东财《企业税收筹划B》在线作业一(随机)1答案

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东财《企业税收筹划B》在线作业二(随机)

东财《企业税收筹划B》在线作业二（随机）试卷总分:100 得分:100一、单选题(共10 道试题,共40 分)1. 甲厂将一批原材料送交乙厂进行委托加工应税消费品，该批原材料不含税价格10万元，受托方代垫辅料收费1万元（含税），另外收取加工费3万元（含税），假定该消费品消费税税率为5%，甲乙为增值税一般纳税人企业，则该项委托加工组成计税价格为（）A. 13.68万元B. 14.13万元C. 14.74万元D. 15万元满分：4 分正确答案:B2. 由于政府信用是比较可靠的，国债又被称为（）A. 钻石债券B. 金边债券C. 银边债券D. 锡箔债券满分：4 分正确答案:B3. 下列属于视同销售货物，应计算增增值税销项税额的是（）A. 某生产企业外购钢材用于扩建厂房B. 某厂家委托商店代销家具C. 某运输企业购买棉大衣用于集体福利D. 某歌厅购买一批饮料用于销售满分：4 分正确答案:B4. 某施工企业自行建造一栋商品房，建成后销售给某公司。

该项业务适用的营业税政策是（）A. 不缴纳营业税B. 仅按“建筑业”税目缴纳营业税C. 仅按“销售不动产”税目缴纳营业税D. 自建行为按“建筑业”缴纳营业税；销售行为按“销售不动产”缴纳营业税满分：4 分正确答案:D5. 财政补贴属于下列那类支出（）A. 购买性支出B. 转移性支出C. 市场性支出D. 等价性支出满分：4 分正确答案:B6. 凭借国家信用取得的财政收入是（）A. 税收收入B. 公债收入C. 国有资产收益D. 收费收入满分：4 分正确答案:B7. 下列费用不属于增值税价外费用的是（）A. 手续费B. 受托方-代收代缴的消费税C. 返还利润D. 包装物租金满分：4 分正确答案:B8. 下列符合税负规定的增值税纳税义务发生时间有（）A. 以预收款方式销售货物的，为收到货款当天B. 委托他人代销货物的，为合同约定的收款日期的当天C. 采用赊销方式销售货物的，为发出货物当天D. 纳税人发生视同销售货物行为，为货物移送的当天满分：4 分正确答案:D9. 疾病预防与控制属于下列产品中的（）A. 纯公共产品B. 准公共产品C. 私人产品D. 准私人产品满分：4 分正确答案:A10. 我国个人所得税税制设计中没有以下（）的税率形式。

19春东财《企业税收筹划B》在线作业一(随机)

(单选题)1: 根据现行营业税政策，不应计入建筑业计税营业额的是（）A: 建设单位提供的设备款B: 向建设单位收取的材料差价款C: 从建设单位取得的提前竣工款D: 安装工程所耗用的由建设单位提供的原材料及其他物资价款标准解题:(单选题)2: 下列说法正确的是（D）A: 航空地面服务属于服务业B: 运输企业出租船舶的收入按照水上运输业征税C: 搬家业务按照服务业征税D: 代办电信工程属于建筑业标准解题:(单选题)3: 我国增值税的征收率是（）A: 13%B: 3%C: 17%D: 0%标准解题:(单选题)4: 某商业企业进行增值税纳税筹划，若选择增值税一般纳税人身份则适用13%的增值税税率，若选择增值税小规模纳税人身份适用3%的征收率。

则按成本利润律法判定该商业企业均衡的成本利润率为（）A: 17.65%B: 21.43%C: 23.08%D: 30%标准解题:(单选题)5: 纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的（）作为计税依据计算消费税。

A: 最高销售价格B: 组成计税价格C: 平均销售价格D: 税务机关的核定价格标准解题:(单选题)6: 教育属于下列产品中的（）A: 纯公共产品B: 准公共产品C: 私人产品D: 准私人产品标准解题:(单选题)7: 按照现行税法规定，旅游业应按（）税目计算缴纳营业税。

