中国西电2019年管理水平报告

中国西电2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年中国西电成本费用总额为1,420,090.86万元，其中：营业成本为1,195,914.71万元，占成本总额的84.21%；销售费用为102,891.29万元，占成本总额的7.25%；管理费用为128,670.99万元，占成本总额的9.06%；财务费用为-6,722.25万元，占成本总额的-0.47%；营业税金及附加为13,866.2万元，占成本总额的0.98%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额1,420,090.8

6

100.00 1,305,004.8 100.00

1,359,739.4

4

100.00

营业成本1,195,914.7

1

84.21

1,032,931.3

7

79.15

1,014,528.9

7

74.61

销售费用102,891.29 7.25 108,500.53 8.31 107,767.13 7.93 管理费用128,670.99 9.06 130,871.76 10.03 193,639.41 14.24 财务费用-6,722.25 -0.47 3,220.12 0.25 8,317.69 0.61 营业税金及附加13,866.2 0.98 15,255.13 1.17 17,242.37 1.27

2、总成本变化情况及原因分析

中国西电2019年成本费用总额为1,420,090.86万元，与2018年的1,305,004.8万元相比有所增长，增长8.82%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加162,983.35万元，共计增加162,983.35万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少1,388.93万元，管理费用减少2,200.77万元，销售费用减少5,609.24万元，财务费用减少9,942.38万元，资产减值损失减少28,755.98万元，共计减少47,897.29万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长115,086.06万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入1,528,308.8

2

100.00

1,368,987.5

8

100.00

1,414,612.1

9

100.00

营业成本1,195,914.7

1

78.25

1,032,931.3

7

75.45

1,014,528.9

7

71.72

营业税金及附加13,866.2 0.91 15,255.13 1.11 17,242.37 1.22 销售费用102,891.29 6.73 108,500.53 7.93 107,767.13 7.62 管理费用128,670.99 8.42 130,871.76 9.56 193,639.41 13.69 财务费用-6,722.25 -0.44 3,220.12 0.24 8,317.69 0.59

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为1,195,914.71万元，与2018年的1,032,931.37万元相比有较大增长，增长15.78%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为102,891.29万元，与2018年的108,500.53万元相比有较大幅度下降，下降5.17%。2019年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为128,670.99万元，与2018年的130,871.76万元相比有所下降，下降1.68%。2019年管理费用占营业收入的比例为8.42%，与2018年的9.56%相比有所降低，降低1.14个百分点。但企业经营业务的营利能力并没有提高，应注意管理费用支出的合理性。

6、财务费用变化情况

本期财务费用为-6,722.25万元。