市场财务管理制度
市场监督管理局财务制度
市场监督管理局财务制度第一章总则第一条为规范市场监督管理局财务管理，提高财务使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条市场监督管理局财务制度适用于市场监督管理局全体工作人员在财务管理工作中的具体操作。
第三条市场监督管理局财务管理遵循公开、公平、公正、审慎、节俭的原则。
第四条市场监督管理局应当建立健全财务管理制度，加强内部控制，确保财务资金的安全和合法性。
第五条市场监督管理局财务制度的具体内容应当根据实际情况，结合工作特点和财务管理需要进行适当调整。
第二章预算第六条市场监督管理局应当按照法定程序编制年度预算，并将预算报送上级主管部门审批。
第七条市场监督管理局年度预算应当包括财务收支预算、资金使用计划和财务管理措施等内容。
第八条市场监督管理局在编制年度预算时，应当注重统筹规划，保证公共财政资源的合理分配和有效利用。
第九条市场监督管理局应当建立健全绩效评估机制，根据绩效评估结果调整年度预算安排，确保预算的合理性和有效性。
第十条市场监督管理局应当及时将年度预算执行情况向上级主管部门报告，接受监督和检查。
第三章资金管理第十一条市场监督管理局应当建立健全资金管理制度，规范资金使用渠道和流程。
第十二条市场监督管理局应当根据资金需求制定资金使用计划，并按照规定程序筹措和使用资金。
第十三条市场监督管理局在使用资金时，应当严格按照预算安排和财务制度执行，不得挪用、私分、挤占公共财产。
第十四条市场监督管理局应当对资金使用过程进行监督和检查，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。
第十五条市场监督管理局应当对重大资金使用项目进行专项审计，确保资金使用合理、合法，节约效益明显。
第四章会计第十六条市场监督管理局应当依法建立会计账簿，按照国家规定的会计制度进行会计核算。
第十七条市场监督管理局应当制定健全会计政策和会计制度，确保财务数据的真实、准确和完整。
第十八条市场监督管理局应当定期对会计账簿进行审核和验收，确保会计数据的完整性和可靠性。
市场监管局财务制度
市场监管局财务制度一、总则为规范市场监管局的财务管理工作，加强财务监督，保障财务资金的安全和合理使用，特制定本财务制度。
二、财务管理的基本原则1、依法合规原则：财务管理必须遵循国家法律、法规和相关政策，做到依法合规。
2、科学规范原则：财务管理必须遵循会计准则和财务管理制度，做到科学规范。
3、规范运作原则：财务管理必须按照程序规范运作，做到规范。
4、控制风险原则：财务管理必须加强风险控制，做到安全。
5、信息透明原则：财务管理必须实行信息透明，做到公开透明。
6、效益优先原则：财务管理必须坚持效益优先，提高经济效益。
7、诚信守法原则：财务管理必须遵循诚信守法，做到廉洁自律。
三、财务管理的基本职责1、制定并执行财务管理制度，进行财务预算。
2、组织编制年度财务预算，并报市政府审批。
3、收集、整理和分析财务信息，进行财务监督和管理。
4、保障财务资金的安全和合理使用。
5、定期进行财务审计，向上级主管部门和社会公开披露审计报告。
6、加强内部控制，防范和纠正财务风险。
7、发挥财务在市场监管工作中的支撑和保障作用。
四、财务管理的组织架构1、设立财务部门，负责具体的财务管理工作。
2、财务部门下设会计科、财务科、审计科等职能科室。
3、会计科负责日常会计工作，财务科负责资金管理等工作，审计科负责财务审计等工作。
四、财务管理的主要制度1、财务预算制度（1）年度财务预算由市场监管局牵头编制，报市政府审批。
（2）财务预算应根据市场监管局的工作任务和财政收支情况编制。
（3）财务预算应包括财政收入、支出及政府性基金等内容。
2、资金管理制度（1）市场监管局应建立健全资金管理制度，确保资金安全有效使用。
（2）资金管理应遵循“谨慎经营、勤俭持家、厉行节约”的原则。
（3）对接收的各项资金应及时入账并开立专用账户，用于专项支出。
3、会计核算制度（1）市场监管局应按照国家会计准则进行会计核算。
（2）会计核算内容应包括资产负债表、利润表等财务报表。
中小型超市财务制度
中小型超市财务制度一、总则为了规范超市的财务管理，保障超市的财务安全，提高超市的经营效益，制定本制度。
二、财务管理机构1. 超市设立财务部门，负责超市的财务管理工作。
财务部门有财务主管负责具体的财务工作。
2. 财务部门应当严格遵守相关法律法规，做到公正、公平、公开，保证财务数据的真实性和完整性。
三、会计制度1. 超市应当按照国家有关规定建立健全会计制度，明确资产、负债、所有者权益和收入、费用的核算方法。
2. 超市应当使用合法、规范的财务软件，建立健全的财务档案，确保会计凭证的真实性和合法性。
3. 超市应当按照国家相关要求编制财务报表，及时、准确地向相关部门报送财务报表。
四、财务预算管理1. 超市应当根据经营情况和市场需求制定年度预算，并根据预算进行经营计划和管理。
2. 超市应当根据预算制定费用控制和收入增长措施，确保经营活动的正常进行。
3. 超市应当每月对实际经营情况与预算情况进行比对分析，及时调整经营计划。
五、资金管理1. 超市应当建立完善的资金管理制度，做好现金的管理和使用。
2. 超市应当根据经营需求拟定资金使用计划，确保资金的安全和合理利用。
3. 超市应当定期对资金流动情况进行监控和分析，及时调整资金使用计划。
六、内部控制1. 超市应当建立健全的内部控制制度，制定内部控制流程和规范，加强内部监督。
2. 超市应当建立日常巡检和月度检查制度，确保内部控制措施的有效性。
3. 超市应当对员工进行相关培训，提高员工的内部控制意识和能力。
七、财务审计1. 超市应当每年进行财务审计，确保财务数据的真实性和合法性。
2. 超市应当委托专业审计机构进行审计，并及时报送审计报告给有关部门。
3. 超市应当根据审计报告及时整改财务问题，提高财务管理水平。
八、违纪处理1. 超市应当建立健全的违纪处理制度，对违反财务管理规定的人员进行处理。
2. 对于违规现象，超市应当依法处理，并对相关责任人进行追究。
3. 财务主管对违规行为负有监督和处理责任，确保财务管理的规范性和合法性。
小商店财务制度范本
