定一 个合适 的模板 ，单击 “设计 模式” 框右侧 的[浏览 ]按钮 即可进 行相应 的设置 。到此 ，一个 简单的 电子相 册已经 生成了 。当然 了，如 果需要 进一步 地
行政单位财务规则
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《规则》修订积极贯彻落实党中央、国务院关于加强财会监督、严肃财经纪律的决策部署，充分反映
财政改革发展成果，衔接细化预算编制、推进绩效管理、加强财务监督、编制政府综合财务报告、ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ善国
有资产管理等方面的新要求，将对完善行政单位财务制度，提高行政单位财务管理水平，防范行政单位财
财务运作及规范实施方案
财务运作及规范实施方案一、背景介绍。
财务运作是企业经营活动中至关重要的一环，其规范实施直接关系到企业的经营效益和长期发展。
为了更好地规范财务运作，提高财务管理水平，制定本方案。
二、目标与意义。
1. 目标，建立健全的财务管理制度，确保财务运作合规、规范、高效。
2. 意义，规范财务运作有利于提高财务管理水平，提升企业整体竞争力，保障企业的可持续发展。
三、具体措施。
1. 建立完善的财务管理制度。
建立健全的财务管理制度，明确财务管理的各项职责、权限和流程，包括财务报表编制、审批流程、财务风险管控等内容。
2. 加强内部控制。
加强内部控制，建立健全的内部审计制度，对财务运作进行全面监督和检查，及时发现和纠正财务管理中的问题和漏洞。
3. 提高财务人员素质。
加强对财务人员的培训和教育，提高其财务管理和风险防范意识，确保财务人员具备良好的职业道德和专业素养。
4. 强化财务信息披露。
加强对内外部财务信息披露的管理，确保财务信息的真实、准确、完整和及时披露，提高企业的透明度和信誉度。
5. 加强成本控制。
加强对企业各项成本的控制和管理，提高成本效益，确保企业的盈利能力和竞争力。
6. 完善财务风险管理。
建立健全的财务风险管理制度，加强对市场、信用、流动性等各项风险的识别、评估和防范，确保企业财务安全。
四、实施方案。
1. 制定详细的财务管理制度和流程文件，并组织全员培训，确保全员掌握并严格执行。
2. 建立内部审计部门，定期对财务运作进行全面审计，及时发现和解决问题。
3. 加强对财务人员的培训，提高其财务管理水平和风险防范意识。
4. 设立专门的财务信息披露部门，负责财务信息的真实、准确、完整和及时披露。
5. 成立成本控制小组，制定详细的成本控制方案，加强成本管理。
6. 设立风险管理委员会，负责财务风险的识别、评估和防范工作。
五、总结。
财务运作及规范实施方案的制定和实施，对于企业的长远发展具有重要意义。
只有建立健全的财务管理制度，加强内部控制，提高财务人员素质，强化财务信息披露，加强成本控制和完善财务风险管理，才能确保企业的财务运作合规、规范、高效，为企业的可持续发展提供有力保障。
财务规范方案
财务规范方案引言财务规范方案是为了确保企业的财务行为合规、规范，保证财务数据的准确性和可靠性而制定的一系列准则和流程。
本文档旨在详细介绍财务规范方案的主要内容和实施步骤，帮助企业建立有效的财务管理体系，保障企业的财务健康和持续发展。
1. 财务政策和目标企业应制定明确的财务政策和目标，以实现财务规范的目标。
财务政策包括以下方面：•资金管理：包括现金流管理、资金调配和控制、银行账户管理等内容，确保企业的资金使用合理和高效。
•预算管理：制定全面的年度预算，包括收入预算、支出预算和利润预算，为企业的经营决策提供参考依据。
•资本管理：建立健全的资本结构和资本成本控制机制，确保企业的资本运作和融资活动符合法律法规和市场规则。
•税务管理：遵守税法规定，合理规避税收风险，确保企业的纳税义务履行完备。
财务目标应与企业整体战略目标相一致，包括盈利能力、成本控制、资金利用效率和财务风险控制等方面。
2. 财务报告和分析财务报告是企业财务管理的核心工具，通过及时准确地披露企业的财务状况和经营业绩，帮助管理层和投资者做出正确的决策。
财务报告应包括以下内容：•资产负债表：反映企业的资产、负债和所有者权益。
•损益表：反映企业的收入、支出和利润状况。
•现金流量表：反映企业的现金流入流出情况，评估企业的现金流量状况和流动性风险。
•财务指标分析：对财务报表进行比较和分析，评估企业的财务状况和经营业绩，在决策中提供有价值的参考依据。
财务报告应按照会计准则和法律法规的要求编制，确保真实、准确、全面。
