XX洗浴公司财务部内部管理规范(内参)

XX洗浴公司财务部内部管理规范（内参）

XX洗浴公司财务部内部管理规范（内参）

一、财务部各岗位人员职责规范

（一）财务部经理职责规范：

●在董事会和总经理领导下认真贯彻执行国这经济政策、财

经制度和财经纪律，研究制定洗浴管理责任制和洗浴内部

财务、资金、财产、收入、成本、利润、经济预算、经济

活动分析等各项管理制度，并组织贯彻实施。

●参加洗浴经营战略、发展规划、经营方针和基本建设、企

业改造、信贷投资、技术改造等重要决策的研究工作，从

经济角度拟定决策方案、分析其可行性。为领导提供客观

依据，当好经济参谋。

●主持洗浴和行部门年度预算，做好预测分析，审核预算指

标，搞好综合平衡。报总经理和上级主管部门审批确定后，编制洗浴预算方案，协助总经理向各部门下达计划指标，

明确各级各部门经济管理任务。

●负责财务部日常管理工作。全面组织洗浴及各部门经济核

算和经济活动分析。审核财务收入报表和每月财务决算表、资金平衡表及上报国家和上级主管部门的有关报表、专题

报告等，并签章或会签，保证不发生差错。

●督导检查洗浴及各部门各项经营计划、财务收支和信贷计

划、经济合同的执行情况和完成结果，控制计划发展，分

析存在问题，及时提出改进措施。重要问题直接向总经理

汇报，研究解决方法。

●研究制定洗浴增收节支、开源节流的管理制度和各种方案，

督导各部门采取各项措施扩大销售、降低成本费用开支，

不断提高经济效益。

●贯彻洗浴目标管理等各项制度，审核利润报告和工资福利

及资金分配方案，报总经理审批后，组织具体落实，保证

员工福利待遇，充分调动各级员工的积极性。

●负责财务部各级主管人员的配备、考核、晋升和奖罚。做

好部门日常事务工作的组织和调配，定期向总经理和上级

主管部门汇报工作，接受上级主管部门的监督和检查。（二）现金出纳员职责规范：

●负责全洗浴现金和转帐票据的收付工作，当天收入的现金和

转帐票据，要在当天下午4时前送存银行，不得积压。

●电脑记载现金日记和银行存款帐，按记帐规定结出每天借贷

发生额、累计总收入和当天余额。做到日清日结。

●根据现金管理制度，负责现金、银行收支的结算，认真做好

现金和各种票据的收付保管工作。

●负责现金报销，掌握各类费用开支标准，严格把关。报销时

认真审核发票的品种、规格、数量、单价、金额、印章，按洗浴签字程序经有关领导签字后方可付款。

●负责职工工资及福利现金发放，按工资核算编制的工资报表

做好准备，准确发放。

（三）电脑操作员职责规范：

●严格按操作规程操作电脑，及时输入并打印各种统计报表，

准确登记帐户，确保数据准确，无违章操作行为。

●维护电脑设备，保持清洁，发现机器异常，及时上报。

●做好资料存档上作，按时完成上级分派的各项任务。

（四）采购员职责规范：

●根据经理分配的采购任务具体择商、报价并上报。

●依据有效急购申请单、支票领用单取得付款票据，并实施购

买。

●办理提货、交验、入库手续，并将帐目报会计人员。

●配合库房对进购物品严格把关，对不符合要求的货物负责交

涉退换。

●保存采购工作的原始记录，对曾经合作的客户应掌握并贸存

其单位名称、地址、电话、联系人及经营项目、基本价位等。

●开展市场调查研究，不断开发货源渠道，推荐优新产品，提

供市场信息，提出降低成本的合理化建议并付诸实施。

●完成车辆定期保养、维修和检查，保证良好运营状态，完成

提货运输任务。

（五）库管员职责规范：

●每月按指定时间完成填写库存报表及采购申请工作，要求标

明物品的名称、数量、单位、单价、规格、月用量、库存量、

申购量等内容。

●严格检验入库货物，根据有效到货清单，核准物品的数量、

质量、保质期限等，方可办理入库手续。

●根据使用部门需要量及物料性质，选择适当的摆放方式，轻

拿轻放，分类明细，避免人为损坏及堆放杂乱带来的不便，

科学安排库房物品布局，做到整齐、美观、方便。

●物品入库后要马上入帐，准确登记。

●物品出库时要按照有关规定办理，手续不全不得发货。如有

特殊情况，需有关领导签字批准。发货时按出库单办理出库

手续，削减帐卡。

●做好月盘点工作，做到物卡相符，帐物相符，帐帐相符。

●主动与使用部门联系，了解物品的消耗情况，防止因缺少沟

通造成的物品短缺。

二、采购业务管理与规定：

（一）采购管理原则：

●洗浴及各部门所购物品原则上应由采购统一购买，其他部门

仅有参与监督和建议权，一般无直接采购权。

●采购人员在工作过程中应以洗浴利益为重，遵循社会主义商

业道德，遵纪守法，相互配合，相互监督，把好进货质量及

价格关。

（二）采购申请审批

●职工食堂申购单：只需部门经理签准即可采购。

●物料月报申购表：各部门需要的物料用品需要在完成报价、

主管审批后，上报部门，由部门经理汇同财务经理研讨通过，

再报总经理审阅认可方为有效。

●非计划内大宗物品，需由使用部门上报请购呈批件，经有关

领导签批后，方可购买。非计划内零星物品（如急需维修零

件），可由使用部门开具白条，加盖公章，并经本部门经理认

可方为有效。

●所有采购项目经审批有效后，方可实施采购。

（三）采购业务实施

●采购人员收到自己分管的采购单后，要认真归纳，分类修理

并着手查询有关信息。

●按照申购单要求，尽快寻到三家以上客户，进行业务洽谈，

经过筛选，择优确定报价并上报有关领导。

●根据核准报价实施采购，并协助库房把好进货关。

●办理入库手续，审核客户填写的进货清单，检查帐、物、票

是否相符，填写费用报销单后报财务部门报帐。

●持有效支票领用单或费用报销单为客户结帐。

（一）采购单使用规定

●采购单在部门请购基础上，经采购部、财务部和总经理批准

后，形成购货、订货依据。各部门及库房凡是批量采购，当

均按此程序办理。如实际进货时与采购单批准内容、数量和

价格不符，验收人员应以批准的采购单为依据。