A: 服务业B: 租赁业C: 金融保险业D: 代理业标准解题:(单选题)8: 企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目的投资经营所得，自该项目取得第1笔生产经营收入所属纳税年度起，享受的优惠政策可以概括为（）A: 一免两减半B: 两免三减半C: 三免三减半D: 五免五减半标准解题:(单选题)9: 对西部地区新办交通、电力、水利、邮政、广播电视企业，可以给与的税收优惠是（）A: 第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，减半征收是按照15%的税率计算出来的应纳税额。

东北财经大学《企业税收筹划》在线作业一（随机）-0019

东财《企业税收筹划》在线作业一（随机）-0019
依据税法规定，下列所得中按负担支付所得的个人的住所所在地确定所得来源地的是（）
A:提供劳务所得
B:转让房屋所得
C:权益性投资所得
D:特许权使用费所得
参考选项：D
（）是税收权限的核心内容。

A:征收管理权
B:立法权
C:税法解释权
D:税收调整权
参考选项：B
行政管理属于（）
A:纯公共产品
B:准公共产品
C:私人产品
D:准私人产品
参考选项：A
纳税人委托加工的属于从价定率征收消费税的消费品，应按照受托方同类消费品的销售价格计算纳税；没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税。

其组成计税价格的计算公式为（）
A:组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（1＋消费税税率）
B:组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（1－消费税税率）
C:组成计税价格＝（材料成本＋加工费）×（1＋消费税税率）
D:组成计税价格＝（材料成本＋加工费）×（1－消费税税率）
参考选项：B
国债的自愿性特征是指（）
A:自愿发行
B:自愿购买
C:自愿偿还
D:自愿期限
参考选项：B
下列项目中不是营业税征税范围的是（）
A:销售货物
B:转让无形资产
1。

东财《企业税收筹划B》在线作业三(随机)

东财《企业税收筹划B》在线作业三（随机）试卷总分:100 得分:100一、单选题(共10 道试题,共40 分)1. 下列单位不属于企业所得税纳税人的是（）A. 股份制企业B. 合伙企业C. 外商投资企业D. 有经营所得的其他组织满分：4 分正确答案:B2. 财政的产生是以（）为前提的。

A. 国家的产生B. 私有制的产生C. 阶级的产生D. 公有制的产生满分：4 分正确答案:A3. 下列符合税负规定的增值税纳税义务发生时间有（）A. 以预收款方式销售货物的，为收到货款当天B. 委托他人代销货物的，为合同约定的收款日期的当天C. 采用赊销方式销售货物的，为发出货物当天D. 纳税人发生视同销售货物行为，为货物移送的当天满分：4 分正确答案:D4. 下列业务中，属于增值税征收范围的是（）A. 技术服务业务B. 设备修理业务C. 设备安装业务D. 设备租赁业务满分：4 分正确答案:B5. 下列税种属于商品税的有（）A. 企业所得税B. 增值税C. 房产税D. 印花税满分：4 分正确答案:B6. 合伙企业的投资者李某以企业的资金为其家庭购买汽车，该该项支出应按（）计征个人所得税。

A. 工资薪金所得B. 承包转包所得C. 个体工商户的生产经营D. 利息、股息、红利所得满分：4 分正确答案:C7. 我国增值税的基本税率是（）A. 13%B. 3%C. 17%D. 0%满分：4 分正确答案:C8. 国家取得税收收入凭借的是（）A. 所有权B. 使用权C. 国家信用D. 政治权利满分：4 分正确答案:D9. 进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。

