房屋中介财务流程
房地产账务处理流程和分录
房地产账务处理流程和分录一、引言房地产行业是一个重要的经济支柱产业，在其运营过程中，账务处理是一个关键环节。
本文将以房地产账务处理流程和分录为主题，详细介绍房地产账务处理的流程和相关的会计分录。
二、房地产账务处理流程1. 收集房地产交易数据：房地产公司需要收集房地产交易相关的数据，包括房屋销售、租赁、物业管理等方面的数据。
这些数据可以通过销售合同、租赁合同、物业管理费用报表等方式获得。
2. 数据录入和分类：收集到的数据需要被录入到会计系统中，并进行分类。
常见的分类包括销售收入、租赁收入、房地产成本、物业管理费用等。
3. 会计凭证的制作：根据录入的数据和分类，会计人员需要制作相应的会计凭证。
会计凭证是记录账务交易的重要工具，它包括借方和贷方的金额、科目、摘要等信息。
4. 会计分录的输入：会计凭证制作完成后，会计人员需要根据凭证的内容进行相应的会计分录。
会计分录是将借贷双方的金额分别记录到相应的科目上的过程。
5. 会计分录的审核：会计分录完成后，需要进行审核。
审核的目的是确保会计分录的准确性和合规性。
审核人员需要对分录的金额、科目、摘要等进行核对，以确保没有错误或遗漏。
6. 会计分录的过账：经过审核的会计分录需要进行过账。
过账是将会计分录的金额更新到相应的账户余额上的过程。
通过过账，会计人员可以得到各个科目的最新余额。
7. 账务调整：在账务处理过程中，可能会出现一些错误或遗漏，需要进行相应的调整。
调整的方式包括冲销、调整分录等。
8. 财务报表的编制：根据过账后的账务数据，会计人员可以编制财务报表。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表是对公司财务状况和经营业绩的重要反映。
三、房地产账务处理的常见分录1. 房屋销售收入的分录：借：应收账款贷：房屋销售收入2. 租赁收入的分录：借：应收账款贷：租赁收入3. 购买房地产的分录：借：房地产成本贷：银行存款4. 物业管理费用的分录：借：物业管理费用贷：应付账款5. 资产折旧的分录：借：折旧费用贷：累计折旧6. 财务费用的分录：借：财务费用贷：银行存款7. 资金调拨的分录：借：银行存款贷：银行存款8. 股东投资的分录：借：银行存款贷：资本公积四、总结房地产账务处理是房地产公司运营过程中的重要环节，它涉及到房地产交易数据的收集、分类、录入、会计凭证的制作、会计分录的输入和审核、会计分录的过账、账务调整以及财务报表的编制等多个步骤。
房产中介财务管理制度
第一章总则第一条为加强房产中介公司的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、所有员工及与公司业务相关的合作伙伴。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规性原则：严格遵守国家法律法规和财务政策；2. 实际性原则：根据公司实际情况，制定切实可行的财务管理制度；3. 规范性原则：财务制度要规范，确保财务数据的真实、准确、完整；4. 安全性原则：加强财务管理，确保公司财产安全。
第二章财务管理职责第四条公司财务部负责公司财务管理工作，具体职责如下：1. 负责编制和执行公司财务预算；2. 负责公司财务报表的编制和审核；3. 负责公司各项财务收支的核算和管理；4. 负责公司资产、负债的核算和管理；5. 负责公司税务筹划和申报；6. 负责公司财务档案的管理；7. 负责公司财务培训、指导和监督。
第五条各部门、员工应积极配合财务部的工作，按照财务制度要求，及时、准确地向财务部提供相关财务信息。
第三章财务核算与报销第六条公司财务核算应按照《企业会计准则》进行，确保财务数据的真实、准确、完整。
第七条公司财务报销应遵循以下原则：1. 实事求是原则：报销事项必须真实发生，不得虚报、冒领；2. 合法合规原则：报销手续齐全，符合国家法律法规和公司财务制度；3. 严格审批原则：报销事项需经相关部门负责人审批；4. 及时报销原则：报销事项发生后，应及时办理报销手续。
第八条公司财务报销流程如下：1. 填写报销单，附上相关票据；2. 报销单经部门负责人审核签字后，报送财务部；3. 财务部审核报销单及票据，确认无误后，办理报销手续；4. 财务部将报销款项支付给报销人。
第四章资产管理第九条公司资产分为流动资产、固定资产、无形资产等，应按照国家有关法律法规和公司财务制度进行管理。
第十条公司流动资产的管理应遵循以下原则：1. 严格审批原则：购置、处置流动资产需经公司领导审批；2. 保管责任原则：明确流动资产保管责任人，确保资产安全；3. 账实相符原则：流动资产账面价值与实际价值相符。
房地产中介公司帐务处理流程
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房产中介财务流程
店秘流程一、交代：〔一〕钞票款交代：1、现金交代轨制为了确保公司资金的平安性，公司特做出以下规则：A、在银行下班时刻签单，为防止呈现误收假币等危险，伙计应破刻陪伴客户到银行直将钞票款存入公司账户。
B、假如在银行下班后签单，收到客户现金，需提早致电财政部，陪客户将现金直截了当交到财务，直营店不得滞留或携带现金留宿。
C、钞票款存入公司账户后，开具收条，将客户联交与客户，并收拾好条约、收条、回单，填写《钞票款交代表》，树破直营店台帐，24小时内上交公司。
各直营店必需惹起高度注重，严厉依照公司综合轨制履行，假如呈现违规操纵，公司将依照以下轨制作出处分：A、在银行下班时刻，直营店假如违规收取客户现金，呈现假钞，直营店自行承当假钞响应丧掉。
100元罚款假定出B、收到客户现金未按公司规则实时存入公司账户，一经查出，处以店司理现丧掉，连锁店自行承当响应的经济丧掉。
C、在银行下班时刻收取客户的现金，连锁店擅自存留现金或店内职员擅自携带现金留宿，一经发觉，将对连锁店司理处以100元罚款；如因以下行动形成店内掉贼，现金被盗，扣罚连锁店内全体职员当月提成；如经核实店内无分明被窃陈迹，现金无端丧掉，店内职员全体开革。
