浅谈企业税务管理
浅谈“金税三期”背景下的企业税务风险管理
浅谈“金税三期”背景下的企业税务风险管理随着“金税三期”计划的实施，企业面临着更加严峻的税务风险。
在过去的税务管理中，一些企业往往采用随意经营、空白票据、虚构交易等不良手段避税，一些企业精准申报，但由于税务政策的变化，也可能出现误差，造成税收损失。
因此，企业需要加强税务风险管理，避免不必要的税务风险。
一、企业税务风险的类型1.资料不全面由于企业在财务数据和税务数据的采集过程中，可能由于数据来源方的业务繁忙、数据提供方式的不标准等原因造成数据不全面，从而导致企业的财务数据和税务数据不一致而产生风险。
2.政策信息不及时政策信息的不及时和处理不当，也可能给企业造成影响。
例如，很多企业之前因为合法避税而被盯上，于是在“金税三期”后反而面临着轮番扰查的风险；或者当地税务部门运用相关政策制定适用的纳税方式时，因为企业了解不够，造成负面影响，产生风险。
3.企业风险隐患未发现企业未能将可能对其税务风险产生影响的因素及时发现并进行处理，也可能导致企业的税务风险增高。
1.提高财务数据和税务数据的数据管理水平从企业内部角度出发，需梳理企业财务数据和税务数据共性、差异性并进行完善。
同时应加强与企业相关的部门在财务信息和税务信息的共享与数据整合。
2.提高政策意识企业要根据国家税务政策进行调整和理解，及时掌握有关法律法规、司法案例和税务实务等方面的最新动态，对有关税务问题有必要做到心中有数，尤其在政策实施的前期，细心观察政策变化，预防风险。
3.进行必要税务风险管理培训加强税务管理人员和其他职位员工的税务知识培训，提高其税务风险管理能力，确保企业的税务信息真实和准确。
4.采用更严格的核算方法指定专人负责会计、经济信息、税收信息的收集、会计核算、资产管理和区域经济分析，可采用科学、规范和标准的会计核算管理方法，以此促进企业的内部管理与效益提升。
总之，企业要加强税务风险管理，从内部加强风险意识和风险控制，不断改进财务数据和税务数据的采集与处理流程，注重最新政策信息的学习掌握和合规化运营，根据企业实际情况选择适合企业自身的税务风险控制方法，更好地应对“金税三期”背景下的税务改革。
浅谈当前税务管理中存在的问题及解决措施
纳税人平时的纳税情况检查资料作为年检的依据 ， 对严重违反
纳税 法 规 ． 逃 税 漏 税 严 重 的 纳税 人 的要 进行 重 点 检查 。 对
４、 强 纳 税 人 服 务 加
为 了提 高 纳 税人 的纳 税 意 识 ， 务 机 构 应 设 立 专 门 的 纳 税 税 人 服 务 机 构 ， 期 对 纳 税 人 做好 宣 传 育和 服 务 工 作 。 国 纳 定 我 税 人 受 传 统 纳 税 文 化 的影 响 ， 税 意 识 薄 弱 ， 想 让 纳 税 人 提 纳 要 高 自觉 纳 税 意 识 ， 要 长 期 的 教 育 与 宣 传 ， 时 还 应 通 过 多 种 需 同 渠 道 向纳 税 人 提供 及 时 有 效 的服 务 与建 议 。 ５ 全 面提 高税 务人 员的 素质 ． 免人 力 资 源 浪 费 、 避
一
在强 化 纳 税 检 查 时 应针 对 我 国的 实 际 情 况 ， 强纳 税 人 的 加 纳税 意识 ，在 税 收 政策 中 明确 规 定 纳 税 人 自我 审 查 的 义务 ， 对 符合 条 件 的纳 税 人 ． 明确 其 对 纳 税情 况 向社 会 相 关 审查 服 务 机 构 提供 的责 任 ：对 纳税 人 的纳 税 情 况 做 好 全 面 深 入 的 了解 ． 加 强 日常 的纳 税 检查 工作 ： 税 检查 部 门和 税 收 征 收 部 门 应 加 强 纳 信息交流 ， 以便 对 纳 税 检 查 中发 现 的 问题 及 时 得 到解 决 ； 将 应
税务筹 划
浅谈 当前税务管理中存在的问题及解决措施
江 苏省 淮安 市地 方 税 务局 法 规 处 李 小平