运输费用金额，是指运输费用结算单据上注明的运输费用和（）A. 装卸费B. 保险费C. 建设基金D. 其他杂费满分：4 分正确答案:C10. 依据税法规定，下列所得中按负担支付所得的个人的住所所在地确定所得来源地的是（）A. 提供劳务所得B. 转让房屋所得C. 权益性投资所得D. 特许权使用费所得满分：4 分正确答案:D二、多选题(共10 道试题,共40 分)1. 下列关于包装物押金的说法正确的是（）A. 非酒类产品包装物随产品销售，如果包装的消费品是实行从价定率办法计算应纳消费税的，无论包装物是否单独计价，均应并入应税消费品的销售额中，按其所包装消费品的适用税率征收消费税。

东北财经大学《企业税收筹划》在线作业一（随机）-0023

东财《企业税收筹划》在线作业一（随机）-0023
消费者不购买补贴品仍然可以享受到的财政补贴是（）
A:企业亏损补贴
B:财政贴息
C:明补
D:暗补
参考选项：C
税法构成要素中最基本要素是（）
A:纳税人
B:课税对象
C:税率
D:违章处理
参考选项：A
某商业企业进行增值税纳税筹划，若选择增值税一般纳税人身份则适用13%的增值税税率，若选择增值税小规模纳税人身份适用3%的征收率。

则按成本利润律法判定该商业企业均衡的成本利润率为（）
A:17.65%
B:21.43%
C:23.08%
D:30%
参考选项：D
我国企业所得税的计税依据是（）
A:会计利润
B:总资产
C:应纳税所得额
D:收入总额
参考选项：C
下列关于委托加工应税消费品（受托方除个人外）说法正确的是（）
A:委托方缴纳消费税，受托方缴纳营业税
B:委托方不纳税，受托方缴纳消费税
C:受托方代收代缴委托方的消费税
D:委托方不纳税，受托方缴纳消费税和增值税
参考选项：C
下列单位不属于企业所得税纳税人的是（）
A:股份制企业
B:合伙企业
C:外商投资企业
1。

13年秋东财《企业税收筹划》在线作业一(随机1)题及答案

一、单选题（共10 道试题，共40 分。

）1. 根据现行税法规定，下列消费品的生产环节，既征收增值税又征收消费税的是（）A. 酒类产品的批发环节B. 金银饰品的生产环节C. 珍珠饰品的零售环节D. 高档手表生产厂商的出厂销售环节满分：4 分2. 我国个人所得税工资薪金所得项目的最高税率为（）A. 30%B. 35%C. 40%D. 45%满分：4 分3. 下列关于全年一次性奖金说法正确的是（）A. 纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴。

B. 纳税人取得全年一次性奖金，应并入当月工资一同计算所得税，并由扣缴义务人发放时代扣代缴。

C. 在一个纳税年度内，对每一个纳税人，全年一次性奖金的计税办法允许采用多次。

D. 雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，按全年一次性奖金的计税办法计税。

满分：4 分4. 企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的（）加计扣除。

A. 10%B. 20%C. 50%D. 100%满分：4 分5. 以下应税消费品中，适用从量定额计税办法计算消费税的是（）A. 白酒B. 啤酒C. 卷烟D. 酒精满分：4 分6. 企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是（）A. 油料作物的种植B. 糖类作物的种植C. 麻类作物的种植D. 香料作物的种植满分：4 分7. 个人参加展会，现场作画所得属于（）A. 工资薪金所得B. 稿酬所得C. 劳务报酬所得D. 个体户经营所得满分：4 分8. 单位将不动产无偿赠与他人，视同销售不动产征收营业税。

其纳税义务发生时间为（）A. 将不动产交付对方使用的当天B. 不动产所有权转移当天C. 签订不动产赠与文书的当天D. 承受不动产人缴纳契税的当天满分：4 分9. 行政管理属于（）A. 纯公共产品B. 准公共产品C. 私人产品D. 准私人产品满分：4 分10. 下列说法正确的是（D）A. 航空地面服务属于服务业B. 运输企业出租船舶的收入按照水上运输业征税C. 搬家业务按照服务业征税D. 代办电信工程属于建筑业满分：4 分。

东财《企业税收筹划B》在线作业一(随机)