小商店财务制度范本第一章总则为规范小商店的财务管理，确保财务工作的准确、规范和安全运行，特制定本制度。
第二章财务管理机构小商店的财务管理机构由总经理指导，设职能部门、执行部门及监督部门，分工明确，各司其责。
1. 职能部门：负责财务规划、预算编制、决策支持等职能。
2. 执行部门：负责财务日常操作、会计凭证的录入、报表的编制等具体工作。
3. 监督部门：独立监督对职能部门和执行部门的工作进行审计、检查，保证财务管理工作的合规性和有效性。
第三章财务制度小商店的财务管理需遵循以下制度：1. 财务预算制度：每年底定年度财务预算，根据实际情况及时调整。
2. 财务核算制度：按月、季度、年度进行财务核算，编制相应财务报表。
3. 财务审计制度：每年进行一次财务审计，对财务数据的真实性、完整性进行审查。
4. 资金管理制度：合理安排资金使用，确保资金的安全和流动性。
5. 税收管理制度：遵守税法规定，按时、足额缴纳各项税费。
第四章财务管理流程小商店的财务管理流程包括以下环节：1. 资金收付：接收和支付资金需有专人负责，按规定程序进行，确保资金安全。
2. 会计凭证：每笔收支需有凭证，做到真实、完整、准确。
3. 财务报表：按时、准确地编制财务报表，上报职能部门和监督部门。
4. 审计检查：及时对日常财务工作进行审计检查，及时发现问题，并采取纠正措施。
第五章财务风险管理小商店需要建立健全的财务风险管理制度，识别和控制各类风险，确保财务安全。
1. 市场风险：随时关注市场情况，及时作出对策。
2. 资金风险：合理安排资金使用，确保流动性。
3. 信用风险：谨慎选择合作伙伴，加强信用管理。
4. 法律风险：遵守相关法律法规，规避法律风险。
第六章财务制度的执行和监督小商店的财务制度需严格执行，实施有效的监督和检查，确保财务工作的规范和安全。
1. 财务主管负责制：明确财务主管的职责，对其进行考核。
2. 内部审计制度：建立内部审计制度，对财务数据进行定期检查。
《市场财务管理制度》
《市场财务管理制度》市场财务管理制度引言市场财务管理制度是企业为保证财务管理的规范性、透明度和高效性，制定的一系列规章制度和流程。
其目的是确保企业财务活动的合规性，并提供决策支持、风险控制和成本管理等方面的指导。
本文将介绍市场财务管理制度的基本内容和应遵守的相关规定。
一、财务核算制度1.1 会计政策1. 企业应根据国家相关会计准则和法律法规，制定适合自身经营状况和业务特点的会计政策，并在财务报表中充分揭示。
1.2 会计准则1. 企业应遵循国家规定的会计准则，进行会计核算，并通过独立审计机构定期进行审计。
1.3 财务报表1. 企业应编制准确、完整的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
2. 财务报表应符合国家财务报告要求，并及时披露给股东、监管机构和其他相关方。
二、财务预算管理制度2.1 预算编制1. 企业应根据经营目标和市场环境，制定年度预算和中期业务规划，并明确预算编制的方法和期限。
2. 预算应包括收入预算、支出预算和利润预算，以合理控制企业的财务状况。
2.2 预算执行和监控1. 企业应设立预算执行和监控机制，确保预算执行的有效性和准确性。
2. 每月应进行预算执行和实际情况对比的分析，及时发现问题并采取相应措施。
2.3 预算调整1. 预算调整应根据企业实际情况和经营需要进行，但需经过相关部门审批和授权。
三、财务风险管理制度3.1 风险识别与评估1. 企业应建立风险识别和评估机制，及时发现和排查潜在风险。
3.2 风险控制1. 企业应建立风险控制措施和流程，对风险进行合理控制，防范经营风险的发生和扩大。
3.3 风险应对1. 企业应建立风险应对机制，制定相应预案和措施，以降低和应对风险事件的影响。
四、财务成本管理制度4.1 成本管理1. 企业应建立成本管理体系，包括成本核算和分析，以及成本控制和优化。
2. 成本核算应准确反映不同产品、项目或业务的成本情况，为经营决策提供可靠依据。
零售批发财务管理制度
一、总则为了加强公司零售批发业务的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，促进公司健康发展，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有从事零售批发业务的部门和个人，包括但不限于采购、销售、仓储、财务等部门及员工。
三、财务管理制度1. 资金管理（1）公司设立专门的资金管理部门，负责公司资金的筹集、运用和监督。
（2）所有资金收支必须通过公司指定的银行账户进行，严禁个人账户收款。
（3）大额资金支付需经过公司财务部门审批，并报公司领导批准。
（4）公司实行现金管理制度，现金收支必须遵守国家有关现金管理规定。
2. 采购管理（1）采购部门应根据市场行情和库存情况，制定采购计划，报财务部门审核。
（2）采购价格应合理，不得高于市场同类产品价格。
（3）采购合同签订后，应及时支付货款，确保供应链顺畅。
（4）采购物资入库时，财务部门应核对采购单据、入库单等，确保物资准确无误。
3. 销售管理（1）销售部门应根据市场需求和库存情况，制定销售计划，报财务部门审核。
（2）销售价格应合理，不得低于成本价。
（3）销售合同签订后，应及时收款，确保公司资金回笼。
（4）销售发票开具后，应及时传递给财务部门进行核算。
4. 仓储管理（1）仓储部门应建立健全仓储管理制度，确保物资安全。
（2）入库、出库物资应实行台账管理，及时更新库存信息。
（3）仓库管理人员应定期盘点库存，确保账实相符。
5. 成本管理（1）财务部门应建立健全成本核算体系，定期进行成本分析。
（2）各部门应合理控制成本，提高效益。
（3）成本核算结果应及时反馈给相关部门，以便进行成本控制。
四、财务监督1. 公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行监督。
2. 内部审计部门应定期对财务报表进行审核，确保财务报表真实、准确。
3. 对财务违规行为，内部审计部门应进行调查，并提出整改建议。
五、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施，原有规定与本制度不符的，以本制度为准。