3. 财务流程和控制为确保财务信息的准确性和可靠性，企业应建立合理的财务流程和内部控制机制，遵循以下原则：•分工与协作：明确财务人员的职责和权限，建立相互协作的工作机制，确保财务流程的顺畅进行。
•业务流程控制：对涉及财务的各项业务流程进行规范化控制，包括采购、销售、收款、付款等环节，减少错误和风险。
•资产管理和盘点：定期对企业的固定资产、存货等进行盘点和核对，确保资产的准确计量和防止滥用。
新医院财务制度讲解稿范文
新医院财务制度讲解稿范文尊敬的各位领导、同事们：大家好！我是新医院财务部门的一名财务人员，今天我将为大家讲解新医院财务制度，希望这可以帮助大家更好地了解和遵守相关规定。
一、财务制度的背景与意义新医院财务制度是基于国家的相关法律法规以及医院的实际情况制定的，目的是规范财务管理行为，保障医院的资金安全和正常运转。
财务制度的建立和执行，对于提高医院的经营效率、提升服务水平、确保医院健康发展具有重要的意义。
二、财务制度的主要内容1. 财务管理体制新医院的财务管理体制包括财务部门、会计核算中心、预算管理中心等部门，各部门各司其职，相互配合，共同推动医院的财务管理工作。
财务部门负责管理和监督医院的财务活动，包括编制预算、制定财务政策、日常会计核算等工作。
会计核算中心负责医院的会计核算工作，保证财务数据的真实准确。
预算管理中心负责医院的预算管理工作，确保医院的资金使用合理。
其他部门也有自己的财务管理职责，各部门共同努力，使医院的财务管理工作更加完善。
2. 财务预算管理新医院制定年度预算，包括收入预算、支出预算、资金使用计划等内容，确保医院的经营活动有序进行。
各部门依据预算分配经费，并定期对预算执行情况进行检查和评估，及时调整预算计划，确保医院的资金使用合理。
医院的领导要高度重视预算管理工作，确保预算的实施，避免资金的浪费和滥用。
3. 资金管理新医院建立健全的资金管理制度，包括银行账户管理、资金监管、资金周转等内容，确保医院的资金使用安全可靠。
医院的领导要严格把关资金使用，依法合规，杜绝贪腐现象的发生，保护医院的财产安全。
4. 财务审计新医院每年进行内部审计和外部审计，确保医院的财务数据真实可靠。
内部审计主要由财务部门和审计部门负责，对医院的财务活动进行监督和检查，确保规范操作。
外部审计由独立的审计机构进行，对医院的财务状况进行审核和评估，为医院的发展提供参考意见。
5. 财务信息披露新医院要积极公开财务信息，包括年度财务报告、财务数据公示、财务活动公告等内容，提高医院的透明度和信誉度。
公司财务管理制度讲解内容
公司财务管理制度讲解内容一、公司财务管理制度的基本概念公司财务管理制度是指公司为规范财务管理活动，运用法定的会计原则和规范的财务管理程序，制定出一整套完备的管理制度，从而保障公司财务运作的正常、有序和高效进行的一系列规章制度。
公司财务管理制度要包括制度文书、制度流程、制度框架等方面，具有普遍性、约束性和指导性。
公司财务管理制度的基本要求包括以下几个方面：一是合规性，即公司财务管理制度要严格遵守国家的法律法规和政策规定，确保公司财务运作合法合规；二是科学性，即公司财务管理制度要符合公司的实际情况和经营需求，具备实际可操作性；三是适用性，即公司财务管理制度要适应公司的管理体系和财务运作模式，不断优化和完善体系结构。
二、公司财务管理制度的内容要点公司财务管理制度的内容要点包括以下几个方面：1. 财务管理组织机构：明确公司财务管理的组织结构、职责分工和人员配备，包括财务总监、财务经理、会计主管、出纳等财务管理人员的职责和权限划分。
2. 财务收支管理：规范公司内部财务收支的管理流程，包括财务预算、成本核算、资金管理、应收应付账款的管理等方面。
3. 财务报表制度：明确公司财务报表的编制程序和内容要求，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的准确性和完整性。
4. 财务审计制度：规范公司内部财务审计程序，明确公司内部审计的目的、方法和程序，并制定出具体的内部审计计划和报告。
5. 财务风险管理：建立公司财务风险管理制度，包括风险识别、评估、控制和应对措施等，预防和化解财务风险。
6. 财务信息披露：明确公司财务信息的披露原则和程序，确保公司的财务信息真实、准确和及时披露给公司相关方。
7. 其他附则：包括公司财务管理的一些特殊事项和业务规定，如员工报销、差旅费用等一些具体操作规定。
以上是公司财务管理制度的主要内容要点，公司在制定财务管理制度时应根据自身的实际情况和需要，不断完善和健全制度内容，确保公司财务管理工作的有效推进。