东财《企业税收筹划B》在线作业一（随机）试卷总分:100 得分:100一、单选题(共10 道试题,共40 分)1. 下列项目属于准公共产品的是（）A. 公共卫生B. 国防C. 教育D. 食品满分：4 分正确答案:C2. 下列说法不正确的是（）A. 对于实际管理机构的判断，应当遵循实质重于形式的原则B. 个人独资企业不属于企业所得税的纳税人C. 合伙企业不属于企业所得税的纳税人D. 非境内注册的企业一定不属于企业所得税的纳税人满分：4 分正确答案:D3. 由于政府信用是比较可靠的，国债又被称为（）A. 钻石债券B. 金边债券C. 银边债券D. 锡箔债券满分：4 分正确答案:B4. 按照现行税法规定，融资租赁业务应按（）税目计算缴纳营业税。

A. 服务业B. 租赁业C. 金融保险业D. 邮电通信业满分：4 分正确答案:C5. 企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的（）加计扣除。

A. 10%B. 20%C. 50%D. 100%满分：4 分正确答案:C6. （）是社会保障的核心内容。

A. 社会保险B. 社会救济C. 社会福利D. 优抚安置满分：4 分正确答案:A7. 下列关于金融保险业营业税征税范围的说法中，不正确的是（）A. 非金融机构贷款业务不征营业税B. 银行销售金银，不征收营业税C. 人民银行对企业贷款，征收营业税D. 对保险企业取得的追偿款不征收营业税满分：4 分正确答案:A8. 某生产企业（一般纳税人）采取折扣方式销售商品。

本期向A公司销售商品1 000件，单位售价（不含增值税）500元，单位成本400元，增值税税率为17%。

合同约定，该企业按销售额（不含增值税）的2%给予A公司折扣。

商品已发出。

增值税专用发票中销售额50万元，折扣部分用红字发票冲销。

则该生产企业的销项税额为（）元。

A. 83300B. 85000C. 14700D. 15000满分：4 分正确答案:B9. （）是税收权限的核心内容。

东财18年秋《企业所得税筹划B》在线作业一二三满分答案

东财《企业所得税筹划B》在线作业一（随机）1一、单选题1.下列不属于企业所得税免税收入的是（C）A、国债利息B、符合条件的居民企业之间的股息、红利C、在中国境内没有设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的股息、红利收入D、符合条件的非营利组织的收入2.下列关于财产租赁所得的征税的说法不正确的是（B）A、财产租赁收入扣除费用包括税费、修缮费、法定扣除标准B、财产租赁收入不得扣除任何费用C、财产租赁所得将一个月内取得的收入为一次D、法定扣除标准为800元或20%3.（B）是税收权限的核心内容。

A、征收管理权B、立法权C、税法解释权D、税收调整权4.下列关于包装物的说法正确的是（A）A、应税消费品连同包装物销售的，无论包装物是否单独计价以及在会计上如何核算，均应并入应税消费品的销售额中缴纳消费税。

B、所有酒类产品生产企业销售酒类产品收取的包装物押金，不论押金是否，均应并入酒类产品销售额中征收消费税C、对所有收取押金（酒类产品除外）的包装物，只要押金不到期，就不计税D、包装物押金为不含税收入，可以直接乘以消费税税率计算消费税5.下列各项不属于社会保障基金来源的有（D）A、国家B、企业C、个人D、慈善组织6.某生产企业（一般纳税人）采取折扣方式销售商品。

本期向A公司销售商品1000件，单位售价（不含增值税）500元，单位成本400元，增值税税率为17%。

合同约定，该企业按销售颉（不含增值税）的2%给予A公司折扣。

商品已发出。

增值税专用发票中稍售额50万元，折扣部分用红字发票冲销。

则该生产企业的销项税额为（B）元。

A、83300B、85000C、14700D、150007.自2003年1月1日起,以不动产投资入股,参与接受投资方利润分配,共同承担投资风险的行为,不征营业税。