商行的财务管理制度
商行的财务管理制度一、总则1.1目的：本制度的目的是建立健全商行的财务管理制度，规范财务行为，提高财务风险防控能力，确保财务安全。
1.2适用范围：本制度适用于商行内所有部门和员工的财务管理工作。
1.3财务管理原则：确保财务监管的科学性、规范性、及时性和有效性，严格遵守相关法律法规。
二、财务组织与职责2.1财务组织架构：设立财务部门，负责统一管理和监督商行的财务活动。
2.2财务职责划分：明确财务人员的职责，包括财务报表编制、资金管理、审计监督等。
2.3内部控制：建立内部控制制度，确保财务活动的合规性和准确性。
三、会计核算3.1会计政策：制定统一的会计政策，明确会计原则和会计处理方法。
3.2会计档案管理：建立健全的会计档案管理制度，确保会计凭证、账簿等会计记录的完整性和安全性。
3.3财务凭证：规范财务凭证的填制、审核和归档工作，确保财务凭证的真实性和准确性。
3.4财务报表：准确编制财务报表，及时向有关部门提供财务信息。
四、资金管理4.1预算管理：建立和落实预算管理制度，确保预算编制、执行和监控的及时性和科学性。
4.2资金筹措：根据企业需要，合理规划资金筹措的方式和渠道，确保资金的充足性。
4.3资金支付：规范资金支付流程，确保资金支付的安全性和准确性。
4.4资金监控：建立资金监控制度，监控资金的流动和使用情况，及时预警并纠正异常情况。
五、审计监督5.1财务审计：定期进行财务审计，确保财务活动的合规性和准确性。
5.2内部审计：建立内部审计制度，开展内部审计活动，发现和纠正财务管理中存在的问题。
5.3外部监督：接受各级监管机构的监督检查，主动配合各类审计工作。
六、违纪违法处分6.1违纪行为处分：确保财务管理制度的严肃性和权威性，对违反制度的行为采取相应的处分措施。
6.2违法行为处理：发现和纠正违法行为，及时上报相关部门，配合司法机关的调查和处理。
该财务管理制度详细规定了商行财务管理的方方面面，包括会计核算、资金管理、审计监督等，并明确了各部门和人员的职责和权责。
农贸市场财务制度范本
农贸市场财务制度范本第一章总则第一条为规范农贸市场财务管理，提高经济效益，根据国家有关法律法规，结合我市实际，制定本制度。
第二条本制度适用于我市各级各类农贸市场的财务管理工作。
第三条农贸市场应当建立健全财务制度，明确财务管理责任，规范财务管理行为。
第四条农贸市场财务管理工作应当遵循经济效益、公开透明、规范有序的原则，确保资金使用合理有效。
第五条农贸市场财务管理部门应当加强对财务制度的宣传教育，确保全体工作人员熟练掌握财务管理规定。
第六条农贸市场应当建立健全内部财务监督机制，实行有效的内部控制，防范和纠正财务风险。
第七条对违反本制度规定的行为，依据有关规定，按照情节轻重给予相应的处罚。
第八条本制度由农贸市场财务管理部门负责解释。
第二章资金管理第九条农贸市场应当建立统一的资金管理制度，包括预算编制、执行、监督、分析等各个环节。
第十条农贸市场应当建立科学合理的预算编制制度，明确收支项目、预算金额和执行时间，确保资金使用在预算范围内。
第十一条农贸市场应当建立严格的预算执行制度，对于超支的项目要及时报备，未经批准不得擅自使用资金。
第十二条农贸市场应当建立健全监督机制，加强对资金使用情况的监督和审计，确保资金使用合法合规。
第十三条农贸市场应当建立完善的财务分析制度，根据资金使用情况，及时调整经营策略，提高经济效益。
第十四条农贸市场应当建立健全资金归集、分配、使用和监督等各个环节的制度，确保资金使用的安全性和效益性。
第十五条农贸市场应当建立事前、事中、事后的财务监督机制，及时发现和纠正资金管理中的问题，避免财务风险。
第十六条农贸市场应当建立健全资产管理制度，对资产进行清查登记，定期更新资产清单，加强对资产的保护和监督。
第十七条对于资金管理中的违规行为，严格按照规定进行处理，追究责任。
第三章支出管理第十八条农贸市场应当建立规范的支出管理制度，包括采购、费用报销、财务报销等各个环节。
第十九条农贸市场应当建立采购管理制度，规定采购程序、审批权限、竞争性磋商等规则，保证采购公平透明。
财务管理制度国家标准
第一章总则第一条为了规范财务管理工作，提高财务管理水平，维护国家财政经济秩序，保障国家财政安全，促进社会主义市场经济发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，制定本标准。
第二条本标准适用于中华人民共和国境内所有企业、事业单位、社会团体和其他组织的财务管理工作。
第三条财务管理工作应当遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整、及时。
（三）完整性原则：财务活动全面、完整地反映经济业务。
（四）效益性原则：提高财务管理效益，实现资源优化配置。
（五）安全性原则：加强财务风险防控，确保资产安全。
第二章财务管理体制第四条财务管理体制应当建立健全，明确财务管理职责，确保财务管理的有效实施。
第五条企业、事业单位、社会团体和其他组织的财务管理机构应当设置明确，配备具有相应资质的财务人员。
第六条财务管理机构的职责包括：（一）制定财务管理规章制度，组织实施财务管理活动。
（二）编制财务报表，进行财务分析。
（三）组织财务预算编制、执行和监督。
（四）管理财务风险，确保资产安全。
（五）提供财务咨询和服务。
第三章财务核算第七条财务核算应当遵循以下要求：（一）会计制度：执行国家统一的会计制度，确保会计信息质量。
（二）会计凭证：严格审核会计凭证，确保其真实、合法、完整。
（三）账簿管理：建立健全账簿管理制度，确保账簿真实、完整、连续。
（四）财务报表：编制真实、完整、及时的财务报表，及时反映财务状况。
第四章财务预算第八条财务预算应当科学合理，符合实际需要。
第九条财务预算的编制应当遵循以下程序：（一）收集编制预算所需的资料。
（二）制定预算编制方案。
（三）编制预算草案。
（四）预算草案的审议和批准。
（五）预算执行情况的监督和考核。
第五章财务报告第十条财务报告应当真实、完整、及时。
第十一条财务报告的内容应当包括：（一）财务报表。
（二）财务报表附注。
二手车交易财务管理制度