财务制度草案
财务制度草案第一章总则第一条为了健全和规范公司的财务管理，保障公司的财务安全，提高财务管理效率，根据公司的经营情况和实际需要，制定本财务制度。
第二条公司的财务管理应该遵循“合法、合规、合理、合节约”的原则，坚持“收支两条线，权责两条线，制度优先”的理念，建立健全的财务管理制度和业务流程。
第三条公司的财务管理制度适用于公司所有的部门和单位，所有员工都要遵守和执行。
第二章财务职责分工第四条公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作，财务部门主要包括财务总监、财务经理、财务专员等。
第五条财务部门的主要职责包括：编制公司的财务预算和财务计划、核算公司的财务数据、监督和检查各部门的财务管理、制定和完善内部控制制度等。
第六条公司的各部门和单位负责编制和执行本部门的财务预算和财务计划，提供财务资料和报表，配合财务部门的工作。
第七条公司的领导班子要加强对财务工作的领导和监督，及时掌握公司的财务状况，做出正确的决策。
第三章财务管理制度第八条公司对财务管理实行专门负责、分级管理和全面监督的制度。
第九条公司的财务管理主要包括以下几个方面：（一）预算管理：公司各部门和单位应根据公司的经营计划和发展需要，编制本部门的财务预算，做到收支平衡、合理安排。
（二）资金管理：公司要合理规划资金的使用，保障公司的正常运营，避免资金的盲目浪费和挪用。
（三）会计核算：公司要按照会计法规和准则进行会计核算，及时反映公司的财务状况和经营成果。
（四）内部控制：公司要建立健全的内部控制制度，规范公司的各项财务活动，保障公司的财务安全。
第十条公司应当建立健全财务管理制度和内部控制制度，明确各部门的财务职责和权限，实行财务分级管理。
第十一条公司要加强财务监督和审计工作，及时发现和解决财务管理中的问题，避免财务风险和损失。
第四章财务报告第十二条公司应当按照会计法规和准则编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
第十三条公司的财务报告要真实、完整、准确地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，做到数据的可靠性和质量的可控。
财务工作报告决议草案
财务工作报告决议草案一、财务工作概述本报告旨在对公司的财务状况进行全面概述，包括收入、支出、预算执行、资产与负债状况、经营绩效评估、财务风险管理、内部控制制度以及未来工作计划等方面。
二、收入与支出分析●收入分析●详细列出了本年度的各项收入来源，包括主营业务收入、其他业务收入等；●对收入的增长或下降进行了分析，并指出了主要影响因素。
支出分析●详细列出了本年度的各项支出，包括直接成本、间接成本、税费等；●对支出的构成和变化进行了分析，并指出了主要影响因素。
三、预算执行情况●预算完成情况●对比了年度预算和实际执行情况，分析了预算完成率；●指出了预算执行中的主要偏差及原因。
预算调整情况●描述了年度内预算调整的次数和原因；●评估了预算调整对公司财务状况的影响。
四、资产与负债状况●资产状况●详细列出了公司的各项资产，包括流动资产和非流动资产；●对资产的增减变动进行了分析，并指出了主要影响因素。
负债状况●详细列出了公司的各项负债，包括短期负债和长期负债；●对负债的增减变动进行了分析，并指出了主要影响因素。
五、经营绩效评估●财务指标评估●通过比率分析法等手段，对公司的偿债能力、营运能力、盈利能力等财务指标进行了评估；●将本年度财务指标与过去年度进行对比，分析了变化趋势。
非财务指标评估●结合公司实际情况，选取了关键业务绩效指标（KPIs）进行评估；●对各项KPI的完成情况进行了分析。
六、财务风险管理●风险识别●列举了公司面临的财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等；●分析了各项风险的可能影响。
风险应对措施●针对各项财务风险，提出了相应的风险管理策略和措施；●描述了风险管理的实施情况和效果评估。
七、内部控制制度●内部控制体系构建情况●描述了公司内部控制体系的建立和完善过程；●指出了当前内部控制体系的主要特点。
内部控制实施情况●列举了公司各业务环节的内部控制措施；●对内部控制的实施效果进行了评估。
内部审计与监督情况●描述了内部审计部门的设置和职责；●列举了内部审计的主要工作成果；●对内部审计的效用进行了评估。
财务制度草案格式
财务制度草案格式一、总则为规范公司财务管理工作，提高财务工作效率，确保公司财务安全，特制订本财务制度。