投资后转让其股权的收入为（C）。

A、应征收营业税B、减半征收营业税C、也不征营业税D、暂缓征收营业税8.已经用债务收入弥补以后仍然存在的赤字被称为（B）A、软赤字B、硬赤字C、周期性赤字D、结构性赤字9.一国政府取得国债收入的凭据是（C）A、所有权B、使用权C、国家信用D、政治权利10.下列关于金融保险业营业税征税范围的说法中，不正确的是（A）A、非金融机构贷款业务不征营业税B、银行销售金银，不征收营业税C、人民银行对企业贷款，征收营业税D、对保险企业取得的追偿款不征收营业税二、多选题1.混合销售行为的基本特征为一项销售行为同时涉及以下方面（AC）A、销售货物B、进口货物C、非增值税应税劳务D、不动产和无形资产的转让2.下列（BCD）不包括在价外费用内，不并入销售额。

大工16秋《企业税收筹划》在线作业1满分答案

大工16秋《企业税收筹划》在线作业1满分答案大工16秋《企业税收筹划》在线作业1一、单选题（共10道试题，共50分。

）1.我国不征收房产税的地方有（）。

A.城市的市区B.县城C.建制镇和工矿区D.农村正确答案：D2.下列油类产品中，应征收资源税的为（）。

A.人造石油B.天然原油C.汽油D.柴油正确答案：B3.广义上的税收筹划，不包括()。

A.节税B.避税C.税负转嫁D.偷税正确答案：D4.税负转嫁只适用于（）。

A.流转税B.资源税C.所得税D.印花税正确答案：A5.下列应征土地增值税的项目为（）。

A.合作建房，建成后自用B.被兼并企业将房地产转让到兼并企业中C.企业进行房地产交换D.房地产的重新评估正确答案：C6.城镇土地使用税采用（）税率。

A.全省统一的定额B.有幅度差别的定额C.全县（区）统一的定额D.有幅度差别的比例精确答案：B7.企业从（）取得借款，既可以减少印花税的缴纳又可以获得税前扣除。

A.非金融企业B.金融企业C.个体工商户D.合伙企业精确答案：A8.城镇土地使用税纳税人以（）的土地面积为计税依据。

A.自用B.拥有C.实际占用D.被税务机关认定正确答案：C9.地皮增值税按照纳税人转让房地产所取得的（）和规定的税率计算征收。

A.收入额B.所得额C.增值额D.利润额精确答案：C10.开采原油过程中用于加热、修井的原油，其资源税（）。

A.减按40%征收B.减征30%C.全额征税D.免税精确答案：D大工16秋《企业税收筹划》在线功课1二、多选题（共5道试题，共30分。

）1.以下不免征地皮增值税的项目有（）。

A.个人因工作调动而转让居住7年的自用住房B.转让写字楼的增值额未超过扣除项目金额20%的项目C.建造普通标准住宅出售，增值额占扣除项目金额的21%D。

1993年底签订的房地产开发合同，1996年底建成后第2次转让正确答案：BCD2.以下各项中，符合资源税纳税义务发生时间规定的有（）。

A.采取分期收款结算方式的为实际收到款项的当天 B.采取预收货款结算方式的为发出应税产品的当天 C.自产自用应税产品的为移送使用应税产品的当天 D.采取其他结算方式的为收讫贩卖款或取得索取贩卖款凭据的当天精确答案：BCD3.土地增值税的征税范围包括（）、A.转让国有土地使用权B.出让国有土地使用权C.地上建筑物及附着物连同国有土地使用权一并转让D.以赠与方式转让房地产正确答案：AC4.税收筹划的根本路径包括（）。

