担保代偿成因及应对措施

担保代偿成因分析及应对措施
我司作为市场化运作的国有政策性农业担保机构，一方面我们要根据产业政策导向，引导和扶持担保对象,另一方面需按照自负盈亏、自担风险、风险控制第一的原则开展业务。

与民营、其他政策性的行业担保公司相比，我们所面临的担保风险更大，主要原因在于农业产业周期长、收益慢、农业主体先天不足、农业项目除受市场风险等因素影响外还受自然风险的影响等等。

因此专门为涉农贷款提供担保的机构，所面临的担保风险也高于其他的行业担保公司或综合性的担保公司。

为保持公司持续、稳健运行，对于项目风险识别、预警及处置机制显得尤为重要。

一、担保风险的分类及其成因
按照风险等级通常将风险分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类。

在实际操作中，风险形成往往不是单一原因而是多方面原因造成，比如国家产业政策调整和市场状况变化、被担保企业经营状况恶化、产品滞销、农产品价格波动、企业实际控制人决策失误、财务状况恶化、资金周转出现困难、借款人以多头贷款的方式盲目地以贷还贷、企业经营难以为继，资金循环基本中断，财务亏损严重，资不抵债，法定代表人滥用企业资金甚至骗取贷款后携款潜逃等等，最终造成担保人代偿。

二、保后风险监管
担保业务的风险控制是贯穿担保业务始终，需要对其全过程进行动态监管的系统工程，保后跟踪检查、通过对担保对象以及影响担保对象按期偿还贷款的相关因素进行不间断的监控和分析，及时发现风险预警信号，采取相应补救措施的管理过程，是防范和控制担保风险的重要手段。

通过保后监管，不但有利于担保人员了解不同行业的发展规律，提高风险预测能力，也有利于担保机构发现自身在经营审批、管理中存在的问题，促进其采取措施，提高风险经营管理水平、及时发现预警信号，并采取相应补救措施。

（一）保后监管的形式
保后监管可以采取首次检查、例行检查和重点检查三种形式：
首次检查是指担保贷款发放后对企业进行的第一次检查，一般在贷款发放的15天内进行，检查的重点是企业的实际借款用途是否与借款合同中约定的一致，是否存在挪用贷款的情况。

例行检查主要有两项内容，一是贷款企业每回向担保机构报送财务报表，接受担保机构监督检查；二是担保机构定期（一般为三个月）深入企业对其经营状况及经营环境的变化情况进行检查。

例行检查的重点是动态跟踪企业的财务变动状况和现金流量变化情况，掌握影响企业偿债能力的重要因素，判断担保贷款风险程度的变化趋势。

重点检查是指在担保贷款企业出现可能影响其偿还贷款的重大情况时，立即进行的检查。

检查重点是了解企业发生重大情况的原因；分析企业应对的措施是否积级有效，以及企业的还款意愿是否发生变化；预测企业到期还贷时可能出现的资金缺口，并与银行磋商，采取应对措施。

（二）保后监管的要点
一般情况下，保后跟踪检查侧重以下几个方面：
1、企业的还款意愿和还款能力。

企业的还款意愿可以通过企业管理者的合作态度，企业提供资料的主动性、真实性，偿还银行贷款利息，支付担保费情况，以及对其它债务的履约情况。

企业的还款能力，主要通过企业财务状况的优劣反映。

以真核实、分析企业的财务资料，是准确掌握企业还款能力的重要途径，分析企业的财务资料，应重点关注：现金流量指标、盈利指标、销售指标。

2、企业的经营环境及经营策略的变化。

主要关注国内外政策、金融、经济环境的变化是否影响被担保企业的经营与未来发展。

被担保企业的高管层有无变化；有无重大的投资策略或经营策略的变化；是否存在改制、资产重组情况；近期有无对外提供担保或涉及经济纠纷；担保贷款所支持的项目进展情况是否与预想的相符。

3、企业的（抵）质押物是否完好无损，市场价值变化以及抵押人是否存在侵害担保机构利益的违规或违法行为
三、风险预警信号
预警信号是担保贷款出现问题的先兆，它以多种形式出现，一般可分为两种，即财务类预警信号和非财务类预警信号。

（一）财务类预警信号主要体现为：无法解释的应收账款、存货的增加；销售额增长而利润减少；企业债务迅速增加，负债率超过70%；转盈为亏，亏损额呈逐步增加趋势；关联企业间非正常大量转移资金；坏账损失增加；净现金流量大幅度减少或出现负值，不足以支持正常业务；支付出现危机；不能按时支付银行利息。

（二）非财务类预警信号：主要包括国家出台了不利于企业的法规政策、所属行业或与之相关的行业的经营策略出现重大调整、不按借款合同使用借款、企业主要领导人或核心人物发生变化或存在变更的潜在因素（患病、死亡或行为异常）、企业高层管理人员之间出现严重分歧、发生了重大损失的安全事故，或出台了重大人事调整、准备实施重大的投资策略或经营策略、投机心理重，盲目投资存在潜在风险、无正当理由不按时报送报表，经多次提醒仍不改正、拒绝接受检查或对检查中发现的问题和纠正意见持不理睬的态度、未经同意，擅自处理抵押物、企业出售、变卖主要的生产、经营性固定资产、经营活动发生显著变化，主经产品和主营业务已改变、对外提供大额担保，接近或超过自身的承受能力、涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营或还贷、因违法违纪受到税务、工商、海关等部门的追究处罚、因不良行为被新闻媒体披露、因违法乱纪、走私、商业侵权、生产假冒伪劣产品等原因，被吊销法人营业执照、生产许可证，已处于停产或半停产状态。

