XX银行系统内票据转让业务操作规程

XX 银行系统内票据转让业务操作规程

第一节 业务操作基本要求

第一条 根据XX 银行内部往来业务管理制度，并参照相关业务核算办法制定。

第二条 系统内票据转让业务是指分支行以贴现方式将票据转让给省分行，省分行收到票据后，即将票款划付票据转出行。

第二节 业务流程图

第三条 系统内票据转让业务流程图

第三节 操作规程

第四条 票据转入

一、复核收到分支行转入票据时，应认真审核转出行提供的票据贴现凭证，确保凭证实付金额、凭证份数与资金业务部提供的“资金调拨单”中所列内容相符，调拨单上须有总（副）经理资金部提供的资金调拨单及票据

转出行提供的票

据贴现凭证

经办人员对贴

现凭证各要素

进行审核 复核人员进行复核 经办人员进行账务处理并将资金划往票据转出行 辖内票据转出行

签字和业务公章，后交经办人员进行账务处理。

二、经办在SBS3.0内，通过[4921]交易码选择“内部资金划拨”进行经办角色的信息录入。内容包括收款行行号、金额、收款账号、付款账号、业务种类、附言。

三、复核通过[4922]交易码进入，按照“资金调拨单”内容对经办录入的所有信息进行复核。

四、授权通过[4923]交易码进入，发送已复核过的报文，并产生会计分录：

借：99901029991001

贷：XXXX669053001

五、省分行经办人员同时在SBS3.0中使用[8401]交易码进行账务处理，会计分录为：

借：865XXXX7121/7077001

贷：99901029991001

贷：98631648451/8452001

六、分支行账务处理人员在SBS3.0中选择[4823]解付省分行发来的报文，产生会计分录：

借：XXXX669053001

贷：7121/7077

第五条票据托收回来

一、复核人员根据营业部托收回来的票据抽取卡片联，交经办人员进行账务处理。

二、经办人员在SBS3.0中通过[8401] 交易码进行账务处理，会计分录为：

借：99901029991001

贷：865XXXX7121/7077001

三、每月末，通过[8401]交易码对资金业务部提供的“摊销利息入账通知单”，将当月实际产生的收益从“8451/8452”中转入“5104/5224”。会计分录：

借：98631648451001

贷：98631645104/5227001

第四节操作风险指引

第六条风险指引

一、按照“授权有限、责权分明、互相制约”原则，对资金调拨业务实行等级和限额控制。

二、岗位设置必须符合相互牵制和不相容原则科学合理设置，严禁由一个人独自完成不相容岗位的业务全过程。

三、资金调拨业务人员严格按照“经办、复核、授权”三级控制原则设立。

四、发现贴现凭证字迹不清，内容不全，或与资金调拨单金额不符，应及时通知转出行或资金部确认并进行更正，不得擅自更改。

五、柜员必须认真做好本人柜员密码的保密工作，按照制度

要求定期或不定期更改柜员密码。

六、柜员必须严格执行“签到”和“签退”制度，做到人离机退。

第五节岗位职责

第七条操作人员职责

一、认真审核贴现或转贴现凭证，确保资金及时下划。准确批注会计科目、无误录入相应会计账。

二、按时核打卡片账，做到卡片账与会计账账账相符。

三、严格按照制度规定处理各类冲账、调账业务。