D、直营店收到客户存款回执单后，将开具对应金额的收条交于客户，填写交代本，24小时内上公司，假如直营店将回执单、收条丧掉，将对直截了当义务人处以罚款100元；假定店秘、财政职员在交代中，回执单、收条等无端丧掉，将对直截了当义务人处以100元罚款。
2、房本、条约交代直营店签订条约后，必需半小时内录入，收取客户屋宇凭据后，24小时内转公司外勤，交代时伙计与公司外勤应同时在直营店交代本上具名确认；公司外勤24小时内上交公司外勤并填好交代，具名确认。
3、存款件、过户件攒齐后破刻告诉权证。
二、退款：1、操持退款原那么：过户终了、银行放贷到公司帐户后。
2、直营店每周四精确报送退款方案，周二补充报送新增退款3、具体退款流程及本卷须知见流程图三、退费：屋宇成交后，如需退还客户所交中介费，连锁店需填写《退费请求单》，包办人具名，经店长考核〔考核交费金额〕，并经总司理、综合部司理具名后，由连锁店将所收中介费退还客户，同时发出客户手中的收条，并在网上录入正数。
房地产企业的财务流程及会计处理
1、资产类主要会计科目核算：1现金从银行提取现金借：现金贷：银行存款支取现金或是预支现金借：其他应收账——XX成本类或材料类科目贷：现金2银行存款3应收账款：主要是核算在开发经营过程中,转让和销售开发产品,提供出租房屋和提供劳务,而向购买、接受和租用单位或个人收取的款项.①出售租赁商品房而应收取的未收到的款项所附原始单据：购方协议销售发票或出租发票借：应收账款——XX公司或个人贷：主营业务收入②出让材料而应收取的未收款项借：应收账款——XX公司贷：其他业务收入收回款项时：借：银行存款贷：应收账款4坏账准备：确定无法收回的应收账款而计提的坏账损失,主要有两种核算方法：一种直接转销法,二是备抵法提取坏账准备金借：管理费用贷：坏账准备发生坏账时借：坏账准备贷：应收账款收回已转销的应收账款借：应收账款贷：坏账准备借：银行存款贷：应收账款5应收票据：指房地产开发企业因转让、销售开发产品而收到的商业汇票. 销售商品房而收到的商业汇票借：应收票据——XX公司贷：主营业务收入商业汇票到期：若为无息商业汇票所附单据：销售发票、双方协议借：银行存款贷：应收账款若为有息商业汇票贷：应收票据——XX公司财务费用6预付账款：是指房地产开发企业按照合同预付给承包单位的工程款和备料款,分别设置“预付承包单位款”和“预付供应单位款”两个明细科目.①预付给承包单位的工程款和备料款所附单据：付款申请书、付款单借：预付账款——预付承包单位款贷：银行存款拔付承包单位抵作备料款的材料借：预付账款——预付承包单位款贷：库存材料企业与承包单位按月或是按季进行工程结算时所附单据：工程价款结算单借：开发成本贷：应付账款——应付工程款同时,从应付的工程款中扣回预付的工程款和备料款借：应付账款——应付工程款贷：预付账款——预付承包单位款用银行存款补付余额借：应付账款——应付工程款贷：银行存款②预付给供应商的材料价款借：预付账款——预付供应单位款材料验收入库,用预付款抵扣应付款借：应付账款——应付购货款贷：预付账款——预付供应单位款用银行存款补付余额借：应付账款——应付购货款贷：银行存款7物资采购：主要是核算企业购入各种物资的采购成本.包括购入材料设备的买价、运杂费、流通坏节的税金,月终分配的采购保管费和材料成本差异.8采购保管费：主要核算采购保管人员的工资、福利费、办公费、交通差旅费、折旧费、维修费、低值易耗品摊销、劳动保护费、检验试验费等9材料成本差异：主要用来核算实际成本与计划成本之间的差异.10库存材料：用来核算各种为库存材料的计划成本或实际成本11库存设备：用来核算企业用于开发工程的各种库存设备的实际成本①购入设备,支付买价、代垫的运杂费、采保费所附凭证：代垫费用交付单、销售发票、付款单借：物资采购——设备采购贷：银行存款计算与分配的采保费所附凭证：计算的采保费用固定表格借：物资采购——设备采购贷：采购保管费采购保管费的计算公式如下：采购保管费的实际分配率=材料实际发生的采保费/本月购入材料实际发生的买价和运杂费某种物资应分摊的采购保管费=实际买价和运杂费分配率材料验收入库所附单据：入为单、设备管理单借：库存设备贷：物资采购②订购设备与材料,所发生的买价与动杂费、税款所附单据：购货发票、提货单、银行单据、运输费单据借：预付账款贷：银行存款设备到达验收入库借：物资采购——设备采购贷：应付账款——应付购货款冲减预付的设备货款借：应付账款——应付供货款贷：预付账款支付余下应付的设备材料采购款借：应付账款贷：银行存款③设备和材料发出,领用设备进行安装,用作房屋建设所附凭据：发出材料汇总表、设备出库单借：开发成本——房屋开发贷：库存设备销售积压设备所附单据：设备出库单、银行单据、销售发票借：银行存款贷：其他业务收入结转成本借：其他业务支出贷：库存设备12委托加工材料：主要是核算委托外单位加工的各种材料的实际成本.应与加工单位签订加工合同.发出材料,委托外单位加工借：委托加工材料贷：库存材料材料成本差异加工完后验收入库借：委托加工材料贷：银行存款借：库存材料——XX材料贷：委托加工材料13低值易耗品：是指未达到固定资产标准的劳动材料.如：工具、器具、玻璃器皿等自营工程领用生产工具,一次性摊销计入成本费用借：开发间接费用贷：低值易耗品仓库领用工具一批,用五五摊销法：借：待摊费用贷：低值易耗品借：采购保管费贷：待摊费用14开发产品：是指企业已经完成全部开发过程并验收合格,可以按照合同的条件移交购货单位,或者可以作为商品对外销售的产品,包括开发完工的建设场地、房屋、配套设施和代建工程等企业开发的产品,在竣工验收时借：开发产品贷：开发成本对外销售转让的开发产品,月份终了按时结转开发成本借：主营业务成本贷：开发产品15分期开发产品：应根据分期销售合同进行结算,可以根据需要设置“分期收款开发产品备查账”.借：主营业务成本贷：分期收款开发产品16出租开发产品：是指利用开发完成的土地和房屋,进行商业性出租的一种经营活动.