第一章总则第一条为规范二手车交易财务管理，加强二手车交易市场的财务监督，确保二手车交易市场的财务安全和合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合二手车交易市场的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于二手车交易市场的所有财务活动，包括但不限于车辆销售、收购、维修、保养、租赁等业务。
第三条本制度遵循以下原则：1. 实事求是、依法合规；2. 严谨细致、规范操作；3. 保密安全、风险可控；4. 预算管理、效益优先。
第二章财务机构及职责第四条财务机构设置：1. 财务部：负责二手车交易市场的财务管理工作；2. 会计室：负责财务核算、会计凭证的编制和审核；3. 出纳室：负责现金收付、银行存款和票据管理。
第五条财务部门职责：1. 制定并执行财务管理制度；2. 编制和执行财务预算；3. 组织开展财务核算、会计凭证的编制和审核；4. 监督、检查各业务部门的财务活动；5. 负责财务报表的编制和报送；6. 参与二手车交易市场的重大决策。
第三章财务核算第六条财务核算遵循以下规定：1. 会计科目设置：按照《企业会计准则》和《二手车交易市场会计制度》的要求设置会计科目；2. 会计凭证：根据业务实际情况，编制会计凭证，确保凭证真实、完整、合法；3. 会计账簿：按照会计制度的要求设置会计账簿，确保账簿准确、完整、清晰；4. 财务报表：按照会计制度的要求编制财务报表，确保报表真实、准确、完整。
第七条财务核算的具体要求：1. 车辆销售、收购、维修、保养、租赁等业务，应当按照业务性质和会计制度的要求进行核算；2. 各业务部门应当及时、准确地提供相关凭证和资料，配合财务部门进行核算；3. 财务部门应当定期对财务核算进行审核，确保核算的准确性。
第四章预算管理第八条财务预算编制：1. 根据二手车交易市场的经营目标和实际情况，编制年度财务预算；2. 财务预算应当包括收入、支出、利润等各项指标；3. 财务预算应当经过总经理审批后执行。
财务管理制度(完整版)
财务管理制度(完整版)财务管理制度(完整版)一、引言财务管理制度是企业内部规范财务活动的一系列规章制度的总称。
它涵盖了企业财务管理的方方面面，包括财务报告、预算管理、内部控制等内容。
本文将从细致入微的角度，全面介绍财务管理制度的具体要点。
二、财务报告1. 资产负债表资产负债表是一份反映企业在特定日期上的资产、负债和股东权益情况的财务报表。
该表格包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债和股东权益等项目。
在编制资产负债表时，应该遵循会计准则的规定，确保数据的可靠性和准确性。
2. 利润表利润表是一份反映企业在特定期间内经营业绩的财务报表。
其主要包括营业收入、营业成本、税前利润、所得税费用以及净利润等项目。
编制利润表需要严格按照会计政策和准则，确保财务报表的真实性和准确性。
3. 现金流量表现金流量表是反映企业特定期间现金流入和流出情况的财务报表。
现金流量表主要包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入和流出项目。
编制现金流量表需要分类准确，并确保数据的可靠性和真实性。
三、预算管理1. 预算编制预算编制是根据企业的战略目标和经营计划，编制下一年度的财务预算。
预算应包括资金预算、收支预算以及利润预算等。
编制预算时，需要准确掌握市场信息，正确判断市场变化趋势，并参考过往数据和财务报表进行合理预测。
2. 预算执行预算执行是指企业按照预算计划进行资金使用和收支安排的过程。
企业应建立健全的预算执行监控机制，确保预算的严格执行，并及时调整和控制预算执行过程中的异常情况。
此外，还需要加强与相关部门的沟通和合作，保障预算执行的顺利进行。
四、内部控制1. 财务流程财务流程是指企业财务活动的一系列过程和环节。
在财务流程的具体操作中，需要严格执行内部控制制度，确保财务流程的合规性和有效性。
同时，应加强内部审核和监督，及时发现和解决财务流程中的问题和隐患。
2. 资产管理资产管理包括固定资产的购置、使用、报废以及库存资产的管理等。
市场部费用管理制度
市场部费用管理制度第一条为了加强市场部费用管理，规范费用使用，提高资金利用效率，根据公司财务管理制度，结合市场部特点，制定本制度。
第二条市场部费用主管负责市场部费用的审批、监督和管理工作。
市场部费用主管应当严格执行公司财务管理制度，明确责任，落实相关管理制度要求。
第三条市场部费用主管应当按照公司财务管理制度规定的权限，对市场部费用的申请、审批、报销、预算控制等进行有效管理，确保费用使用符合公司规定和市场部的实际需要。
第四条市场部各项费用的申请和使用应当先制定详细的费用预算，经市场部费用主管审批后方可执行。
费用预算应当合理、严格控制，确保费用使用在控制范围内。
第五条市场部各项费用的报销应当按照公司财务管理制度规定的流程进行，做到申请、审批、报销环节分开，申请人不得自行审批和报销费用。
第六条市场部应当建立费用报销台账，并按照公司财务管理制度要求及时录入费用信息，确保费用信息的真实性和完整性。
第七条市场部各项费用的审批人必须严格按照公司财务管理制度的相关要求进行审批，对不符合要求的费用应当予以退回，并将情况上报市场部费用主管。
第八条市场部各项费用的支出应当通过公司指定的资金支付渠道进行，不得私自支出或变更支出方式，确保费用支出的合规性。
第九条市场部费用主管应当定期对市场部各项费用进行审核和核对，发现异常情况及时进行核实并处理，确保市场部费用的正常使用。
第十条市场部费用主管应当及时向公司财务专管部门报送市场部费用情况的报告，定期参与公司财务审计，提供市场部费用的相关资料和证明。
第十一条市场部费用主管应当加强费用管理制度的宣传和培训工作，确保全体市场部员工了解并遵守相关管理制度要求。
第十二条市场部费用主管应当积极配合公司财务专管部门进行相关工作，及时接受公司财务管理制度的相关安排和规定。
第十三条市场部费用主管应当守法诚信，严格执行公司财务管理制度，不得私自占用、挪用或挥霍公司资金。
第十四条市场部费用主管应当善于思考，主动总结工作经验，不断完善费用管理制度，提高市场部费用使用效率，为公司的发展贡献力量。