二、财务管理职责1. 财务部门负责公司财务管理工作，建立健全公司财务制度；2. 财务部门对公司财务状况和财务活动进行监督、检查和评估，并及时向公司领导报告；3. 公司各部门应积极配合财务部门完成相关财务工作，准确提供财务信息。
三、财务预算管理1. 财务部门应根据公司经营情况，制定年度财务预算，并提交公司领导审批；2. 各部门应按照年度财务预算编制部门预算，并定期向财务部门报告执行情况；3. 财务部门应定期对公司财务预算执行情况进行评估和调整。
四、资金管理1. 资金管理应遵循“合规、安全、高效”的原则；2. 资金管理员应加强对公司资金的监管，确保资金的安全性；3. 财务部门应做好资金日常管理记录和报表，及时了解公司资金流动情况。
五、会计核算管理1. 财务部门应依法开设公司账户，建立健全会计核算体系；2. 财务部门要做好各项会计账务的记录和归档工作，确保会计数据的真实性和准确性；3. 财务部门要按照相关法律法规和国家会计准则报送财务报表。
六、财务审计管理1. 公司应定期进行内部财务审计，发现问题及时进行整改；2. 公司应委托专业机构进行外部财务审计，确保财务数据的真实性和合规性；3. 财务部门应积极配合内外审计工作，提供必要的支持和协助。
七、财务风险管理1. 公司应建立健全财务风险管理制度，及时发现和应对财务风险；2. 财务部门应定期进行财务风险评估，采取有效措施降低财务风险；3. 公司领导应高度重视财务风险管理工作，确保公司财务稳健运行。
八、违纪违法处罚1. 对违反本财务制度、违法违规行为的人员，将做出相应处罚，严重者将报请主管部门处理；2. 对严重影响公司财务管理工作和财务安全的行为，公司将依法处理。
九、其他1. 本财务制度为公司必须遵守的规章制度，各部门和员工应严格执行；2. 若有需要修改或完善本财务制度的地方，应经公司领导审批后进行。
财务制度工作规范内容
财务制度工作规范内容第一章总则第一条为规范财务制度的执行，提高财务管理效率，保障财务安全，制定本工作规范。
第二条所有部门及员工必须遵守本工作规范的内容，不得有违规行为。
第三条财务制度工作规范是公司财务管理的基本准则，必须严格执行。
第四条公司领导要对财务制度工作规范的实施负总责，各级部门负责人要对本部门的财务制度落实负责。
第五条财务制度工作规范应与公司实际情况相结合，不得存在漏洞或歧义。
第六条公司要建立健全监督机制，对财务制度的执行进行监督检查，发现问题及时纠正。
第七条财务部门要定期对财务制度进行评估，并根据评估结果及时修改完善。
第八条员工要加强学习，及时了解最新的财务政策法规，确保自己的行为符合规定。
第九条公司要建立奖惩制度，对于依法规定的违规行为要进行处罚，对符合规定的行为要给予表彰。
第二章财务制度的建立第十条公司要根据自身的发展情况和业务需求，建立和完善财务制度。
第十一条财务制度应包括会计制度、预算制度、审计制度、资金管理制度等内容。
第十二条财务制度的制定应明确责任主体、操作流程、内部控制措施等要素。
第十三条财务制度的执行应有相应的配套措施，包括培训、考核等。
第十四条财务制度的建立应经过公司领导的批准，确保制度的合法性和科学性。
第三章财务核算规定第十五条公司应按照国家相关规定和会计准则进行财务核算。
第十六条公司应建立完善的会计档案，确保账目真实、完整、准确。
第十七条公司应定期进行会计核算，编制财务报表。
第十八条公司应加强内部审计，发现问题及时处理。
第十九条公司应定期向主管部门报送财务报表，确保信息的准确性和及时性。
第二十条公司应确保资金的安全管理，避免出现资金风险。
第四章预算管理规定第二十一条公司应按照预算制度进行财务预算管理。
第二十二条部门应根据公司的发展计划和业务需求编制预算。
第二十三条预算的编制要科学合理，确保资源的有效利用。
第二十四条预算应由部门负责人审核批准，确保预算的合理性。
第二十五条预算执行情况要定期进行检查，发现问题及时解决。
业委会财务管理规定草案(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强物业管理委员会（以下简称“业委会”）的财务管理，规范财务行为，保障业主合法权益，根据《中华人民共和国物权法》、《物业管理条例》等相关法律法规，结合本小区实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于本小区业委会的财务管理活动。