东财《企业税收筹划》在线作业最全习题集和答案

一,单选题1. 下列税收属于间接税的有A. 个人所得税B. 企业所得税C. 房产税D. 营业税?正确答案 D1. 财政补贴属于下列那类支出A. 购买性支出B. 转移性支出C. 市场性支出D. 等价性支出?正确答案 B10. 同时具有非排他性和非竞争性的是A. 准公共产品B. 纯公共产品C. 纯私人产品D. 准公共产品?正确答案 B10. 下列属于增值税价外收入的有A. 增值税纳税人收取的会员费收入B. 建材厂销售建材送货上门向客户收取的装卸搬运费C. 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴D. 高校师生食堂向师生提供餐饮服务的同时向社会提供餐饮服务?正确答案 B2. 单位自己新建建筑物后用于对外出租适用的营业税税收政策是A. 暂免征营业税B. 按建筑业征收营业税C. 按租金收入征收营业税D. 自建行为按建筑业征收营业税租赁行为按服务业征收营业税?正确答案 C2. 下列说法正确的是A. 当新设置的分支机构可能出现亏损时选择总分公司模式比较有利B. 当新设置的分支机构可能出现亏损时选择母子公司模式比较有利C. 当新设置的分支机构可能出现亏损时选择总分公司模式还是母子公司模式没有区别D. 在选择新设分支机构的模式时可以不考虑风险责任及居民间权益性投资收益免税问题?正确答案 A3. 某生产企业将自产的适用不同税率的应税消费品组成成套消费品出售。

下列说法符合消费税法规规定的是A. 一律从低适用税率B. 一律从高适用税率C. 分别核算的分别计税D. 未分别核算的从高适用税率?正确答案 B4. 国内某作家的一篇小说在一家报纸上连载两个月第一个月月末报社支付稿酬3000元第二个月月末支付15000元该作家两个月所获稿酬应缴纳个人所得税为元。

A. 1988B. 2016C. 2296D. 2408?正确答案 B4. 政府无偿的单方面资金支付没有得到相应的商品和服务是A. 挖潜改造支出B. 国防支出C. 购买性支出D. 转移性支出?正确答案 D5. 下列企业适用15%企业所得税税率的是A. 小型微利企业B. 国家需要重点扶持的高新技术企业C. 在中国境内设立场所的非居民企业D. 在中国境内未设立场所的非居民企业?正确答案 B5. 对于个人取得的劳务报酬若属于同一事项连续取得收入的其收入“次”数的确定办法是A. 以取得收入时为一次B. 以一个月内取得的收入为一次C. 以一个季度内取得的收入为一次D. 以事项完成后取得的所有收入合并为一次正确答案 B6. 作家杨某2011年2月初在一本杂志上发表一篇小说取得稿酬3800元自2月15日起又将该小说在晚报上连载十天每天稿酬450元杨某当月需缴纳个人所得税元。

18秋季东财《企业税收筹划B》在线作业一(随机)8

【】[东北财经大学]东财《企业税收筹划B》在线作业一（随机）试卷总分:100 得分:100第1题,（）是社会保障的核心内容。

A、社会保险B、社会救济C、社会福利D、优抚安置第2题,某生产企业签订一销售合同，销售一批增值税应税货物，合同规定货款分三次分期支付。

则该项销售行为的纳税义务发生时间为（）A、签订合同之时B、合同约定的收款之日C、最后一次收取货款时D、生产企业自行决定第3题,纳税人进口应税消费品，应于（）缴纳消费税税款。

A、海关填发税款缴款书次日起15日内B、海关填发税款缴款书之日起15日内C、次月起7日内D、次月起10日内第4题,单位或者个体工商户的下列行为，不能视同销售货物的是（）A、将购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户。

B、将购进的货物分配给股东或者投资者。

C、将购进的货物用于集体福利或者个人消费D、将购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

第5题,对于个人取得的劳务报酬，若属于同一事项连续取得收入的，其收入"次"数的确定办法是（）A、以取得收入时为一次B、以一个月内取得的收入为一次C、以一个季度内取得的收入为一次D、以事项完成后取得的所有收入合并为一次第6题,下列个人所得在计算应纳税所得额时，采用定额与定率相结合扣除费用的是（）A、个体工商户的生产经营所得B、工资薪金所得C、劳务报酬所得D、偶然所得第7题,下列说法符合消费税规定的是（）A、在计算消费税时所依据的销售额，包括向购货方收取的增值税税款。