财务管理制度完整版范例7篇
财务管理制度完整版范例7篇财务管理制度完整版范例篇1第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
菜市场财务制度
菜市场财务制度一、财务制度的制定目的菜市场的财务制度的制定目的主要包括以下几个方面：1. 确保菜市场资金的合理使用和安全保障；2. 规范各项财务操作，提高菜市场的经营效率和经营水平；3. 为菜市场的管理者提供正确的财务信息，帮助其做出科学的经营决策；4. 防止财务风险，确保菜市场的财务安全。
二、财务制度的基本原则菜市场的财务制度应当遵循以下基本原则：1. 紧密联系财务与经营菜市场管理者应当根据实际经营情况建立适合自己的财务管理体系，充分利用财务信息辅助经营决策，提高经营效率和经营水平。
2. 财务的及时、准确、完整菜市场的财务制度应当强调财务信息的及时性、准确性和完整性，确保管理者及时获取最新的财务信息，准确了解经营状况。
3. 防范财务风险菜市场的财务制度应当强调风险管理，为管理者提供有效的风险预警和应对措施，防范财务风险。
4. 财务监督和内部控制菜市场的财务制度应当强调财务监督和内部控制，建立健全的财务管理体系和内部控制机制，确保财务操作的合法、合规和透明。
三、菜市场的财务管理体系菜市场的财务管理体系主要包括以下几个方面：1. 财务组织架构菜市场的财务组织架构应当合理设计，明确各级财务人员的职责和权限，建立科学的财务管理体系。
2. 财务预算和决策菜市场应当建立健全的财务预算和决策机制，制定年度财务预算和经营计划，加强财务分析和财务决策能力。
3. 财务报表和报告菜市场应当建立健全的财务报表和报告制度，定期编制财务报表和报告，向管理者及时报告财务状况和经营情况。
4. 财务审计和监督菜市场应当建立财务审计和监督机制，定期进行内部审计和外部审计，加强财务监督和风险控制。
四、财务制度的具体内容菜市场的财务制度的具体内容主要包括以下几个方面：1. 资金管理菜市场应当建立健全的资金管理制度，合理配置资金，确保资金的安全和稳健运营。
2. 收入管理菜市场应当建立健全的收入管理制度，规范收入的来源和计量，加强对收入的监督和管理。
市场监督管理局财务管理制度
市场监督管理局财务管理制度
为了认真贯彻好市场监督管理财务管理制度改革，提高认识，认清形势，强化责任，迎接挑战，本着厉行节约、艰苦奋斗的原则，从节约每一度电、每一张纸做起，从小事做起，从自我做起，从现在做起。
结合我局的工作实际，特制定财务管理制度。
一、办公用品的购置制度
各科室需要添办公用品，必须在年初列出预算报局党政办公室，由党政办公室根据实际情况，列出清单报主管财务领导审批，并送财务科备案，由办公室负责办理。
二、差旅费管理制度
干部职工出差必须有主管领导或主管财务领导签批的通知或批复的报告，否则，不予报销差旅费。
人员出差或参加会议，必须按局领导批准的时间、地点、路线报销交通费、住宿费、领限差费；参加会议凡已交会务费（已含住宿费）的，住宿不再列报；会议时间以通知中的会期时间为准；会议延期，需由会议秘书处出具证明，超过的时间，不发差费，住宿费自理；绕道的一切费用自理；出差、开会严格按照规定的标准执行，超支自理。
三、机动车加油及修理制度
机动车加油，由党政办公室主任开出派车单（填清加油数量），司机持派车单到财务科领取油票，在县城内除特殊情况外，购油发票一律不予报销。
机动车的保养及修理，必须先请示党政办公室主任，经同意后开出修理许可单，注明修理部位及更换什么零件，必须到指定地点修理，更换后的旧材料交回办公室（可作废品出售）由财务。
市场服务中心财务制度内容
市场服务中心财务制度内容一、总则为规范市场服务中心财务管理，确保资金使用的合理性、安全性和效益性，特制定市场服务中心财务制度，准确、及时、完整地记录和报告财务信息，确保公司财务活动合法、规范、准确。
二、会计核算1.进行凭证汇总核算，按照国家相关会计准则和公司会计政策进行分类核算。
2.财务会计包括日常财务核算和月度财务结算。
日常财务核算由财务部门负责，月度财务结算由财务部门负责并报告给公司总部。
3.审计工作由公司总部负责安排审计机构进行年度审计，并按照审计报告要求做好整改工作。
三、收支管理1.收款凭证必须由专人领用，填写后立即入账并归档保存，确保款项安全。
2.对外收款必须使用指定的收款账户，不得私自变更或使用个人账户进行收款。
3.支出需经财务部门会计复核、主管审批后方可支付，不得私自挪用公款。
4.财务部门每月结算后及时汇总报销款项，按照规定时间进行报销发放。
四、资金管理1.公司财务处需制定详细的资金管理制度，根据资金周转情况合理配置资金。
2.对企业资金的使用必须做到合理、安全、有效，做好资金的日常管理和决策管理。
3.对企业资金的调配和归集，需及时核对账户余额，确保账户资金的准确和完整。
4.对于大额支付，必须提前准备资金，经领导审批后方可支付。
五、财务监督1.公司内设监察室，对财务活动及财务报告进行监督，及时发现和纠正财务管理中的问题。
2.监察室每季度对公司各项资金运作情况进行检查，并按时向领导汇报。
3.对于违反公司财务制度的行为，监察室有权对相关人员进行追责处理。
六、财务信息保密1.财务部门应严格遵守保密规定，确保财务信息的保密性。
2.不得向外界泄露公司的财务信息，严禁私自传播公司财务报告等重要信息。
3.凡对外披露的财务信息，必须得到领导批准并经过严格审核。
七、绩效考核1.财务部门应按月对财务人员的工作情况进行考核，对工作成绩优秀者进行奖励，对工作不力者进行处罚。
2.公司总部每年对市场服务中心的财务工作进行评估和考核，对绩效优秀者进行奖励。
内部市场化财务制度
内部市场化财务制度一、前言随着市场经济的发展和企业竞争的加剧，内部市场化财务制度的建立对于企业的稳定发展至关重要。
内部市场化财务制度是指企业在经济活动中，通过建立起一套有效规范、公平公正的财务管理机制，来提高资源配置效率、优化管理决策、提升企业绩效。
本文旨在探讨内部市场化财务制度的概念、特点、建立的必要性以及建立的方法与路径。
二、内部市场化财务制度的概念内部市场化财务制度是指企业内部建立的财务管理规范和机制，旨在通过市场化的运作方式，实现资源的有效配置和公司整体绩效的提升。
