财政部的PPP政策

3.3.3 财政部的PPP政策

近年，财政部发布的PPP政策很多，政策出台的速度很快，力求构建系统性的政策指导体系和管理体系。不过，面对PPP模式全面快速推进过程中出现的各类问题，政策的应急性、补丁性和反复性较为突出。

(一)积极推动性的PPP政策

1、财政部《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的

通知》（财金[2014]76号），2014年9月23日

这是财政部发出的PPP总动员令。76号文认为，政府和社会资

本合作模式的实质是政府购买服务。76号文要求充分认识推广运用

政府和社会资本合作模式（PPP）的重要意义，积极稳妥做好项目示

范工作，切实有效履行财政管理职能，加强组织和能力建设，尽快形成有利于促进PPP发展的制度体系。

76号文认为，PPP模式是在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报；政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化。

财政部将通过建立PPP项目库提供参考案例。对PPP示范项目，财政部将在项目论证、交易结构设计、采购和选择合作伙伴、融资安排、合同管理、运营监管、绩效评价等工作环节，为地方财政部门提供全方位的业务指导和技术支撑。

2、财政部《关于政府和社会资本合作示范项目实施有关问题的

通知》（财金[2014]112号），2014年12月4日

财政部公告，为规范推广运用PPP模式，保证PPP示范项目质量，形成可复制、可推广的实施范例，充分发挥示范效应，经各省（自治区、直辖市、计划单列市）财政部门推荐，财政部政府和社会资本合作工作领导小组办公室组织专家评审，确定天津新能源汽车公共充电设施网络等30个PPP示范项目，其中，新建项目8个，地方融资平台公司存量项目22个。对示范项目实施过程中遇到的难点和问题，各级财政部门要会同同级政府有关部门积极研究解决，重大情况应及时报告财政部。财政部及下属PPP中心将提供业务指导和政策支持，并适时组织对示范项目实施进行督导。

2015年6月26日，财政部印发《关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知》（财金[2015]57号），请各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）按照57号文的要求，严格筛选上报适宜采用PPP模式的第二批备选示范项目，将项目采用PPP模式的初步方案、以及PPP示范项目申报表和基本信息表，于2015年7月15日前书面报送财政部金融司和PPP中心。申请第二批示范项目时，项目所在地政府或政府授权实施机构应当提交项目规范实施承诺书，承诺在项目实施各操作环节中，将严格执行财政部一系列制度规范，尽快完成项目实施，并保证项目实施质量。

2015年12月10日，财政部印发《关于实施政府和社会资本合作项目以奖代补政策的通知》（财金[2015]158号）。一是对中央财政PPP示范项目中的新建项目，财政部将在项目完成采购确定社会资本合作方后，按照项目投资规模给予一定奖励，分别为300万元、500万元和800万元，奖励资金由财政部门统筹用于项目全生命周期过程中的各项财政支出，主要包括项目前期费用补助、运营补贴等。二是对符合条件、规范实施的转型为PPP项目的地方融资平台公司存量项

目，财政部将在择优评选后，按照项目转型实际化解地方政府存量债务规模的2%给予奖励，奖励资金纳入相关融资平台公司收入统一核算。PPP项目以奖代补政策自2016年起施行，执行期限暂定3年。

2016年6月10日，财政部印发《关于组织开展第三批政府和社会资本合作示范项目申报筛选工作的通知》（财金函[2016]47号），要求各级财政部门及相关行业主管部门认真组织项目申报工作，严格筛选申报项目，每个省市申报项目数量原则上不超过50个。2016年7月25日前，提交示范项目申报材料，逾期不再受理。7月底前，形成备选项目清单和项目评审工作方案。8月初，组织开展项目评审。8月上旬，完成项目评审，按照项目最终评分由高到低的顺序，综合行业、类型、地区分布形成示范项目名单，由财政部联合相关行业部委统一发布。

2016年10月13日，财政部印发《关于印发<普惠金融发展专项资金管理办法>的通知》（财金[2016]85号），将政府和社会资本合作（PPP）项目以奖代补纳入普惠金融发展专项资金使用方向。

2016年12月5日，财政部与有关部门联合印发《关于联合公布第三批政府和社会资本合作示范项目加快推动示范项目建设的通知》（财金[2016]91号），确定北京市首都地区环线高速公路（通州—大兴段）等516个项目作为第三批PPP示范项目，计划总投资金额11,708亿元。对不具备继续采取PPP模式实施条件的第一批和第二批部分示范项目予以调出，包括：天津新能源汽车公共充电设施网络项目、南京市垃圾处理设施项目、渭南市主城区集中供热项目和兰州市轨道交通2号线一期工程项目。

2017年7月27日，财政部与有关部门联合印发《关于组织开展第四批政府和社会资本合作示范项目申报筛选工作的通知》（财金〔2017〕76号）。2018年2月8日，财政部印发《关于公布第四批政府和社会资本合作示范项目名单的通知》（财金〔2018〕8号），在有关部委、省级财政部门申报的1226个项目中，确定北京市新机场北线高速公路（北京段）PPP项目等396个项目作为第四批PPP示范项目，涉及投资额7588亿元。

3、财政部《关于印发<政府和社会资本合作模式操作指南>（试行）的通知》（财金[2014]113号），2014年12月4日

113号文从项目识别、项目准备、项目采购、项目执行和项目移交五个阶段给出PPP模式的十九项流程（见图6）。

图6 政府和社会资本合作项目操作流程图

4、财政部《关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》）财金〔2014〕156号），2014年12月30日

156号文认为，“按合同办事”不仅是PPP模式的精神实质，也是依法治国、依法行政的内在要求。加强对PPP合同的起草、谈判、履行、变更、解除、转让、终止直至失效的全过程管理，通过合同正确表达意愿、合理分配风险、妥善履行义务、有效主张权利，是政府