B、纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应按照销售给门市部的销售额或者销售数量计算消费税。

C、纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的平均销售价格作为计税依据计算消费税。

D、税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以套装产品的销售额（不含增值税）为计税依据。

第8题,财政的产生是以（）为前提的。

东北财经大学《企业税收筹划》在线作业一（随机）-0029

东财《企业税收筹划》在线作业一（随机）-0029
下列税种属于商品税的有（）
A:企业所得税
B:增值税
C:房产税
D:印花税
参考选项：B
某生产企业将自产的适用不同税率的应税消费品组成成套消费品出售。

下列说法，符合消费税法规规定的是（）
A:一律从低适用税率
B:一律从高适用税率
C:分别核算的，分别计税
D:未分别核算的，从高适用税率
参考选项：B
在财政支出增长方面，经济学家皮考克和威斯曼提出的理论是（）
A:梯度渐进增长理论
B:财政支出不断增长法则
C:财政支出增长发展模型
D:经济发展阶段理论
参考选项：A
轧钢厂（一般纳税人）本月将1批自制产品（钢材）用于扩建厂房。

该批钢材实际成本30万元，对外售价金额（不含增值税）40万元。

则该项业务的销项税额为（）元。

A:0
B:68000
C:51000
D:12000
参考选项：B
已经用债务收入弥补以后仍然存在的赤字被称为（）
A:软赤字
B:硬赤字
C:周期性赤字
D:结构性赤字
参考选项：B
下列属于增值税价外收入的有（）
A:增值税纳税人收取的会员费收入
B:建材厂销售建材送货上门，向客户收取的装卸搬运费
1。

15春东财《企业税收筹划》在线作业随机

东财《企业税收筹划》在线作业一（随机）试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”一、单选题（共10 道试题，共40 分。

）V 1. 值税的有关规定，可以按销售差额作为销售额计算增值税的是（）A.以旧换新销售方式销售电冰箱扣除旧货值的销售净额B. 在同一张发票上的金额栏分别注明折扣额和销售额的折扣销售C. 以物易物销售方式的销售净额D. 还本销售方式减除还本支出后的销售净额满分：4 分2. 我国增值税的基本税率是（）A. 13%B. 3%C. 17%D. 0%满分：4 分3. 某股份公司投资人赵某从该企业借钱10万自用于消费，到年底仍未归还。

则该款项应按（）计征个人所得税。

A. 工资薪金所得B. 承包转包所的C. 个体工商户的生产经营D. 利息、股息、红利所得满分：4 分4.国内某作家的一篇小说在一家报纸上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬3000元，第二个月月末支付15000元，该作家两个月所获稿酬应缴纳个人所得税为（）元。

A.1988B. 2016C. 2296D. 2408满分：4 分5.轧钢厂（一般纳税人）本月将1批自制产品（钢材）用于扩建厂房。

该批钢材实际成本30万元，对外售价金额（不含增值税）40万元。

则该项业务的销项税额为（）元。

A.B. 68000C. 51000D. 12000满分：4 分6. 下列说法正确的是（）A. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式比较有利B. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择母子公司模式比较有利C. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式还是母子公司模式没有区别D. 在选择新设分支机构的模式时，可以不考虑风险责任及居民间权益性投资收益免税问题满分：4 分7. 以下属于工资薪金所得的项目有（）A. 托儿补助费B. 劳动分红C. 投资分红D. 独生子女补贴满分：4 分8. 下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是（）A. 销售自产小汽车支付的运输费用B. 外购气体支付的运输费用C. 外购职工福利用品的运输费用D. 向小规模纳税人购买农产品的运输费用满分：4 分9. 单位或者个体工商户的下列行为，不能视同销售货物的是（）A. 将购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户。