内部市场化财务制度的核心理念是以市场经济的方式来管理企业内部的财务活动，实现企业财务管理的公平、公正和透明。
它强调以市场价格为基准，实现资金、人力、物资等资源的有效配置，促进企业内部各业务部门之间的协同合作和竞争。
三、内部市场化财务制度的特点1. 公平公正：内部市场化财务制度强调以市场价格为基准，确保企业内部资源的分配公平公正，避免资源交易和资源浪费。
2. 有效配置资源：内部市场化财务制度能够通过市场机制来决定资源的配置，实现资源的最优利用，提高企业整体绩效。
3. 促进竞争：内部市场化财务制度可以通过内部竞争机制激发员工的创造力和工作热情，促进企业内部的竞争和发展。
4. 提高管理效率：内部市场化财务制度能够提高企业的管理效率，减少中介环节，简化决策程序，使企业的管理更加灵活和高效。
5. 提升企业绩效：内部市场化财务制度的建立能够优化企业资源配置，提高企业的运营效率和盈利能力，从而提升企业的整体绩效。
四、建立内部市场化财务制度的必要性1. 适应市场经济需求：随着市场经济的不断发展，企业内部需要建立灵活、高效的财务管理机制来适应市场的需求。
2. 提高资源利用效率：内部市场化财务制度能够有效配置企业资源，使其得到最佳利用，提高企业的效率和竞争力。
3. 提升管理水平：内部市场化财务制度的建立能够提高企业管理水平，加强内部管理决策的科学性和有效性，推动企业的可持续发展。
财务管理制度（精选19篇）
财务管理制度财务管理制度（精选19篇）在充满活力，日益开放的今天，接触到制度的地方越来越多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
那么拟定制度真的很难吗？以下是小编帮大家整理的财务管理制度，欢迎大家分享。
财务管理制度篇1一、财务管理职责1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
同时厉行节约，合理使用资金。
4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。
领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
5、完成公司交给的其他工作。
二、财务工作岗位及职责1、财务经理：1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。
1.2建立健全企业内部财务管理制度。
1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。
1.4负责财务档案的管理工作。
1.5督促、指导和支援本部门人员工作。
1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。
1.7完成总经理交付的其他工作。
2、会计2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。
2.2协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。
2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。
2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。
2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。
3、出纳3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。
3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。
3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
农贸市场财务制度
农贸市场财务制度一、农贸市场的特点农贸市场是城乡居民进行农产品交易的场所，具有以下特点：1、交易规模大：农贸市场是城乡居民购买日常生活所需农产品的主要场所，每天交易量大，涉及资金较多。
2、交易对象复杂：农贸市场的交易对象涵盖了农民、商贩、消费者等多方，需考虑多方利益平衡和安全风险。
3、交易方式多样：农贸市场的交易方式包括现金交易、刷卡支付、线上交易等，财务管理需面对多样化的支付方式。
4、监管较松散：由于农贸市场多为小规模、分散经营，管理难度大，存在管理漏洞和腐败风险。
综上所述，农贸市场具有交易规模大、交易对象复杂、交易方式多样和监管较松散等特点，财务管理面临巨大挑战和风险，需要建立规范科学的财务制度来保障农贸市场的财务安全。
二、财务管理的重要性农贸市场是城乡居民生活必需品的主要供应来源，财务管理的重要性不言而喻。
良好的财务管理可以实现以下目标：1、确保资金安全：财务管理包括资金流动、结算、监控等方面，可以确保农贸市场资金的安全和透明性。
2、提高经营效率：良好的财务管理可以提高农贸市场的经营效率，减少资金浪费、提升经营效益。
3、规范经营行为：财务管理制度的建立可以规范农贸市场的经营行为，减少违法违规行为，维护市场秩序。
4、提升市场信誉：通过规范的财务管理，农贸市场可以建立信誉度和形象，增加消费者和商家的信任度。
综上所述，财务管理对于农贸市场的管理和运作至关重要，只有建立科学、规范的财务制度，才能有效保障农贸市场的经济安全和持续发展。
三、财务制度的主要内容1、财务管理组织架构：规定农贸市场财务管理组织架构，明确各级财务部门的职责和权限，确保财务管理层级清晰、责任明确。
2、会计核算制度：建立农贸市场的会计制度，包括账务处理、核算指标、会计凭证等内容，确保财务信息准确、完整。
3、预算管理制度：建立农贸市场的预算管理制度，包括年度预算编制、执行、监督等内容，确保经营活动符合预算计划。
4、资金管理制度：建立农贸市场的资金管理制度，包括资金划拨、存储、调拨等内容，确保资金的安全和合理利用。
蔬菜批发市场财务制度
蔬菜批发市场财务制度一、总则为规范蔬菜批发市场的财务管理，保障市场财务收支合法、准确、透明，提高市场经营效率，促进市场持续健康发展，制定本制度。