四、风险化解及追偿反思
对担保风险的化解预案，在不同阶段应采取不同的方式，重点是把握好担保贷款进入次级类、可疑类及已经形成代偿的三个关键节点，不同的阶段采取不同的应对措施和化解方法。

（一）次级类的担保贷款风险化解
按照《担保项目分级管理办法规定》，次级类担保贷款的定义为：“经营比较正常，无不良记录，保证措施足值但有瑕疵或有弱化趋势，履行合同的能力减弱，
存在可能对偿还债务产生不利的因素；存在保后管理、重大事项不通报、不配合等消极行为；存在需压缩的其他事项”。

对这类担保贷款，要开始重点监控。

此阶段可组织项目人员、财务人员共同对该项目实施全面检查，掌握项目发生变化的原因，提出相应解决方案。

如是存在保后管理、重大事项不通报、不配合等消极行为，可以函告企业配合担保后的监管。

告知其“若不配合我司将告知放款银行提前解除担保责任”。

（二）可疑类的担保贷款风险化解
可疑类担保贷款表现为：“经营恶化，出现不良记录，保证措施严重弱化，不能履行合同，存在对偿还债务产生不利的因素；存在极度的不配合等严重的消极行为；没有意愿偿还借款本息和其他债务；存在需退出的其他事项”。

面对可疑类担保贷款，采取的化解预案可以针对具体情况采取化解措施：
1、资金周转出现困难：临近还款期，被担保人的资金周转出现困难不能按时偿还银行贷款的情况，资金周转困难的原因是由于银行续贷期延长、应收账款回收期延长或还款期与被担保人生产周期相悖，可采取以下两种措施：第一协调放款银行续贷或放款银行以外的银行新增担保贷款，用于偿还原有借款。

第二发放委托贷款、临时拆借资金的方式为被担保人延长资金周转时间，避免因到贷款到期而资金链断裂的情况。

2、经营状况恶化：产品滞销、价格波动、决策失误等造成被担保人经营状况恶化。

第一应该积极寻找其他还款来源，采取的方式可以是：调查被担保人是否有其他盈利产品、副业收入、实际控制人的关联企业能偿还担保贷款；同时应积极协调放款银行展期，为寻找其他还款来源争取时间。

第二协调放款银行以外的银行续贷，放款银行通常会要求借款人“还旧借新”因此此时只能协调放款银行以外的银行，在尽可能短的时间内为被担保人发放一笔贷款。

在结合第一种措施在寻找其他还款来源的基础上，通过银行新放贷款共同偿还原有担保贷款，逐步缩小担保规模，逐步退出。

此外还应对此笔担保贷款的保证措施进行清查，做好代偿准备，确保第二还款来源不受损失。

（三）追偿反思
从有无抵押反担保物的角度，追偿案件类型主要分为信用类型、有反担保物类型。

对于信用类贷款担保，在代偿后，追偿过程中普遍存在的问题是被执行人没有可供执行的财产。

对此，建议严格此类客户的准入，尽可能要求债务人在贷款初始提供可靠资产线索并入卷，或者增加有稳定收入来源的主体作为连带责任人，尽量避免一旦该类户出现经营不善无法还款，即直接切断我司对债务人的有效追偿。

对于提供车辆、机器设备、浮动资产类反担保物的追偿项目，车辆抵押由于不转移占有，在代偿后又很难控制抵押车辆，因此，从追偿角度来看，车辆抵押的价值没有充分体现，除非在代偿前后实际控制车辆；机器设备类抵押项目存在的主要问题是难以变现处置，而且机器设备在使用后，其价值在追偿时已经大打折扣甚至已经毁损；对于商户浮动资产类项目，通常都是由于其经营状况不好才导致代偿，资产更难处置变现，如果加上债务人不配合处置，则收回代偿的难度更大。

因此，对于以上抵押物，除借款主体本身评估外建议对其谨慎估值。

对于房产抵押类代偿项目，目前个人遇到的主要障碍包括：抵押房产遭遇轮候查封、商业办公类住房以及外地抵押房产变现困难、抵押房产拍卖时腾房障碍、债务人因违法犯罪导致资产为公安机关查封，归纳导致以上困难出现的原因主要是：房屋市场交易状况不理想、有的有价格无市场；债务人负债过多，且各种原因导致在我司代偿前到期并查封抵押资产；债务人故意为我司设置租赁权等法律障碍。

对于以上问题，在保后监管过程中应当对抵押资产的状况定期进行核查，过程中形成书面材料，固定相关事实，尽早提示风险，以利于公司及时作出决策，这样即便后续发生代偿也能一定程度上清除执行障碍。

综上所述，担保风险发生的原因往往不是单一的，只有结合不同的化解措施、并且根据风险变化情况实时调整具体问题具体分析才会真正的“化险为夷”，确保资产的保值增值。