主要是通过收取租金的形式实现的.应下设“出租产品”“出租产品摊销”两个明细科目出租土地或是房屋时借：出租开发产品——出租产品贷：开发产品租金收入：借：银行存款或应收账款贷：主营业务收入17周转房：是指企业用于安置拆迁居民周转使用,下设“在用周转房”和“周转房摊销”两个明细科目开发的用于安装居于拆迁的周转房,按实际搭建的成本借：周转房——在用周转房贷：开发产品——房屋按月计提的周转房摊销借：开发成本或开发间接费用贷：周转房——周转房摊销其间发生的维修费用,如果金额不大借：开发成本或开发间接费用贷：银行存款如果金额较大的借：待摊费用或长期待摊费用贷：银行存款最后再分次摊入到有关成本费用科目18固定资产①购入的固定资产所附原始凭证：运杂费专用发票、现金支出凭单、银行单据、购货发票等借：固定资产贷：银行存款购入需要安装的固定资产借：固定资产购建支出贷：银行存款支付安装费用借：固定资产购建支出贷：银行存款安装完毕交付使用时借：固定资产贷：固定资产购建支出②自制自建的固定资产所附单据：移交使用单、工程结算单支付的土地征用费及堪设计费借：固定资产购建支出贷：银行存款领用材料时借：固定资产购建支出贷：库存材料分配建筑工人工资和福利费借：固定资产购建支出贷：应付工资应付福利费完毕建筑交付使用借：固定资产贷：固定资产购建支出③其他单位投资转入的固定资产所附单据：投资证明、合同借：固定资产贷：实收资本累计折旧④改扩建的固定资产所附单据：扩建通知单借：固定资产——未使用固定资产贷：固定资产——生产生用固定资产残料变卖时借：银行存款贷：固定资产购建支出支付扩建工程款时借：固定资产购建支出贷：银行存款工程竣工时所附单据：工程竣工结算单借：固定资产——未使用固定资产贷：固定资产购建支出交付使用时借：固定资产——生产用固定资产贷：固定资产——未使用固定资产19无形资产：企业长期使用而没有实物形态的资产,包括专利权、非专利技术、商标权、土地使用权.2、负债的主要会计科目的核算1应付账款：因购买材料物资或接受劳务应付给供应单位的款项支付给承包单位转来的工程价款结算预支单借：开发成本贷：应付账款以预支款抵冲应付款时借：应付账款贷：预付账款补付其余款时借：应付账款贷：银行存款2预收账款：按照规定合同或协议向购房单位或个人收取的购房定金.以及代建工程收取的代建工程款收到预付款时借：银行存款贷：预收账款——预收代建工程款提交工程价款结算单时借：应收账款贷；主营业务收入借：预收账款——预收代建工程款贷：应收账款收回全部余款借：银行存款贷：应收账款3应付工资开出现金支票,发放工资借：现金贷：银行存款借：应付工资贷：现金结转代扣款项借：应付工资贷：其他应收款——代扣水电费代扣房租月末分配工资费用借：开发成本建安开发间接费用开发项目现场销售用费销售机构管理费用行政管理部门采购保管费采购部门管理费用——劳动保险费长期放假员工应付福利费医务人员4应付福利费按工资总额的14%计提借：开发成本建安开发间接费用开发项目现场销售用费销售机构管理费用行政管理部门采购保管费采购部门贷：应付福利费用现金支付福利费时借：应付福利费贷：现金5应交税金：核算应向国家交纳的各项税金,主要包括营业税、城市维护建设税、固定资产调节税、所得税、房产税、车船使用税、土地使用税各种税种月末按照实现的经营收入计算应交税金借：主营业务税金及附加贷：应交税金——应交营业税——应交城市维护建设税月末按照实现的其他业务收入计算出应交纳的税金借：其他业务支出贷：应交税金——应交营业税——应交城市维护建设税月末如按规定计算当月应交纳的房产税、车船使用税借：管理费用贷：应交税金——房产税——车船使用税——土地使用税月末计算的所得税借：所得税贷：应交税金——应交所得税实际交纳的税金借：应交税金——XX税贷：银行存款6其他应交款：核算向国家交纳的教育费附加以及其他应交款月末按规定提取教育附加借：主营业务税金及附加贷：其他应交款——教育费附加3、成本、费用主要会计科目核算1开发成本：如能确定核算对象的,直接计入“开发成本”,主要包括：土地征用及拆迁补偿费土地征用费、耕地占用税、劳动力安置费；前期工程费规划、设计、项目可行性研究、水文、地质、测绘、“三通一平”；基础设施费小区道路建设、供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、环卫、绿化；建筑安装工程费支付给承包单位的建筑安装工程费；公共配套设施费居委会、派出所、幼儿园、消防、锅炉房、水塔、自行车棚、公共厕所等设施支出,分别设置“土地开发”与“配套设施开发”“房屋开发”设置二级明细.可根据上述六项来设置三级明细科目①开发土地成本费用：借：开发成本——土地开发贷：银行存款或应付账款——XX公司分配开发的间接费用借：开发成本——土地开发贷：开发间接费用结转开发土地成本费用借：开发成本——房屋开发贷：开发成本——土地开发.②配套设施开发计算公式：某项开发产品预提配套设施开发费=该项开发产品的预算成本或计划成本配套设施预提率配套设施费预提率=该配套设施预算成本或计划成本/应负担该设施开发产品的预算成本或计划成本100%发生的配套设施费用自用的建筑场地的开发借：开发成本——配套设施开发贷：开发产品支付的配套设施开发费用借：开发成本——配套设施开发贷：银行存款同时领用库存设备或是材料开发借：开发成本——配套设施开发贷：库存设备或库存材料分配应负担的开发间接费用借：开发成本——配套设施开发贷：开发间接费用结转配套设施开发成本借：开发成本——房屋开发贷：开发成本——配套设施开发③房屋开发过程中发生的费用能够分清对象的借：开发成本——房屋开发贷：银行存款④开发房屋建筑的施工方式主要有“出包”、“自营”两种出包给外单位进行施工建造根据提出的已完工程月报或是价款结算单借：开发成本——房屋开发贷：银行存款或应付账款——应付工程款自已组织施工的借：开发成本——房屋开发贷：银行存款或应付账款——应付工程款应付工资库存材料或设备⑤代建工程开发成本：是指企业接受其他单位委托,代为开发建设的工