第三条业委会财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规和财务管理制度；（二）公开透明原则：财务活动公开、透明，接受业主监督；（三）民主管理原则：财务决策实行民主集中制；（四）节约原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
第二章财务管理组织第四条业委会设立财务管理部门，负责本规定的组织实施和财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）编制和执行财务预算；（二）管理业委会资金；（三）审核、支付各项费用；（四）编制和报送财务报表；（五）定期向业主大会或业主代表大会报告财务状况；（六）其他与财务管理相关的职责。
第三章资金管理第六条业委会资金来源：（一）物业管理费；（二）公共收益；（三）业主捐赠；（四）政府补贴；（五）其他合法收入。
第七条资金使用范围：（一）物业管理支出；（二）公共设施设备维修、更新改造；（三）社区文化活动；（四）物业服务合同约定的其他支出；（五）法律、法规规定的其他支出。
第八条资金收支管理：（一）收支两条线：收入与支出分开管理，确保资金安全；（二）现金管理：严格执行现金管理制度，控制现金收支；（三）银行账户管理：开设专用银行账户，实行专人管理；（四）票据管理：严格执行票据管理制度，确保票据合法、有效。
第四章财务预算第九条财务预算编制：（一）预算编制时间：每年第一季度；（二）预算编制内容：收入预算、支出预算、资金平衡预算；（三）预算编制依据：物业服务合同、物业管理计划、历史财务数据等。
第十条财务预算审批：（一）预算草案由财务管理部门编制；（二）预算草案提交业委会审议；（三）业委会审议通过后，报业主大会或业主代表大会审批。
第五章财务报表第十一条财务报表编制：（一）报表编制时间：每月、每季度、每年；（二）报表编制内容：资产负债表、利润表、现金流量表等；（三）报表编制依据：会计凭证、会计账簿等。
财务部部门职责分解范文（二篇）
财务部部门职责分解范文财务部是企业中负责财务管理工作的部门，主要职责是管理和控制企业的财务活动，确保财务资源的合理运用，为企业决策提供准确、及时的财务信息和分析报告。
本文将对财务部的职责进行分解，从核心职责、日常工作、绩效评估以及发展方向等方面进行阐述。
1.核心职责1.1 财务策划：财务部负责制定企业的财务战略和长期财务规划，根据公司目标和战略进行资金的筹募、利用和配置，以实现资金的最优配置和提高公司整体效益。
1.2 财务决策支持：财务部向各个部门提供财务分析报告、预算编制和决策建议，为企业决策提供准确、可靠的财务数据和分析，保证决策的科学性和合理性。
1.3 资金管理：财务部负责资金的周转和管理，制定资金计划和预测，根据企业的资金需求和周转周期制定合理的资金运作策略，保证企业的资金流动性和偿付能力。
1.4 财务风险管理：财务部负责对企业的财务风险进行评估和管理，制定财务风险控制策略，提出风险预测和防范措施，保护企业财务安全。
2.日常工作2.1 会计核算：财务部负责企业的日常会计核算工作，包括凭证的记录和归档、财务科目的登记和分析、业务单据的审核和分类、财务报表的制作等。
2.2 财务报告：财务部负责编制和发布企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以提供给内外部的相关方使用。
2.3 税务处理：财务部负责企业的税务处理工作，包括及时纳税申报、缴纳税金、申请税务优惠等，确保企业的纳税合规和税务成本的控制。
2.4 成本管理：财务部负责企业的成本核算和管理，包括成本的分析、控制和预测，为企业的经营决策提供成本数据和分析报告。
2.5 应收应付管理：财务部负责应收账款和应付账款的管理与控制，包括客户信用评估、账款催收、供应商付款的协调等，确保企业的应收款项和应付款项的合理管理和控制。
3.绩效评估3.1 财务指标评估：财务部负责制定和跟踪企业的财务指标，并对各项指标进行评估分析，进行预测和对比分析，为企业的绩效评估提供数据支持和依据。
财务制度草案课件
• （6）因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待翌日优先办理。 • （7）根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。 • （8）当天下班前，出纳人员进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符；