二、收入管理1.1 市场收入主要来源于蔬菜交易、商户租金等，收入应当通过银行转账进行收款，并据实记录收款明细。
1.2 接收现金的单位要及时将现金存入指定银行账户，不得私自挪用和私存现金。
1.3 拟定每月收入预算，合理安排用于市场日常运营、设备维护和维修等。
三、支出管理2.1 支出必须经过审核、复核，经验收人员签字确认后方可支付，不得越级支付。
2.2 根据市场经营情况，每月制定支出计划，合理安排用于市场维修、清洁、安全保障等支出。
2.3 支出必须开具正规发票，并妥善保存，便于日后审计和查账。
四、费用管理3.1 市场各项费用必须经过相关部门批准后方可支付，严禁违规报销。
3.2 对于不符合规定的费用开支，将根据相关规定责令退回，并做出相应处罚。
3.3 每季度对费用开支进行分析，及时调整费用预算，确保市场费用的合理使用。
五、资金管理4.1 市场资金应当集中管理，设立专门账户进行存取，确保市场财务安全。
4.2 对市场资金的流动情况进行定期监控，及时调整资金使用方案。
4.3 对市场资金的使用情况，进行定期审计和检查，确保资金流转合法合规。
六、审计管理5.1 定期组织市场财务审计工作，对市场收支情况进行全面审查。
5.2 对市场财务模式进行评估，及时调整市场经营策略。
5.3 制定审计报告，总结经验教训，提出改进意见，为市场健康发展提供参考。
七、违规处理6.1 对于违反财务管理制度的行为，将按照相关规定给予相应处罚，包括但不限于警告、罚款、停职、开除等。
6.2 受到处罚的人员有权向上级部门进行申诉，并要根据实际情况做出处理。
6.3 市场领导人员应当树立榜样，严格遵守财务管理制度，确保市场稳健运行。
八、附则7.1 本制度自颁布之日起执行，如需修改，应当经过市场管理部门统一批准。
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《市场财务管理制度》分为实务核算办法和财务管理制度两部分内容，是市场部进行财务管理、核算的依据和根本。
本制度根据国家《会计法》和公司会计核算制度结合市场部的实际情况，制定市场部的会计核算办法，是规范市场部的会计核算真实、完整地提供会计信息的重要举措。
按照市场部目前的财务人员的配置及业务技能情况，为了简化核算，减少业务核算流程，本办法不设立“固定资产”、“待摊费用”、“销售税金及附加”等资产、损益类科目。
基本依照商业企业会计核算办法设置了一套内部帐务处理流程，并设置了月报表和附表以及部分日常传递报表，旨在更好地反映市场部月度、季度、半年、全年的经营情况，为公司总部管理部门提供财务数据和经营决策。
我们力求做到内容完整，不遗不漏，财务处理依据清楚，帐务处理合理，报表格式简单，钩稽关系平衡，填表方法明确，使之成为标准的样本，市场部发生什么经济业务，遇到什么问题，只需对号入座，照此办理就行。
为此，不经过请示批准，不允许市场部增加和减少会计科目，不允许市场部更改报表格式和填制方式。
会计核算是一个庞大的体系，除了上述内容，还包括会计凭证、帐簿、分析报告等内容，因为时间有限，我们稍后再不断完善和补充，同时，上述内容在实际工作中可能存在着不全、不匹配等问题，望在执行中发现后及时通知我们，以便作出修订。
第一部分市场财务管理制度篇第一章岗位设置与岗位职责一、市场部岗位设置A．市场部财务设置以下岗位：市场部销售内勤一名B．市场部经理对市场部财务人员的任免有建议权而无决定权。
二、岗位职责市场部销售内勤岗位职责l认真学习、理解公司的财务管理制度并严格依照执行。
l组织地区有关人员进行财务管理制度的培训和学习、规范和指导所属区域各办事处的财务行为。
l严格执行“收支两条线”的原则，严禁挪用货款、坐支货款的违规行为。
l严格出入库手续，根据《出/入库单》序时登记商品管理台帐，每日结出库存余额，每旬核对一次。
l严禁白条抵库（私人借货、私人借款）现象发生。
l审核所属区域各办事处的原始凭证及各项费用的审批并实行按需拨付的原则，编制记帐凭证，登记帐簿，在规定时间内上报财务部有关市场部销售、经营情况的报表。
l管好所属区域各办事处应收帐款，督促落实货款的回收。
l定期或不定期对所属区域各办事处的财产、物资、帐务进行审计监督。
确保帐实相符、帐帐相符、帐证相符。
l负责对所辖市场的固定资产、低值易耗品、宣传品、促销礼品等物品的管理。
l对办事处物流、发票、回款及费用使用情况进行监督，确保各办事处资金、货物的安全。
l对所属区域各办事处人员的移交工作进行监交，参与所属区域各办事处主任或其他人员的离任审计工作。
l每月协同市场部经理以及所属区域各办事处制定下月财务收支计划，并对当月的计划执行情况及计划完成情况进行分析，并向公司财务部上报有关《市场经营情况的分析报告》。
l办理现金收支以及货物的出入库，保管好库存现金及存货。
l接受并配合公司财务部的审核及指导。
l保守公司的商业机密。
l积极参与市场部的其他工作与活动。
第二章资金管理1.市场部及办事处分设“现金--收入户”、“现金--费用户”两个帐户管理资金收付业务。
1）现金--收入户：办理销售货款存入、电汇等业务。
2）现金--费用户：办理市场部的日常运营所需支付的各项费用、广告费等的日常开支业务。
2.严格实行收支两条线的资金管理办法，市场部销售款全部电汇总部，不得以任何理由，任何名义挪用销售收入款。
3.帐户的设置、使用、备案l收入户（一折一卡）：以市场部财务负责人（销售内勤）名义开户，将银行卡分发至所辖区域办事处内勤用于存入每日销售货款。
存折、密码均由市场部财务内勤掌握和保管。
l所有帐户一经设置，填制《帐户设置确认单》，上报财务部备案。
发生丢失及变更时，必须及时通知财务部批准后办理。
第三章商品的保管一、商品收进l市场部申请订货量=办事处申请订货量×所属办事处个数+（审批天数+运输天数）；办事处申请订货量=办事处日平均销量×（申请审批天数+运输天数）。
l填制《需货申请单》上报公司销售部审批。
l根据公司储运部/库房传真的《发货通知单》及寄到市场的《提货单》及时办理提货。
l提货时，在车站工作人员在场的情况下认真核对数量、重量是否相等，外包装是否完好无损，以便办理有关索赔手续。
l提货归来，在《发货通知单》上签字确认后当日电传公司储运部/库房。
二、市场部库存商品的发出1.向医院、医药公司、药店铺货时，采用“三单一条“制度，三单为：《铺货申请单》、《出库单》、《收货单》，一条为《借据》。