东财《企业税收筹划B》在线作业一(随机)满分答案

东财《企业税收筹划B》在线作业一（随机）
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 40 分)abc
1. 下列费用不属于增值税价外费用的是（）
A. 手续费
B. 受托方-代收代缴的消费税
C. 返还利润
D. 包装物租金
满分：4 分
正确答案:B
2. 政府无偿的单方面资金支付，没有得到相应的商品和服务是（）
A. 挖潜改造支出
B. 国防支出
C. 购买性支出
D. 转移性支出
满分：4 分
正确答案:D
3. 下列说法符合个人所得来源地确认方法的是（）
A. 工资、薪金所得，以纳税人任职、受雇的公司、企业等单位的所在地为所得来源地
B. 劳务报酬所得，以劳务报酬的支付地的地点为所得来源地
C. 财产租赁所得，以财产所有人的居住地为所得来源地
D. 特许权使用费所得，以特许权的使用费的支付地为所得来源地
满分：4 分
正确答案:A
4. 国内某作家的一篇小说在一家报纸上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬3000元，第二个月月末支付15000元，该作家两个月所获稿酬应缴纳个人所得税为（）元。

A. 1988
B. 2016
C. 2296
D. 2408
满分：4 分
正确答案:B
5. 下列各项不属于社会保障基金来源的有（）
A. 国家
B. 企业
C. 个人。

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东财《企业税收筹划》在线作业一（随机）-0011
试卷总分:100 得分:0
一、单选题(共10 道试题,共40 分)
1.某国有企业2011年度销售收入1000万元，当年的业务招待费40万元，则该企业当年可以扣除的业务招待费是（）万元。

A.40
B.5
C.24
D.30
正确答案:B
2.以下应税消费品中，适用从量定额计税办法计算消费税的是（）
A.白酒
B.啤酒
C.卷烟
D.酒精
正确答案:B
3.我国预提所得税的税率是（）
A.30%
B.33%
C.20%
D.25%
正确答案:C
4.根据现行营业税政策，不应计入建筑业计税营业额的是（）
A.建设单位提供的设备款
B.向建设单位收取的材料差价款
C.从建设单位取得的提前竣工款
D.安装工程所耗用的由建设单位提供的原材料及其他物资价款
正确答案:A
5.下列行为属于对合伙企业的经营所得进行纳税筹划的是（）
A.增加新的合伙人
B.利用合伙企业的资金为个人购买房产
C.隐瞒企业的经营收入
D.虚增税前扣除的成本费用
正确答案:A
6.《值税暂行条例实施细则》规定，纳税人兼营非应税劳务的，应分别核算货物或应税劳务和非应税劳务的销售额，对货物和应税劳务的销售额按各自适用的税率征收增值税，对非应税劳务的销售额(即营业额)按适用的税率征收营业税。

未分别核算的，应（）
A.对货物、应税劳务及非应税劳务征收增值税
B.对货物、应税劳务及非应税劳务增收营业税
C.主管税务机关核定货物或者应税劳务的销售额。

D.纳税人按照税负轻重自己决定
正确答案:C
7.当国债的票面利率高于市场利率时，通常采用的发行方式是（）
A.折价发行
B.平价发行
C.溢价发行
D.定价发行
正确答案:C
8.公民杨某2012年1月份工资取得2500元，则个人所得税应纳税额为（）元。

A.395
B.420
C.0
D.186
正确答案:C
9.某商场（一般纳税人）采取“以旧换新”方式销售电冰箱。

5月30日向顾客销售1台电冰箱，零售价4 680元；顾客旧冰箱作价120元，商场收取现金4560元。

则该项交易的销项税额为（）元。

A.680
B.662.56
C.795.6
D.775.2
正确答案:A
10.下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是（）
A.销售自产小汽车支付的运输费用
B.外购气体支付的运输费用
C.外购职工福利用品的运输费用
D.向小规模纳税人购买农产品的运输费用
正确答案:C。