程项目企业发生的各项代建工程费用支出借：开发成本——代建工程开发贷：银行存款或库存材料或现金结转开发的间接费用借：开发成本——代建工程开发贷：开发间接费用工程竣工后结转成本借：开发成本——代建工程贷：开发成本——代建工程开发移交委托单位后,根据移交手续借：主营业务成本——代建工程结算成本贷：开发成本——代建工程2开发间接费用：所属直接组织和管理开发发生的费用,包括：管理人员的工资、职工福利费用、折旧费用、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、周转房摊销发生的间接费用时借：开发间接费用贷：银行存款或应付账款或应付工资分配开发的间接费用借：开发成本——房屋开发贷：开发间接费用竣工房屋开发成本的结转借：开发产品——房屋贷：开发成本——房屋开发3管理费用：是指开发企业的行政管理疗门为管理和组织房地产开发经营活动而发生的各项费用4财务费用：包括开发经营期产的利息净支出、汇兑损益、调剂外汇手续用、金融机构手续费用5销售费用：为销售产品或提供劳务过程中所发生的各项费用.主要包括：产品销售之前的改装修复费、不品看护费、水电费、采暖费；产品销售过程中所发生的广告宣传费、展览费,以及为销售本企业的产品而专设的销售机构的职工工资、福利费、业务费等经常费用发生的销售费用借：销售费用贷：银行存款或应付账款。
房产中介机构财务管理制度
房产中介机构财务管理制度一、制度目的二、财务管理部门的职责和权限1.财务管理部门负责编制和落实财务管理制度和规范，负责中介机构的财务收支管理、资金管理、固定资产管理等工作。
2.财务管理部门负责编制中介机构的年度预算，并负责预算的执行、监督和审计工作。
3.财务管理部门负责编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并报送给中介机构的管理层和监管部门。
三、财务流程管理1.收支管理-财务管理部门负责建立和维护中介机构的收支管理系统，制定凭证的申请和审批流程，确保凭证的真实性和合规性。
-财务管理部门负责管理和核对各类收入和支出的凭证，及时记录和确认。
-财务管理部门负责按规定的流程和时间安排对收入和支出进行核算和结算。
2.资金管理-财务管理部门负责制定和执行中介机构的资金管理制度，确保资金的合理运用和安全性。
-财务管理部门负责编制中介机构的资金计划，确保资金的充足性和流动性。
-财务管理部门负责建立和维护与银行等金融机构的合作关系，确保资金的顺利流转。
3.固定资产管理-财务管理部门负责编制中介机构的固定资产登记簿，并负责固定资产的管理和保管工作。
-财务管理部门负责对固定资产的采购、验收、移交、折旧和清算等进行管理和监督。
-财务管理部门负责编制和报送固定资产清单和折旧报告等相关报告。
四、财务审核和审计1.财务审核-财务管理部门负责对凭证、账簿和财务报告等进行审核，以确保其真实性和合规性。
-财务管理部门负责核对财务数据的准确性和完整性，及时发现和纠正错误和差错。
-财务管理部门负责监督和检查各部门在财务管理方面的执行情况，及时提出改进意见。
2.财务审计-财务管理部门负责组织中介机构的财务审计工作，并委托专业机构进行审计。
-财务管理部门负责协助审计机构进行财务数据的提供和交接工作。
-财务管理部门负责整理和总结审计意见和建议，并及时报告给中介机构的管理层。
五、财务管理的责任和监督1.财务管理人员的责任-财务管理人员应具备专业的财务知识和能力，熟悉相关法律法规和政策，严格遵循中介机构的财务管理制度和规范。
房产中介会计处理方法
房产中介会计处理方法房产中介是指专门从事房地产中介业务的机构或个人。
他们的主要职责是帮助卖家出售房产或帮助购买者购买房产，中介公司会根据双方的需求和条件，找到适合的买家和卖家，然后进行房屋交易的中介工作。
房产中介公司也是一种企业形式，因此他们需要进行会计处理来管理公司的财务。
房产中介公司的会计处理方法主要包括以下几个方面：1.薪资和费用：房产中介公司需要支付员工薪资、办公费用、水电费、物业管理费等。
公司应该将这些费用记录在会计账簿中，并及时支付。
2.收入和佣金：房产中介公司从卖方和买方处收取佣金作为服务费用。
这些佣金应该被视为收入，并记录在会计账簿中。
公司需要保留与每笔交易相关的文件和凭证，以便进行核对和审计。
3.房产成本：如果房产中介公司自己购买房产进行销售，那么房产的成本应该作为公司的资产，在账簿中予以登记。
一般来说，这种情况较少见，因为房产中介公司主要从业务上起租售房屋，并不以购房投资为主要经营活动。
4.税务申报：房产中介公司需要按照相关法律法规，向税务部门申报税款。
这包括所得税、营业税等各种税种。
公司需要将相关税务申报情况记录在账簿中，并按期缴纳税款。
5.财务报表：房产中介公司需要定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报表反映了公司的财务状况和经营绩效，是判断公司盈利能力和经营风险的重要依据。
6.内部控制：房产中介公司需要建立健全的内部控制制度，确保财务数据的准确性和安全性。
公司需要制定相关制度和规定，明确员工的职责和权限，加强对财务活动的监督和管理。
以上就是房产中介公司的会计处理方法。
房产中介业务的特点是复杂和多样化的，公司需要根据具体情况制定相应的会计处理方法，确保财务数据的真实性和准确性，以及合规性。
同时，公司还需要关注市场动态和政策变化，及时调整会计处理方法，以应对不同的经营环境。
房屋租赁中介公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，加强财务管理队伍建设，提高财务管理水平，保障公司财务稳健运行，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务管理人员及相关部门。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格按照国家法律法规和公司规章制度执行，确保财务工作合法合规。