收到银行对账单的当天，出纳人员进行核实，使银行存款日记账、总账与银行对账单 在进行余额调节后应当相符。 • （9）每月终了3天内，出纳人员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭 证进行清点，按顺序进行登记核对。 • （ 10）其他出纳工作的办理。 • （ 11）当天下班前，出纳人员应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公场所 整洁，无资料遗漏或乱放现象。
渊、如履薄冰的态度认真对待，因为款一旦付出，发生差错是很难追回的。严格核实 付款金额、用途及有关审批手续。 • 现金付款。双方应当面点清。在清点过程中发现短缺、假钞等情况，由出纳员负责。 • 银行付款。开具支票时，出纳人员应认真填写各项内容，保证要素完整、印鉴清晰、 书写正确，如为现金支票，应附领票人的姓名、身份证号码及单位证明。办理转账或 汇款时，出纳人员应书写准确、清晰、完整，保证收款人能按时收到款项。 • 付款金额双方确认后，由收款人签字并加盖“付讫”章。如为转账或汇款的，银行 单据直接作为已付款证明。 • 如确认签字后，再发现现金短缺或其他情况，应由收款经办人负责。 • ④付款退回。如因特殊原因造成支票或汇款退回的，出纳人员应当立即查明原因， 如因我方责任引起的，应换开支票或重新汇款，不得借故拖延；如因己方责任引起的， 应由对方重新补办手续方可办理。
• 二、成本会计的工作范围
• 1、反映职能： 最初、最基本的职能。 • 反映职能就是对企业生产经营过程中发生的一切耗费，运用专门的会计方法进行计量、
记录、归集、分配、汇总，计算出各成本对象的总成本和单位成本。通俗地讲，这项 职能就是进行实际成本的计算，把生产经营过程的实际消耗如实地反映出来，达到积 聚成本的目的，并用积累的成本资料反映企业的实际生产耗费和补偿价值的情况，从 而判断企业经营效果的好坏。 • 2、计划与预算职能：主要包括全部商品产品的成本计划、主要产品单位成本计划和 生产费用预算。
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x x x x x x x x x有限公司财务工作规范科派财务工作规范流程（试行）第一步：人员主要由，xxx（会计）xxx（出纳）xxxx（库管）三人组成.第二步：学习具体工作内容和流程第三步：盘点现有流动资产，固定资产，第四步：根据现有盘点数建立建全，会计帐，出纳帐，库管帐。
第五步：新建软件系统，会计用“工业企业会计标准版”,(专业人员可用),出纳用“出纳软件通用版”(只要会电脑就能用)，库管用“企业进销存通用版”. (只要会电脑就能用)。
每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前公司用会计，出纳，库管为单机软件，（如出纳，库管学软件有难度，最低要求可用EXCEL标准帐页模式）进行凭证编制、登入明细账、总账、编制各种报表等。
所以了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证或入系统。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账（按实际开户行名设帐）。
3、根据记账凭证登记明细分类账（如做软件系统可自动做）。
4、期末，根据明细分类账编制各种汇总表，上报有关部门。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要按照审批程序签字的原始凭证登记），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务应及时根据记账凭证(入库，出库单或收支单据)登记明细账（当天的次日必须登记完毕）。
2、(会计)月末还要注意提取折旧、待摊费用的摊销、工资分配等，计提折旧的折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，（地税：有城建税、教育费附加、水利基金等），由税务决定。
3、（会计）月末编制完科目汇总表之后，将损益类科目的总发生额转入本年利润。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，然后做记账凭证，所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税。
(目前一般企业为25%特殊企业税务定。