【 要】 摘 税务管理是一项复杂的管理活动， 税务 管理 的 目标就是培养纳税人的纳税意识， 而提 高依 法纳税 的水平。本文 从
浅谈工程施工企业税务管理
浅谈工程施工企业税务管理随着我国经济的快速发展，建筑行业作为国民经济的重要支柱产业，其市场规模不断扩大，工程施工企业的数量也逐年增加。
在激烈的市场竞争中，如何提高企业的核心竞争力，降低成本，合规经营，成为了工程施工企业关注的焦点。
税务管理作为企业财务管理的重要组成部分，对于企业的发展具有深远的影响。
本文将从工程施工企业税务管理的现状、重要性以及如何加强税务管理等方面进行探讨。
一、工程施工企业税务管理的现状1.税务管理意识薄弱。
在实际工作中，部分工程施工企业对税务管理的重要性认识不足，认为税务管理仅仅是财务部门的职责，与业务部门关系不大，导致税务管理工作的开展受到限制。
2.税务管理制度不健全。
部分企业虽设有税务管理部门，但缺乏完善的税务管理制度，如税务申报、核算、风险防范等方面的规定，使得税务管理工作缺乏规范性和系统性。
3.税务管理信息化水平低。
目前，大部分工程施工企业的税务管理仍依赖于人工操作，信息化水平较低，容易导致工作效率低下、错误率高。
4.税务风险防控能力不足。
工程施工企业在税务申报、核算等环节存在一定的风险，如不合规的发票使用、虚开发票等，容易导致企业陷入税务纠纷。
二、工程施工企业税务管理的重要性1.合规经营。
税务管理有助于工程施工企业遵守国家税收法律法规，避免因违规操作而产生的法律风险，保障企业的合法权益。
2.提高财务管理水平。
税务管理涉及到企业财务的各个环节，通过加强税务管理，可以促进企业内部财务管理的规范化和科学化。
3.降低成本。
合理的税务管理有助于企业充分利用税收优惠政策，降低税负，从而提高企业的经济效益。
4.提升企业形象。
良好的税务管理有助于提高企业的社会责任感，树立良好的企业形象，为企业的长远发展创造有利条件。
三、如何加强工程施工企业税务管理1.提高税务管理意识。
企业要从高层到低层，全面提高税务管理意识，将税务管理纳入企业战略发展的重要组成部分。
2.建立健全税务管理制度。
企业应结合自身实际情况，制定完善的税务管理制度，确保税务管理工作的规范性和系统性。
浅谈企业纳税筹划管理风险防控
浅谈企业纳税筹划管理风险防控企业纳税筹划管理是指企业在遵守税法的前提下，通过合理的税收规划和管理，最大限度地节约税收支出，提高企业的竞争力和盈利能力的一种管理活动。
纳税筹划管理需要企业全面考虑企业的整体经营状况、税收政策、市场竞争环境等因素，科学合理地规划和管理企业的税收事务，从而达到降低税负，增加企业利润的目的。
企业在进行纳税筹划管理时，往往面临着较多的管理风险，需要进行有效的防控措施，以确保企业的合法合规性和持续发展。
本文将浅谈企业纳税筹划管理的风险防控措施。
一、税收合规风险企业在进行纳税筹划管理时，需要确保自身的税收合规，即企业必须合法纳税，遵守税法规定的税务申报和缴纳义务。
而在实际操作中，企业可能存在以下税收合规风险：1. 纳税申报不准确：企业在进行税收申报时，因为对税法规定不够清晰或遗漏了相关的收入、支出等信息，导致纳税申报不准确，可能会引发税务机关的关注和调查，增加企业的税务风险。
2. 税收计算错误：企业在进行税收计算时，可能存在计算错误或遗漏，导致缴纳的税款不准确，企业将面临税务处理和罚款等严重后果。
3. 税务政策变化：税法政策随时会发生变化，企业需要及时了解并掌握税法的最新动态，以避免由于政策变化而引起的风险。
对于以上税收合规风险，企业需要采取有效措施进行防控。
企业需要建立健全的内部税务管理制度，明确纳税筹划的责任部门和人员，确保企业的税收事务合规进行。
企业需要加强内部的税务培训和教育，提高员工对税法规定的了解和掌握，减少因为缺乏税法知识而导致的纳税风险。
企业需要建立完善的税务风险评估机制，定期对企业进行税务风险评估，及时发现和解决存在的税收合规问题。
二、税收优惠管理风险企业在进行纳税筹划管理时，往往会利用税收优惠政策来降低税负，提高盈利能力。