2. 实事求是：如实反映公司财务状况，客观公正地处理财务事务。
3. 严谨细致：严谨细致地做好财务核算、分析、报告等工作。
4. 效率优先：提高财务管理效率，降低财务成本。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、税务申报等工作。
第五条财务部设置如下岗位：1. 财务总监：负责财务部全面工作，向公司领导汇报。
2. 财务经理：协助财务总监工作，负责财务管理、会计核算、税务申报等工作。
3. 会计：负责日常账务处理、财务报表编制、财务分析等工作。
4. 出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等。
第三章财务管理内容第六条资金管理1. 严格执行国家现金管理政策，合理使用现金，降低现金风险。
2. 严格按照银行结算制度，规范银行账户使用，确保资金安全。
3. 加强对外支付管理，确保资金支付的真实性、合规性。
第七条会计核算1. 严格执行会计准则，保证会计信息的真实、准确、完整。
2. 及时、准确地进行账务处理，确保财务报表的及时性。
3. 定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。
第八条税务管理1. 严格执行国家税收法律法规，确保公司税务合规。
2. 及时办理税务申报，确保税收缴纳及时、准确。
3. 加强税务筹划，降低税收风险。
第九条成本控制1. 加强成本核算，严格控制成本支出。
2. 定期进行成本分析，找出成本节约潜力。
3. 优化成本结构，提高公司盈利能力。
第四章财务监督与审计第十条财务部对各部门、子公司财务工作进行监督，确保财务制度执行。
第十一条公司内部审计部门对财务工作进行定期审计，确保财务信息真实、准确。
房产中介业务财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司房产中介业务的财务管理，确保财务工作规范化、制度化，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有房产中介业务，包括但不限于房源信息收集、客户咨询、房屋交易、佣金结算等环节。
第三条公司财务部门负责本制度的实施和监督，各部门应积极配合，共同做好房产中介业务的财务管理工作。
第二章财务核算第四条房产中介业务收入核算：1. 房源信息收集收入：按实际收费金额计入“其他业务收入”科目。
2. 客户咨询收入：按实际收费金额计入“其他业务收入”科目。
3. 房屋交易收入：按实际成交金额的佣金比例计入“其他业务收入”科目。
第五条房产中介业务成本核算：1. 房源信息采集成本：按实际发生费用计入“其他业务成本”科目。
2. 客户咨询成本：按实际发生费用计入“其他业务成本”科目。
3. 房屋交易成本：按实际发生费用计入“其他业务成本”科目。
第六条财务报表编制：1. 按月编制房产中介业务收入、成本、利润等财务报表。
2. 按季编制房产中介业务综合财务报表。
第三章财务审批与报销第七条财务审批：1. 房产中介业务收入：由业务部门负责人审批，财务部门审核后，报公司总经理审批。
2. 房产中介业务成本：由业务部门负责人审批，财务部门审核后，报公司总经理审批。
第八条财务报销：1. 业务部门报销：业务部门负责人审批，财务部门审核后，报公司总经理审批。
2. 财务部门报销：财务部门负责人审批，公司总经理审批。
第四章财务分析与监督第九条财务分析：1. 定期对房产中介业务进行财务分析，分析业务收入、成本、利润等指标。
2. 对业务收入、成本、利润等指标进行分析，找出问题，提出改进措施。
第十条财务监督：1. 财务部门对房产中介业务进行定期监督，确保财务制度得到有效执行。
2. 对违反财务制度的行为，及时予以纠正，并追究相关责任。
第五章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
记账实操-房产中介公司账务处理分录
记账实操-房产中介公司账务处理分录账务处理的实例：一、初始设置1. 确定会计科目：资产类：库存现金、银行存款、应收账款（未收到的中介费等）、其他应收款（如员工借款等）、固定资产（办公设备等）、累计折旧等。
负债类：应付账款、应付职工薪酬、应交税费等。
所有者权益类：实收资本、本年利润、利润分配等。
收入类：主营业务收入（中介费收入）。
成本费用类：主营业务成本（广告宣传费、办公费用等）、管理费用、销售费用等。
2. 建立账簿：总账：记录所有会计科目的总括信息。
明细账：分别记录应收账款、应付账款等明细科目。
二、日常业务处理1. 收取中介费成功促成一笔房产交易，收取中介费10000 元，银行转账到账。
账务处理：借：银行存款10000贷：主营业务收入100002. 支付广告宣传费为推广业务，支付广告公司3000 元，银行转账支付。
账务处理：借：销售费用—广告宣传费3000贷：银行存款30003. 支付员工工资当月支付员工工资8000 元。
账务处理：借：管理费用—工资费用8000贷：应付职工薪酬8000实际发放工资时：借：应付职工薪酬8000贷：银行存款80004. 采购办公用品购买办公用品花费1000 元，现金支付。
账务处理：借：管理费用—办公费用1000贷：库存现金10005. 收到客户预付款客户委托寻找房源，支付预付款2000 元，现金收款。
账务处理：借：库存现金2000贷：其他应付款—客户预付款20006. 完成委托业务并结算预付款为客户找到满意房源，完成委托业务，将预付款转为中介费收入。
账务处理：借：其他应付款—客户预付款2000贷：主营业务收入2000三、期末处理1. 结转成本费用将管理费用、销售费用等结转至本年利润。
假设本月管理费用和销售费用共计12000 元。
账务处理：借：本年利润12000贷：管理费用（本月累计）销售费用（本月累计）2. 计算利润本月主营业务收入为12000 元（10000 + 2000），成本费用为12000 元。