)4、（会计）最后根据总账的资产、负债、所有者权益等科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如主营业务收入，主营业务成本，其他业务利润、营业费用、管理费用、财务费用、营业外收（支）、营业税金及附加等）本月的发生额编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税费,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类。
6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、(出纳)月末结现金、银行账要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账编制银行余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，预付，其他应收款项等。
三、出纳员出纳员主要负责的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等七个方面的内容。
具体工作内容有：1.货币资金核算。
日常工作内容有：（1）办理现金收付，审核审批有据。
收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
（2）办理银行结算，规范使用支票。
严格控制签空白支票。
对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
（3）认真登日记帐，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。
现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。
月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。
对于末达帐款，要及时查询。
要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
（4）保管库存现金，保管有价证券（5）保管有关印章，登记注销支票。
（6）复核收入凭证，办理销售结算。
认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同及时办理销售款项的结算，催收销售货款。
2、往来结算。
日常工作内容有：主要包括：主要包括：（1）企业与内部核算单位和职工之间的款项结算企业与内部核算单位和职工之间的款项结算（2）核算其他往来款项，防止坏帐损失。
3、工资核算。
（1）执行工资计划，（2）审核工资单据，发放工资奖金。
根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。
按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。
发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。
发放完毕后，要及时特工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册，并注明记帐凭证编号，妥善保管4、开票根据销售情况，经理签字，开发票。
按总经理计划，不得高开发票，不得虚开票，特殊情况须总经理同意，若需高开的，高开部分必须征收税点，低开不补税点。
5、复核对各种日常费用和其他款项支付时，必须对其进行复核，看原始发票是否齐全、审批手续（经办人签字公司指定审核签字）是否完备，金额是否相符，对审批手续不全或原始发票不合法的有权拒付。
6、现金日记账登记、盘存、上报⑴、管理现金日记账，每天登记总金额与实际现金盘存数进行盘点，做到日结日清。
7、发票和收据的保管和发票申领、(金税盘)抄税四、会计作为一个公司主办会计，应严格遵守公司的各项规章制度，认真履行自己的职责，组织财务人员参加每年续继教育学习，在切实做好本职工作的同时，熟悉并掌握财务各岗位的工作。
主要工作包括：帮助出纳和库管人员建全帐务，和会计的日常十三项工作，具体工作内容有：（1）原始凭证的核签；（2）记账凭证的编制；（3）会计簿记的登记；（4）结转销售和成本，结转利润，会计报告的编制、分析与解释；（5）会计用于企业管理各种事项的办理；（6）内部的审核；（7）会计档案的整理保管；（8）其他依照法令及习惯应行办理的会计事项。