企业在享受税收优惠政策的往往存在以下管理风险：1. 滥用税收优惠政策：企业为了获得更多的税收优惠，可能会滥用税收优惠政策，导致企业的纳税行为存在瑕疵，面临税务风险。
浅谈企业税务筹划的管理
浅谈企业税务筹划的管理引言现阶段，大多数企业的税务筹划都局限在经营阶段，但是，却忽视了建设阶段才是最为关键的，究其根本原因是未能很好的把握税务筹划的基本特点，并且通常税务筹划的方法都比较单一。
企业的纳税筹划和税务管理对于一些企业来说尤为重要，我国企业对于税务管理的不够重视，其根本原因，第一，我国国内企业在开展经营活动时，并未将税务筹划作为企业经营活动的一部分。
第二，缺乏合理的纳税筹划人员及其方案。
一般来说，所有的企业税务筹划的目的是相同的，主要是为了合理避税和减少纳税风险。
对于规模较大并且技术性过强的企业，财务税收人员如若没有合理的利用税收政策，就有可能对企业纳税带来一定的风险。
因此，我国企业应该加大对财务税收人员的培训工作，从而规避纳税风险的出现。
1、税务筹划的意义我国税收是强制的，征收是无偿的。
但在具体的税收行为中，国家为鼓励某项产业的发展，依据现行客观条件和有利于发展的目标出发，制定出一些优惠政策。
这就给予了纳税人一定的筹划权利，为纳税人实施税务筹划提供了操作空间，使企业税务筹划的具体运作成为可能。
1.1有助于提高纳税人纳税意识企业要在财务管理中实行税收筹划，就必须熟悉税收方面的法律、法规，并且及时掌握各项税收政策。
在学习税法的同时，也就能够自觉地做到了依法纳税，从而提高了纳税人的纳税意识。
1.2降低企业纳税成本、减少纳税风险税收成本是企业的一项重要的社会成本，企业成本的高低与税负的高低和缴纳税款的多少有着直接的关系，它决定着企业的经济效益。
税务筹划能够通过合法、合理、有效的途径直接降低企业的应纳税款或缓缴税款，有效地较低企业的成本，避免企业经济风险。
1.3提高企业的经营管理水平科学、合理的税务筹划有利于提高企业财务和会计的经营管理水平。
要制定科学、合理而又行之有效的税务筹划方案，这就要求企业必须对自身的经济活动有一个整体的、全面而又合理的规划，在进行有效地税务筹划的同时，能够从客观上促进企业经营管理水平的提高。
浅谈电商企业的税务管理
浅谈电商企业的税务管理电商企业以线上销售为主要业务模式，其税务管理和传统企业有所不同。
本文将从国内电商税收政策、电商企业税务登记和纳税申报、电商跨境税收等方面进行探讨。
一、国内电商税收政策国家税务总局发布《非居民企业所得税税收管理实施细则》明确规定，非居民企业以提供广告、咨询、设计、技术转让等方式获取我国境内企业的服务费用所得，应当按照20%的扣缴比例缴纳企业所得税，而电商企业所得税相对传统企业，有其特殊性体现在：1. 线上平台需要大量付出人力物力，但受法规限制，此部分支出无法在纳税时认可，造成实际税负较高。
2. 电商企业多以小额交易为主，税务筹划和高效管理是必不可少的。
3. 线上销售过程具有时效性和地域性，且与快递、支付等配合缺乏实时对账手段，给较高风险因素。
4. 跨境电商增值税政策变动频繁，税率调整幅度大，更要求企业要密切关注政策变化，及时调整经营战略。
二、电商企业税务登记和纳税申报根据《中华人民共和国税收征管法》的规定，企业纳税人应当在设立或注册后30日内，向税务机关申请税务登记。
而根据《道路运输经营许可证申请、核发标准》规定，从事道路货物运输业务应当在设立或注册后30日内办理道路运输经营许可证。
这也是电商企业纳税申报的首要步骤。
电商企业在纳税申报过程中，需要关注以下几点：1. 合理的税务筹划：对于销售额相对较低、面对品种丰富的小额交易，企业可以根据相关规定合理参考免税额，降低应纳税款。
2. 及时缴纳税款：纳税申报后，应当按照相关规定及时缴纳税款，并充分利用税收优惠政策，降低纳税负担。
3. 定期进行会计核算：建立健全的会计制度、会计核算和会计报告制度，有助于及时了解收支情况，及时计提税款。