房地产会计做账流程及会计分录
房地产会计做账流程及会计分录房地产会计是指负责房地产开发、销售、运营及资产管理等方面的会计工作。
其工作内容主要包括资金管理、成本核算、财务报表编制等方面。
本文将对房地产会计的做账流程及会计分录进行详细的介绍。
一、房地产会计做账流程1. 账户开立房地产公司需在银行开立企业基本账户，用于收取销售款，支付成本及管理费用等。
2. 收款流程房地产公司在销售房屋后，须及时收取购房款项。
一般情况下，房屋销售款项分期支付，即按照购房款项总额的一定比例分期收取。
收款方式多种多样，如银行转账、现金、支票等。
同时，收款记录需要做好清晰的账务处理，防止账目混乱。
3. 成本核算房地产项目的开发成本主要包括土地成本、房屋建筑、工程安装、设计费、税金费用等。
其中，土地开发成本和房屋建筑成本是房地产公司的两大主要成本。
土地成本一般包括土地购置价款、土地转让税、土地证费等，其具体核算方法及会计分录如下：（1）土地购置价款记入“土地使用权”账户，会计分录如下：借：土地使用权贷：银行存款（2）土地转让税与土地证费记入“土地开发成本”账户，会计分录如下：借：土地开发成本贷：应交土地转让税/应付土地证费房屋建筑成本一般包括土建工程、工程安装、设计费等，其核算方法及会计分录如下：（1）土建工程、工程安装及设计费记入“在建工程”账户，会计分录如下：借：在建工程贷：银行存款/应付账款（2）已完成的工程记入“房屋建筑”账户，会计分录如下：借：房屋建筑贷：在建工程4. 财务报表编制房地产公司每月或每季度需要编制各种财务报表，如资产负债表、损益表等。
报表编制需要规范、清晰、准确，具有可比性、完整性与真实性。
二、房地产会计会计分录1. 土地使用权记账会计分录借：土地使用权贷：银行存款解释：土地使用权的费用记入“土地使用权”账户，银行存款记入“银行存款”账户。
2. 应交土地转让税记账会计分录借：土地开发成本贷：应交土地转让税解释：土地开发成本记入“土地开发成本”账户，应交土地转让税记入“应交土地转让税”账户。
房地产账务处理流程和分录
房地产账务处理流程和分录一、引言房地产行业作为经济的重要组成部分，其账务处理流程和分录对于企业的财务管理至关重要。
本文将从房地产账务处理流程和分录的角度进行介绍和解析。
二、房地产账务处理流程1. 收集和整理凭证：房地产企业在进行账务处理前，首先需要收集和整理相关的凭证，包括购房合同、销售合同、租赁合同等。
2. 凭证录入：将收集到的凭证录入到企业的财务系统中，包括录入购房款、销售收入、租金收入等。
3. 凭证审核：财务部门对录入的凭证进行审核，确保凭证的准确性和合规性。
4. 凭证过账：审核无误后，将凭证进行过账，即将凭证的金额从暂存科目转移到相应的科目中。
5. 账务调整：在账务处理过程中，可能会出现错误或遗漏，需要进行账务调整，包括调整入账金额、调整科目等。
6. 月度结账：每个月结束时，对当月的账务进行结账，即汇总当月的凭证，生成月度财务报表。
7. 财务报表编制：根据月度结账的结果，编制财务报表，包括利润表、资产负债表等，用于反映企业的经营状况和财务状况。
8. 资金管理：房地产企业需要进行资金管理，包括收款、付款、资金调拨等，确保企业的资金流动性和安全性。
三、房地产账务处理分录1. 购房款的收入分录：借：银行存款（资产类科目）贷：销售收入（收入类科目）2. 购房款的支付分录：借：购房款（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）3. 房地产开发成本的分录：借：土地使用权费（成本类科目）借：建筑工程费（成本类科目）借：材料费（成本类科目）借：劳务费（成本类科目）贷：应付账款（负债类科目）4. 房地产销售成本的分录：借：销售费用（成本类科目）贷：应付账款（负债类科目）5. 租金收入的分录：借：银行存款（资产类科目）贷：租金收入（收入类科目）6. 租金支付的分录：借：租金费用（成本类科目）贷：银行存款（资产类科目）7. 固定资产折旧的分录：借：折旧费用（成本类科目）贷：累计折旧（累计科目）8. 贷款利息支出的分录：借：利息费用（成本类科目）贷：应付利息（负债类科目）通过以上分录，房地产企业能够准确记录和反映其经营活动和财务状况，为企业的决策提供重要的依据。
房屋中介公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务工作，确保公司财务收支合法、合规、有序，提高公司经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括各部门、各岗位的财务工作。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家有关法律法规，确保财务工作合法、合规。
（二）真实准确：确保财务数据真实、准确、完整。
（三）勤俭节约：合理使用资金，厉行节约，提高资金使用效益。
（四）民主集中：财务决策实行民主集中制，充分听取各部门意见。
第二章财务管理职责第四条公司财务部负责公司财务管理工作，其主要职责如下：（一）贯彻执行国家有关财务、税收、金融等法律法规，制定公司财务管理制度。
（二）编制公司年度财务预算，组织实施预算管理，监督预算执行情况。
（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用。
（四）负责公司成本核算，控制成本支出，提高经济效益。
（五）负责公司财务报表编制、审核、报送工作。
（六）负责公司税务申报、缴纳工作。
（七）负责公司财务档案管理。
第五条公司各部门、各岗位的财务职责：（一）各部门负责人对本部门财务工作负责，确保本部门财务收支合法、合规。
（二）各岗位员工按照职责分工，做好本职工作，确保财务数据的真实、准确。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理：公司资金由财务部统一管理。