各项会计业务应包括预算、决算、成本、出纳及其他各种会计业务。
（9）、粘贴票据等原始凭证、整理些原始凭证（10）、装订记账凭证，（11）、、在网上进行帐务处理（12）、计算税金，税务申报，（13）会计人员应定期与出纳员、财产保管员核对账目，发现账簿记录与银行帐不符，或与财产账目不符，应查明原因并写出书面证明，经有关部门或领导批准，按照有关规定进行处理。
五、库管员仓库帐簿的记账原则是：简单、清楚、及时、准确。
为便于记账和便于查找，日常十三项工作，具体工作内容有：（1）、管理流程:制表登记; 分类建帐; 型号不同; 单独码放; 进货需签认; 出库有凭据; 保证生产周转，缺货及时申报; 每月进行盘库;结算出当月用量。
（收货－结存＝用量）设计几种表格; 建立相应制度。
如果仓库条件允许, 可以把仓库分成几个区域(或库位),每种配件必有单独帐页,（2）、出库流程同样由仓库保管员填制领料单(如品种多可用“领料清单”，由领料人、仓库保管员和相关负责人签字认可，同样一式三联，交财会、领料人和仓库留底并做账。
(每月电脑汇总表:附“领料清单”手签字“原件复印后退仓库留底)这样，财会和仓库的记账依据是相同的，月末对账才能发现问题并解决问题。
仓库保管员按规定做好物资设备进出库的验收、记帐和发放工作，做到帐帐相符。
随时掌握库存状态，保证物资设备及时供应，充分发挥周转效率。
定期对库房进行清理，保持库房的整齐美观，使物资设备分类排列，存放整齐，数量准确。
熟悉相应物资设备的品种、规格、型号及性能，填写分明。
搞好库房的安全管理工作，检查库房的防火、防盗设施，及时堵塞漏洞。
（3）、收货流程1 根据供应商到货通知在货物到达后，收货人员根据司机的随货箱单清点收货。
2 收货人员应与司机当面打开车门检查货品状况，如货物有严重受损状况，需马上通知有关人员等候处理，如货物状况完好，开始卸货工作。
3 卸货时，收货人员必须严格监督货物的装卸状况（小心装卸），确认产品的数量，包装及保质期与箱单严格相符。
任何破损，短缺必须在收货单上严格注明，并保留一份由司机签字确认的文件5 接单后必须在当天完成将相关资料通知记入台帐。
6各种退货及换残产品入库都须有相应单据，如运输公司或司机不能提供相应单据，仓库人员有权拒收货物。
7 换残产品则须与通知单上的型号、编号相符，否则仓库拒绝收货。
（4）、发货流程.1 所有的出库必须有公司授权的单据（授权签字，印章）作为发货依据。
.2 接到公司出库通知时，仓管进行单据审核（检查单据的正确性，是否有充足的库存），审核完毕后，通知运输部门安排车辆。
3 仓管严格依据发货单发货，如发现发货单上或货物数量有任何差异，必须及时通知主管，并在发货单上清楚注明问题情况，以便及时解决.6 装车后，司机应在出仓单上写明车号、姓名，同时仓管、司机签字。
（5）、盘点流程1 所有的货物每半年必须大盘一次。
2 针对每天出库的产品进行盘点，并对其他货物的一部分进行循环盘点，以保证货物数量的准确性3 盲盘：针对每次盘点，接单人员打印盘点表，不包括产品数量，交给盘点人员。
至少两名盘点人员进行盘点，将盘点数量填写在空白处，盘点后由二人共同签字确认数量。
将盘点表交于报表人员，报表人员将盘点数量输入盘点表，进行数量的匹配，如有数量的差异，需重新打印差异单，进行二次盘点，二次盘点后无差异存档。
如有差异，需进行核查，如发现有收发货错误的，需及时联系客户，是否能挽回损失，无法挽回的损失，按照事故处理程序办理。
（6）、任职要求1、熟悉仓库货品的进、出货管理流程，货品出、入库的电脑开单及录入记帐工作。
2、熟悉仓储进、销存帐务、统计等作业，熟练电脑文书处理3、每月库存盘点，单据的整理及归档。
4、工作认真负责、细心，勤快有条理,能吃苦，能承受加班。
（7）、做仓管要注意的事项是：1. 原材料帐要准确（这点是最重要的，生管作出生产计划时不可能每次都会看你有无实物，他会看你的帐，如果有帐无物的话就会生产因欠料而停产，严重影响成品出货；有物无帐的话则会造成浪费，物控看你的帐，但他并不知道你有实物，他会继续下单订购）。
2. 储存位置管理。
你的物料摆放要有规律性（按物料的种类或按物料的编号摆放），以便能及时来料的归位和备出物料。
如3. 及时跟催欠料,在你料帐都准确的情况下并不排除有欠料的情况。
因供应商的原因，有些物料不会及时交货，而生产已经进行，那你就要提供备料时的欠料给你的上司让他们去跟催物料了。
重庆xxxx套装门有限公司财务部二0一六年七月十一日附、盘点表，出纳帐页模式，库管帐页模式，盘点表种类单位：xxx日记账进销存明细账（xxxx）。