4. 制定合理的金融和税务管理制度：建立健全金融和税务管理制度和内部控制制度，规范企业经营行为，提高工作效率和准确性。
三、电商跨境税收随着我国开放程度的不断提高，电商跨境业务快速发展，但也面临着跨境税收问题。
浅谈电商企业的税务管理
浅谈电商企业的税务管理随着电子商务的迅速发展，越来越多的企业和个体商户开始涉足电商行业，而税务管理也成为了电商企业经营过程中不可忽视的重要环节。
如何合理规划税务，遵纪守法，实现税收合规，成为了电商企业发展过程中的重要问题。
本文将从税务管理的基本概念、电商企业的税务合规要求、税务筹划和管理等方面展开讨论，希望为广大电商企业提供一些有益的参考。
一、税务管理的基本概念税务管理是指企业根据税法规定和有关税收政策，组织实施税收的征收、管理、监督与审计等活动的过程。
税务管理的主要目标是确保企业依法纳税，达到税收合规的目的。
在电商企业中，税务管理同样扮演着重要的角色。
电商企业要合理规划税务，遵纪守法，实现税收合规，必须加强对税收政策的了解，建立健全的税务管理制度，加强内部控制，规范税务申报流程，完善税务风险防控机制，提高税务管理水平。
二、电商企业的税务合规要求1. 登记纳税电商企业首先要依法进行工商登记，并按照相关规定进行税务登记，取得税务登记证。
对于个体电商商户来说，也要按照相关规定进行税务登记，取得个体工商户营业执照，然后进行纳税申报，如增值税、所得税等。
2. 发票管理电商企业在经营过程中，要严格管理各类发票，包括增值税专用发票、普通发票、电子发票等。
对于电商企业来说，发票管理尤为重要，必须合理开具、领用和注销发票，确保发票的真实有效，同时提高发票资料的规范化管理水平。
3. 税收申报电商企业要按照国家税收政策和相关规定，准确、及时地完成各项税收申报工作，包括增值税、所得税、消费税等。
针对电商企业的特点，税务申报工作更需要注重细节，确保纳税申报的准确性和合规性。
4. 税务风险防控电商企业要建立健全的税务风险防控机制，加强对税务政策的解读和落实，及时发现和处理潜在的税务风险，确保企业在合规的基础上最大限度地降低税务风险。
5. 税务合规检查电商企业要主动接受税务机关的检查和稽核，主动配合税务机关的工作，积极整改问题，确保企业的税务合规。
浅谈啤酒企业的税务管理
浅谈啤酒企业的税务管理摘要:目前啤酒企业加强税务管理是现实迫切的问题，本文从专业技能的提升、税收筹划、税收优惠、企业内部控制几个方面提出了怎样加强啤酒企业的税务管理。
关键字:专业技能税收筹划税收优惠内控制度税收是国家取得财政收入的重要工具，是国家行使职能的社会保障。
税收具有强制性、无偿性、固定性的特征，依法纳税是每个企业的权利更是一种义务，因此企业合理缴纳税金，加强税务管理有着极其重要的意义。
企业的目标是追求股东财富最大化企业价值最大化。
要使企业股东财富最大化就要求企业在国家税收法律允许的范围内，对企业经营等财务运作进行税务筹划，消除不合理的税收负担，合理缴纳税费，为社会创造价值，提高企业经济效益，从而实现股东财富利益最大化。
啤酒企业税收的种类：流转税类有增值税、消费税；所得税类有企业所得税、个人所得税，财产和行为税类有房产税、印花税；资源税类有城镇土地使用税；特定目地税类有城市维护建设税；附加税类有教育费附加及地方教育费附加；地方性法规类有河道工程修建维护费，可以说啤酒企业几乎涵盖了所有的征税项目是高税赋的企业。
高税赋的啤酒企业如何加强税务管理，合理进行税收筹划、依法纳税就是企业非常现实的迫切问题，那么怎样才能做好企业的税务管理呢？根据在啤酒企业多年的实际工作经验，谈一下啤酒企业的税务管理。
一、培训学习和专业技能的提升高税赋的啤酒企业税务管理如果没有系统的学习和专业知识做后盾，根本就无法实施，要做好税务管理首先就要系统的掌握与啤酒行业相关的税收法律、法规知识，全面熟悉啤酒企业的业务流程与业务核算，深入研究各项税收政策。