（二）分级审批：根据资金使用情况，分级审批资金支出。
（三）专款专用：资金使用应严格按照用途使用，不得挪用。
（四）安全防范：加强资金安全管理，防范资金风险。
第七条公司资金支出审批流程：（一）各部门提出资金使用申请，经部门负责人审批。
（二）财务部审核资金使用申请，提出意见。
（三）总经理审批资金使用申请。
（四）财务部办理资金支付手续。
第四章成本核算第八条公司成本核算遵循以下原则：（一）权责发生制：按照权责发生制原则核算成本。
（二）真实性：确保成本核算数据的真实、准确。
（三）完整性：全面核算公司各项成本。
房屋中介的财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司在房屋中介业务中的财务管理，规范财务行为，确保财务收支的合法、合规、合理，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有从事房屋中介业务的部门、岗位及员工。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息的时效性。
（四）安全性原则：加强资金安全管理，防范财务风险。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司房屋中介业务的财务管理。
第五条财务部下设以下岗位：（一）财务经理：负责制定、组织实施公司财务管理制度，监督、检查财务工作。
（二）会计：负责编制财务报表、进行会计核算、税务申报等工作。
（三）出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
（四）成本核算员：负责成本核算、成本分析等工作。
第三章财务收支管理第六条财务收支应遵循以下规定：（一）收支两条线：公司收入与支出分开管理，确保资金安全。
（二）票据管理：严格票据领用、保管、报销手续，严禁使用无效、过期、伪造的票据。
（三）审批制度：严格执行财务审批制度，确保收支合理、合规。
（四）现金管理：现金收支应严格控制，不得随意动用现金。
第四章财务核算管理第七条财务核算应遵循以下规定：（一）会计科目设置：按照《企业会计准则》的规定设置会计科目，确保会计核算的准确性。
（二）会计凭证：严格审核会计凭证，确保凭证真实、完整。
（三）账务处理：按照会计准则的要求进行账务处理，确保财务数据的准确性。
（四）财务报表：编制月度、季度、年度财务报表，及时反映公司财务状况。
第五章成本费用管理第八条成本费用管理应遵循以下规定：（一）成本核算：按照成本核算制度进行成本核算，确保成本数据的准确性。
（二）费用控制：严格执行费用预算，控制费用支出。
房地产会计做账及报税流程
房地产会计做账及报税流程
1、开展业务前准备工作：
（1）收集客户的营业执照、身份证明等相关证件；
（2）填写房地产会计做账及报税的相关承诺书，签字确认；
（3）开设会计账户，如财务账户等；
2、收集原始凭证：
（1）根据房地产企业实际业务情况，对其开出和收到的票据进行收集，包括租房、购房、出租、佣金等；
（2）对收集客户购买、出售房地产的合同文书进行详细的整理；
3、会计处理：
（1）根据房地产企业实际业务情况准备会计分录，并按照会计分录做
账处理；
（2）将收入、支出、收入税、所得税等专业术语有机的组合，构成会
计核算体系，进行科学的账务凭证操作等；
4、报税：
（1）根据房地产企业实际业务情况，准备相关税务申报表和税务结转表；
（2）准备相关会计凭证，分析报表中的费用项目，识别可税行项；（3）向税务机关报送纳税申报表，提交相关凭证，并根据有关要求填
写有关税务结转表等；
（4）按时缴纳相关税款，完成税务服务。
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财务流程
一、现金交接制度
为了确保公司资金的安全性，公司特做出以下规定：
A、在银行上班时间签单，为避免出现误收假币等风险，店员应立即
陪同客户到银行直将钱款存入公司账户。
B、如果在银行下班后签单，收到客户现金，需提前致电财务总部，
陪客户将现金直接交到财务，分店不得滞留或携带现金过夜。
C、钱款存入公司账户后，开具收据，将客户联交与客户，并整理好
合同、收据、回单， 24小时内上交公司。
各分店必须引起高度重视，严格按照公司综合制度执行，如果出现违规操作，公司将按照以下制度作出处罚：
A、在银行上班时间，分店如果违规收取客户现金，出现假钞，分店
自行承担假钞相应损失。
B、收到客户现金未按公司规定及时存入公司账户，一经查出，处以
店长100元罚款若出现遗失，分店自行承担相应的经济损失。
C、在银行下班时间收取客户的现金，分店私自存留现金或店内人员
私自携带现金过夜，一经发现，将对分店店长处以100元罚款；
如因以上行为造成店内失窃，现金被盗，扣罚连锁店内全部人员当月提成；如经核实店内无明显被窃痕迹，现金无故丢失，店内人员全部开除。
D、分店收到客户存款回执单后，将开具对应金额的收据交于客户，，
如果分店将回执单、收据遗失，将对直接责任人处以罚款100元；
若财务人员在交接中，回执单、收据等无故遗失，将对直接责任人处以100元罚款。
二、优惠审批
分店必须按照公司的收费标准进行收费，合同上必须严格按照公司收费标准填写，实收与应收之差部分为优惠金额，优惠金额必须履行优惠审批手续。
分店填写优惠单，由客户、经办人、店长签字后交到公司财务，总经理签字确认审核优惠金额，公司财务留存合同及优惠申请单复印件，并转交总部存档。
三、收据的使用
（一）开具规定
1、使用范围：中介服务费、定金、信息费、代收房款、代收过户税费、
代收贷款经办费，不允许开具公证费等
2、收取服务费或房款后，应在收据存根联右上角用铅笔注明业务类
型，若收入需要分成，则应在开具服务费的收据综合联右上角用铅笔注明分成店店名及收入分成比例；凡是没签合同收取客户的服务费，收据一律开成收客户“信息费”。