②送货结束后，向内勤交款或拿回《收货单》（或者是收货单收货单（结款依据）今收到--------公司---------产品-----批号---盒，已全部验收入库。
收货单位：----------------收货人签字：-----收货单位（盖章）年月日借据今从------市场内勤----------处借到“收货单结款依据）”------张前往------------办理结款事宜。
客户名称----------------------------产品名称----------------------------金额（大写）---------------------结款日期：-----------------------借单人：借出人：年月日2.直销、回访发出商品时，借货人必须填制《借货申请单》，主任签字后，向库管借货；业务结束后，交回货物（未销售）或向出纳交款（实现销售），同时换取《借货申请单》；直销、回访实现销售的，需补办《出库单》。
3.向专柜发货，采用“三单制”收货单出库单借货申请单①借货人借货时，填写《铺货申请单》，经理、内勤、业务主管、借货人签字。
②内勤开出《出库单》，经理、业务主管、提货人签字。
③提货人将商品送到柜台，营业员在《收货单》上签字，提货人拿回《收货单》换取《铺货申请单》。
三、商品的赠送l商品赠送在规定额度内的可根据批准后的方案直接入帐；若有特殊优惠政策或外联关系需赠送的，则需附有常务副总批示后的申请表连同《赠送回执单》作为原始凭证入帐。
l商品的赠送费用属市场经营费用，计入市场总费用中核算费销比。
l此费用单列科目、单独核算，本月的赠送用于下月的，需经公司销售部批示后方可核销。
附表如下：赠送商品明细表市场部年月日编号XXXXl业务员向药店结款，货款中药店已扣税时，凭药店收款收据（收税证明），市场部销售内勤应从“现金----收入户”中支出，记入“经营费用----税费”科目。
l严格限制赊销铺货数量及期限，赊销期超过三个月必须向市场部申报。
l设立专柜、赊销点前必须取得协议由市场部经理批准后方可执行。
l发生销售退回，均冲减当月销售。
实际退款金额与零售价的差额红冲“商品差价”。
二、营业外收入市场部营业外收入，收到的现金存入“现金----收入户”连同销售款一并汇往公司指定帐号。
三、回款l严格执行每周回款一次的制度。
l无论是电汇、还是银行汇票，向公司回款后，当日填制《回款执行单》电传公司财务。
l每月25日为市场结帐日，市场部务必于25日将本月最后一笔货款电汇公司（遇节假日顺延）。
l月末，编制《市场部月度销售明细分解表》特快邮寄/电传公司财务部。
l公司财务部按照规定时间内的市场销售回款，作为考核市场业绩的依据第五章费用的管理制度一、借款报销管理（一）业务借款----其他应收款科目l市场员工因公借款，必须填制借款单，说明借款事由。
l经市场部内勤人员审核、经理批准后方可付款。
l严格执行“前帐不清，后帐不借”原则。
l严禁个人私借公款。
l员工离职、调动或请假时，如有欠款，必须要求其清理借款。
l员工借款日期超过3天报销时间仍不报销，必须要求其归还借款。
l禁止非本市场人员在本市场借款，特殊情况下需要借款，必须经总经理审批，且电传借条。
（二）报销二、明细费用的管理（一）广告费广告费是指与电视台、电台、报社等媒体发生的大额制作和播发费用。
夹报劳务费用也在本项目核算。
l广告费统一由公司/市场部以银行汇票或电汇方式拨入广告发布/制作单位指定帐号。
广告合同电传公司/市场销售部备案留存。
l市场部收到银行汇票后，交内勤保存，支付时由经办人借汇票支付，程序同借款。
l广告费付讫后，必须取得正规、有效的广告发票，且报销时所有广告操作人员都必须签名。
对于白条，市场部内勤有权不予受理。
l广告费支付后需附有广告合同及广告发票方可入帐。
l广告费的核算采用“权责发生制”。
l不得故意、恶意拖欠广告费。
（二）进场费指药品进入大型商场、综合超市及其他药品连锁经营场所的专卖柜台而发生的一次性开支费用。
l费用的支出必须在公司销售主管部门批示的额度内。
进场费必须取得对方单位开具的收款证明，于月末汇总原始票据制做凭证。
l上报公司财务部。
（三）促销宣传费是指市场部为了提高销售业绩、扩大产品知名度、提升品牌影响力度而举行的各类优惠、促销活动以及公益宣传活动中使用的专刊、画册、POP招贴画、宣传海报以及雨伞等小礼品等的费用开支。
l促销费的特点是发生频繁、金额较小。
l包括 A：促销小礼品等：扇子、雨伞、画册、手提袋等B：专刊印刷及投递：如专刊全部用于本月发放，直接记入促销费。
C：赠药及非卖品：为了提高销售业绩而举行的各项优惠活动（如“买十赠一”等）中对典型病例、大疗程购药以及其他为吸引患者购买等发生赠药、非卖品。
l药店、商场、超市收取的促销员管理费用。
（四）劳务费指包括医院销售费用、（临床观察费、统方费、药店营业员的促销提成奖励等）、非本公司/市场部人员为办理某项具体业务（如：租赁房屋而发生的看房费、宣传报纸或专刊的排版设计费、外聘培训师的讲课费）而发生的各种非招待费用支出的红包、回扣等l所有项目由办事处负责人制订方案，市场部经理审批、市场部财务内勤备案。
l劳务费需附有计算方案及领取人签字后的劳务费发放明细表方可入帐。
l劳务费的发放必须由本人签字，不得代领、冒领。
（五）专柜费l是指市场部租赁医药公司、OTC终端药店的柜台而发生的费用。
l租赁柜台必须签订租赁协议，电传总部销售部审批备案后方可支付费用，协议原件由财务内勤人员保存。
l采用“权责发生制”核算。
l专柜费的支付需附有药店的有效收款收据。
（六）房租费l是指市场部租用办公室、宿舍、库房而发生的房屋租赁费用。
l租房时必须签订《租赁协议》，市场部审批备案后方可支付费用，协议原件由财务内勤人员保存。
l采用“权责发生制”核算。
l房屋租赁费用的支付需附房东或中介公司的有效的收款收据。
（七）工资提成l工资每月由市场部内勤人员根据《考勤表》统一计算l工资开支的范围：总部下派员工及当地聘用的正式员工，营业员工资及奖励、咨询专家工资及奖励、接线员工资及奖励（以上奖励中包括提成）、临聘人员劳务费。
（八）货运杂费是指市场部发生的运输费、打包费、装卸费、特快专递费、邮寄费、托运费等。