这需要企业财务负责人必须具备一定的专业技术职能，进行相关的税法知识学习和培训，当然学习的渠道有很多，可以参加专业职称考试、注册税务师考试。
目前的啤酒企业竞争日益激烈，正在向区域化、集团化发展，这样为啤酒企业税务管理提供了更优越的条件，可以组织区域性的、集团性的、定期的税务培训与学习，还可以组织税务专题会议，聘请税务专家针对啤酒行业具有代表性的案例进行探讨研究，及时进行涉税业务的规范与改进。
浅谈企业税务风险的管控
浅谈企业税务风险的管控企业税务风险是指企业在税务管理过程中可能发生的损失与不良影响。
由于税务政策发生变化、税收计算存在难度及复杂性、落实税务管理存在差异等原因，税务风险已经成为企业正常经营活动中难以避免的风险之一。
因此，企业需要采取相关措施，建立有效的税务风险控制机制，确保规避风险、提高经营效益。
本文将从税务风险的定义、分类以及管控措施三个方面进行阐述和分析。
一、税务风险的定义税务风险是指企业在税务管理过程中可能遇到的损失或不良影响。
税务管理是企业专门从事税务申报、税收计算和纳税等事务的管理活动，涉及到企业的财务、资产等关键信息。
因此，税务管理存在的各种不确定性都会带来各种潜在的损失，影响企业的资金流和盈利能力。
在税收政策逐渐完善的背景下，针对企业税务风险的控制更加体现出严谨性和必要性。
(一)计算风险计算风险是税务管理中一个重要的风险类型，该类型主要指企业在税收计算流程中遭遇到的各种不准确、不合理的情况，影响企业的资金流和盈利能力。
比如企业发生误报、虚报、漏报等情况，造成企业需要缴纳较高的税费，甚至被税务机关处罚。
(二)规避风险规避风险是税务管理过程中不可避免的一种风险类型。
企业在运营过程中可能会采取一些合法的税务规避措施，如税务弥补、转移定价等，以减少企业的税费负担。
这些措施在合理的前提下，减轻企业的财务压力，但也会对企业带来潜在的税务风险。
(三)管理风险管理风险是税务管理过程中最常见和最重要的一种风险类型。
税务管理涉及到企业管理层、财务人员、税务顾问等多个方面，如果管理不善，就会产生一系列不规范、不合法的行为，比如虚假申报、逃税行为等。
这些行为容易被税务机关发现，导致企业被罚款或面临诸多行政处罚。
(一) 完善财务和税务管理制度企业应该建立完善的财务和税务管理制度，严格按照标准进行审定和审核。
制定明确的流程和标准规定，加强内部沟通、协调和配合，减少出现失误或否决不合理的纳税申报或报酬。
(二) 加强知识扫描和学习企业应该加强相关知识的获取和学习，及时了解税收政策的变化和趋势，适时了解纳税申报的政策和流程，如此才能更好地避免税务风险。
浅谈企业税务管理中的风险管理措施
浅谈企业税务管理中的风险管理措施
企业税务管理中的风险管理措施，是指企业针对纳税过程中存在的各种风险和不确定性，通过各种手段和方式，制定和实施有效的措施，保证纳税合规性和遵守法律法规。
这些措施涉及到税务筹划、纳税申报、税务审核等多个环节，是企业税务管理的关键。
首先，企业应该建立完善的税务内部控制体系。
通过内部控制措施，建立起对纳税过程中各个环节的规范管理和监督机制，防范可能产生的风险。
例如，建立明确的税务管理制度和规章制度，排查税务申报中的漏洞并及时弥补，建立合理税务管控机制，确保税务风险的最小化。
其次，企业应该加强税务风险分析，并及时采取措施应对风险。
企业在进行纳税申报时，应该进行全面的税务风险分析，识别出潜在的税务风险因素，并及时采取相应的应对措施。
例如，如果发现业务结构存在风险，应该及时调整业务结构或采取其他措施降低税务风险。
第三，企业还可以采取税务合规性审核、风险评估等方式，对企业纳税过程进行全面的监控和风险控制。
例如，在税收制度变化较大的政策实施阶段，企业可以通过专业的第三方机构开展税务合规性审核和风险评估等工作，解决企业面临的税务风险问题。
第四，企业还可以借助信息技术，建立起智能化税务管理系统。
利用高端技术手段，自动化地完成纳税申报、税款缴纳、发票开具等各项税务处理工作，提高税务操作的精度和效率，有效降低纳税风险。