3、收据的开具应以实际收取客户的款项为准，不能将以前开具的收据
作废，再重开一张金额等于“上次加本次合计收取款项”的收据。
4、收据上的地址一定要以合同上的地址为准，合同上的地址必须与房
产证上的地址为准。
收据上的地址必须详细。
5、如果收取的中介费客户需要开发票，分店可以凭收据的客户联到财
务部换发票，但房款收据综合不予兑换发票。
6、收据的填写必须严格按照规定填写：大小写金额一致，字迹清晰，
不得涂改。
7、收据必须按照顺序使用，存根联必须保留，不得撕毁；作废必须
三联齐全。
（二）管理规定
1、专柜保存，不得随意放置，不准私自携带，每店只留一本收据，
领取时以旧换新并附交店长签字明细；公司财务严格审核，核实无误后方可发放新的收据，对有问题的收据或出现遗失情况，必须立即上报总经理；
2、每个分店必须建立《收据使用明细表》，明确每一张收据的去向。
3、收据使用、保管，直接责任人为分店店长，如果收据遗失，每
份罚款1000元，费用由分店自行承担；如果作为其它用途，将上报有关部门，对当事人和店长进行重处
4、公司财务做好收据领取归还记录，建立《收据使用明细表》，做
到管理清晰，并随时到店进行抽查，若发现问题及时反馈，对于不反馈、管理混乱、未建立完整的领取归还记录的每次罚款50元。
5、公司财务必须不定期清理各分店收据领取及归还记录，及时催
交滞留收据，以月为时间节点，公司财务必须将各分店收据回收并进行核查，对违规情况进行记录并上报总经理，若公司财务未核查和上报，每次罚款50元；财务部将不定时对分店进行抽查，并对违反规定的分店及交易中心进行相应处罚。
四、合同的使用
（一）合同审核注意事项
1、公司财务收到合同后，对合同进行初审，核实产权人是否与售房人
一致、核实合同地址是否与产权地址一致，核实收付款金额是否一致等
2、公司财务严格审核合同签定是否规范，对于签定违反相关规定的，
要求分店重签合同，公司内勤可以拒收合同。
（二）合同管理规定
1.专柜保存，不得随意放置，对放置混乱的分店，处以罚款50元/次；
合同如果出现遗失，每份罚款1000元，费用由分店自行承担。
2.严格按照序号使用，不准私自撕毁，作废必须三联齐全。
3.分店合同外借，必须做好记录，落实合同去向。
4.不得私自复印版本做其它用处，如一经发现，报有关部门，对当事
人和分店店长严处。
5.必须建立《合同使用明细表》，落实每一份去向。
6.将作废合同及时上交公司财务，连锁店不得自行处理。
7.体系负责人、公司内勤做好合同领取返还记录，做到管理清晰，并
随时到店进行抽查。
以月为时间节点，公司财务将分店合同全部收回，全部核查，对违规情况进行记录并上报总经理，若公司财务未核查和上报，每次罚款50元，分店管理混乱的，处以50元/次罚款
五、所有合同、表单、单据中凡涉及签字的，必须真实有效
1．合同：包括各项业务所使用的各种合同，经办人、客户必须是亲笔签字，如客户不是房主本人则应有授权委托书，注明×××代×××。
2．表单：包括优惠单、交接审批表等，客户、经办人、各级审批人签字必须真实，如遇紧急情况，审批人暂时没有签字的，可由审批人先打电话通知总部，然后再补签字，其他人不可代签。
3．单据：包括借支单、提前退款申请单、报销单、付款结算单等，经办人、审批人签字必须真实，借支单上的经办人应是用款人，别人不得代签。
六、报销流程
1、费用报销人所报销的费用必须据实。
2、费用报销的单据的类型应符合规定，内容填写完整、齐备、清晰，且与实际一致，并在报销单上注明分店名称。
3、报销单据必须是税务部门的正式发票。
4、发票所载名称应为本公司全名。
5、认真填写费用报销中的用途及其它各项，金额栏的大小写必须一致，并不得涂改。
6、费用报销单后附原始单据，原始单据按要求粘贴在费用粘贴单上，注明所附原始单据张数，在每张原始凭证上签上报销人的姓名。
7、各部门将需报销的合法票据收集整理，填写完成后按《费用报销单》的审批程序提请审批，手续完备后至财务部报销费用。
审批程序：经手人→分店店长→总经理→财务负责人
8、分店费用报销：办公用品月底统一申报，公司财务汇总，公司根据额度统一审批，统一购买、发放。
水电费、物业费、清洁费等发生时分店提前报公司内勤进行借款，付款后凭发票到财务报销冲账。
9、报销及其注意事项：
水电、物管报销：单户单表交纳水电费的为水电发票，如果由物管代收水电费的要由物管出具收据并加盖物管章。
物管费要由物管出具正式发票《其他服务业发票》，个别小物管不能出具发票的可用物管出具的收据报销。
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财务制度
（一）会计岗位责任及工作标准
1、负责本公司财务管理工作。
要熟悉并切实遵守国家财经管理制度和有关政策法令。
努力提高业务素质，严格按照各项法规操作。
2、廉洁奉公，严格执行财经手续，及时检查，督促出纳员认真做好财务核算工作，配合主管领导适时调整企业经营计划。
3、每月与出纳核算来往帐日至少一次，发现问题及时解决。
4、当好领导参谋，及时反映公司经济活动情况，每月日前向总经理报告上月财务情况，并做好资产负责表。
负责工程的成本核算和成本控制工作。
及时，准确绘制公司成本、利润表。
5、严格要求自己，努力做好本职工作。
工作要相互配合，对客户要热情接待。
6、管好银行信贷；每月要与出纳员进行财务互检，以减少工作差错。
（二）出纳员岗位及工作标准
1、严格遵守公司财经纪律，廉洁奉公，遵纪守法。
2、认真执行现金管理制度，严格财经手续。
3、严格执行现金库存规定，不得超存过夜。
4、遵守现金使用规定。
5、对支付现金的单据发票要认真审查，对不合理、不合财务手续的报销事项不予报销。
6、管好单据票证、发票、现金、支票、做到人离上锁，以免丢失。
7、帐目要清楚、准确，做到是清月结。
8、工作要细致、认真，相互配合，对外来单位来人要热情接待，及时处理。
附：客户收款确认单
付款结算单分店：
经办人：店长：
经办人：店长：。