聚氯乙烯期货合约交割业务手册

聚氯乙烯期货合约交割业务手册

大连商品交易所交割部编制

目录

一、实物交割 (3)

（一）交割方式 (3)

（二）交割费用 (5)

（三）交割票据流转 (6)

（四）交割违约处理 (6)

二、仓单生成 (8)

（一）交割预报 (8)

（二）商品检验 (9)

（三）仓单注册 (9)

三、仓单流通 (9)

（一）标准仓单充抵保证金 (9)

（二）标准仓单充抵释放 (10)

（三）交存标准仓单 (10)

（四）标准仓单清退/预清退 (10)

（五）标准仓单转让 (11)

四、仓单注销 (11)

五、交割限仓及套期保值 (11)

六、包装物的规定 (12)

一、实物交割

实物交割是指交易双方按照合约和规则的规定通过该期货合约所载商品所有权的转移,了结未平仓合约的过程。个人客户不允许交割。自交割月第一个交易日起，交易所对个人客户的交割月份持仓予以强制平仓。

（一）交割方式

聚氯乙烯合约交割方式有两种：期货转现货、一次性交割。

1．期货转现货

（1）定义

期货转现货（以下简称期转现）是指持有同一交割月份合约的交易双方通过协商达成现货买卖协议，并按照协议价格了结各自持有的期货持仓，同时进行数量相当的货款和实物交换。

（2）交割流程

注：详见《大连商品交易所交割细则》

（3）注意事项

★提出期转现申请的客户必须是单位客户，期转现的期限为该合约上市之日起至交割月份前一个月倒数第三个交易日（含当日）。

★期转现批准日结算时，交易所将交易双方的期转现持仓按协议价格进行结算处理，产生的盈亏计入当日平仓盈亏。

★期转现的持仓从当日持仓量中扣除，交易结果不计入当日结算价和成交量。每个交易日结束后，交易所将当日执行的期转现有关信息予以公布。

2．一次性交割

（1）定义

在合约最后交易日后，所有未平仓合约的持有者须以交割履约，同一客户号买卖持仓相对应部分的持仓视为自动平仓，不予办理交割，平仓价按交割结算价计算。

（2）交割流程

注：详见《大连商品交易所交割细则》

（3）注意事项

★交割结算价是期货合约自交割月第一个交易日起至最后交易日所有成交价格的加权平均价。

（二）交割费用

1．买卖双方交割费用对比

2．仓储费收取节点

（三）交割票据流转

1．票据流转

（1）交割卖方客户给对应的买方客户开具增值税发票，客户开具的增值税发票由双方会员转交、领取并协助核实，交易所负责监督。

（2）配对日或最后交易日后一个工作日内，买方应将开具增值税发票的具体事项，如购货单位名称、地址、纳税人登记号、金额等信息通知卖方。

2．提交税票时间

（1）期转现：期转现批准日

（2）滚动交割：配对后7日内提交

（3）一次性交割：最后交割日闭市前

3．迟交增值税发票规定

（1）交割当月，会员未按规定时间提交增值税发票的，交易所将按一定比例预留该会员的交割货款（预留比例为该会员相应交割货款金额的20%），直至该会员提交相应的增值税发票后返回；

（2）至下一个月起会员仍未提交完毕相应增值税发票的，交易所将对该会员处以相应交割货款金额按日0.5‰的滞纳金（从会员应交增值税发票而未交之日起计算），从该会员在交易所预留的交割货款金额中抵扣，如至该月底，会员仍未提交完毕相应增值税发票，视作不交增值税发票，处以货款金额20%的罚款。

（四）交割违约处理

1．具有下列行为之一的，构成交割违约:

（1）在规定期限内，卖方未能如数交付标准仓单的；

（2）在规定期限内，买方未能如数解付货款的。

2．买、卖方交割违约合约数量的公式为：

（1）卖方交割违约合约数量（手）=应交标准仓单数量（手）-已交标准仓单数量（手）（2）买方交割违约合约数量（手）=[应交货款（元）-已交货款（元）]÷（1-20%）÷交割结算价（元/吨）÷交易单位（吨/手）

3．交割违约处理流程

注：详见《大连商品交易所交割细则》

二、仓单的生成

（一）交割预报

1．交割预报流程

2．注意事项

★货主向指定交割仓库发货前，必须到交易所办理交割预报，填写《交割预报表》。交易所在3个工作日内予以答复。

★会员办理交割预报时，必须按20元/吨向交易所缴纳交割预报定金。

★交割预报自办理之日起有效，有效期为40天。交易所将对超过40天未执行部分的预报定金进行罚没。

★办理完交割预报的货主在发货前，须将车船号、品种、数量、到货时间等通知指定交割仓库，指定交割仓库凭《交割预报表》合理安排接收商品入库。

★货主如未按交易所安排的指定交割仓库发货，必须到交易所重新办理交割预报，同时该批商品必须倒运到交易所新安排的指定交割仓库进行交割，由此产生的费用及出现的后果由货主承担。

★商品收发重量以指定交割仓库检重为准。商品入库、出库，货主应到库监收监发。

★未办理交割预报的货物不能交割。

★已经交割过的商品如在原指定交割仓库进行交割，不需办理交割预报。

（二）商品检验

1．聚氯乙烯采取质检机构一次性检验方式。

2．委托复检

（1）定义

货主委托交易所指定的质检机构对入库商品进行质量检验的过程。

（2）检验流程

3．注意事项

★聚氯乙烯的质量检验应以同一厂家、同一牌号进行组批，每批300吨，超过300吨的应分若干批检验，不足300吨的按一批检验。

★交易所推荐境内厂家生产的推荐牌号聚氯乙烯，货主能够提供符合大连商品交易所规定的聚氯乙烯交割质量标准的生产厂家出具的产品质量证明原件和《质量承诺书》原件及交易所规定的其他材料的，经指定交割仓库审核同意后，可免于质量检验。产品质量证明应载有生产厂家、牌号、批号、签证日期、质量测试项目、质量测试结果和质量检验结论等信息。

★交易所推荐境外厂家生产的推荐牌号聚氯乙烯，货主能够提供符合大连商品交易所聚氯乙烯交割质量标准的商检证书原件和货运单据、《进口货物报关单》（或者《进境货物备案清单》）、《原产地证明书》、《海关进口关税专用缴款书》、《海关代征增值税专用缴款书》等材料复印件并加盖申请入库单位公章的，经指定交割仓库审核同意后，可免于质量检验。

★聚氯乙烯的检验费实行最高限价。

（三）仓单注册

1．仓单注册流程