综上所述，企业在税务管理过程中，应该建立完善的税务内部控制体系，加强税务风险分析和风险控制，借助第三方机构进行税务合规性审核和风险评估，以及通过信息技术建立智能化税务管理系统等多种手段，保证企业对税务风险的预防和控制，确保纳税合规性和遵守法律法规。
浅谈如何加强企业税务风险管理
镳
浅谈如何加强企业税务风险管理
郭孟波 山东省烟草公司 山东济南
３ ． ２ 完善企业 内部控制制度 在企业 内部 建立完善的企 业内部 控制 ， 可以保证企业 的有序 经营， 避免 因制 度缺 陷而 导致 税务风 险。 内部控制 制度 的设计要 做好 前期考 缴税款 或未用足税收优惠政策等而 减少应得经济利益 的可能性 。 企业税务风 险的存在 ， —方面会导致企 业的成本增加 ， 如因漏缴税 察工作 ， 结合企业 的经营模 式 、 管 理结构 和业务 特点， 制 度主要内容应 涵盖 整个生 产经营 过程 ， 主 要包括 购销业 务、 资产管 理 、 对外投 资、 会 款而支付的罚款 、 滞纳金 ， 未充分享受税收优 惠政策而多缴 纳的税 款 ； 另一方面 ， 税 务风险还会 使企业 遭受法律 制裁或 者声誉损 害， 从而 对企 计核算等 ， 将税 务风险管 理纳入 Ｅ ｌ 常工作管理 中。 在日 常经营 管理和 业 业的经 营发展 、 信 用评 价等 方面带来 不利影响 。 此外， 企 业还可能 因此 务流程控制 中实现 对税务风险的有效 管理 ， 使税 务风 险防范制度化 。 ３ ． ３ ） ） ４ ｇ 强与税务部 门沟通 成 为税 务机关 重点的监控对 象或者 丧失享受税 收优 惠的资格。 总之 ， 应
２ ． 企业 税务风 险存 在 的原 因分 析
２ ． １ 企业税务风险 意识不强导 致的风 险 税 务风 险是企 业管 理风 险 中的一 种重要风 险 ， 但是 许多企 业 由于 筹 划等与税 务机关 沟通， 使其 在了解企 业基本情况 的基础上 ， 运用其专 未 受到过税务处 罚或 者未曾发现 多缴纳 了税款 ， 而 忽视该 风险的存在 。 业知 识， 丰富的经验 和职业判断 能力， 为企业规 避税务风险提 供指导性 由于企 业税务风险意 识薄弱 ， 还会导 致企业在组 织机构设立 、 生产经营 建 议 。 决策程序和 制度建设等方面 ， 缺少对税务风 险的考虑 ， 没能把纳 税风险 ３ ． ４ 提高涉税人员专业素质 贯穿于企业 的生产 经营整个过 程 中。 从而 导致在实际工作中， 涉税 人员 未能参与到企业的经营决 策中， 而企业 业务部门对税 务风 险认识有限，
浅谈“金税三期”背景下的企业税务风险管理
浅谈“金税三期”背景下的企业税务风险管理随着经济的发展和税收的改革，企业面临的税务风险逐渐增加。
特别是在“金税三期”背景下，企业税务风险管理显得尤为重要。
本文将从“金税三期”政策背景、企业税务风险的特点和管理对策等方面进行探讨，以帮助企业更好地应对税收改革带来的挑战。
一、“金税三期”政策背景“金税三期”是指国家税务总局在2004年提出的税收管理信息化建设的重大战略，包括电子税务局、全国税收管理信息系统和电子税务局三个方面。
这一政策的出台使税收管理向全面信息化、自动化和便民化方向迈进，对企业的税务申报、纳税监管、电子发票等方面提出了更高的要求。
在“金税三期”政策下，企业税收申报和纳税监管将更加便捷和快速，纳税人的交税行为将更加规范化和透明化。
“金税三期”还要求企业实施电子发票，并建立完善的发票管理体系，以便国家税务总局对企业的经营和税务情况进行实时监管和分析。
二、企业税务风险的特点在“金税三期”背景下，企业税务风险的特点主要体现在以下几个方面：1.技术风险：随着税收管理信息化的加速推进，企业需要不断更新自己的信息化技术，以适应国家税务总局的要求。
如果企业的信息化水平跟不上要求，就会面临税务申报延误、错误等问题。
2.合规风险：企业在税务管理上需要严格依法纳税，一旦出现违规行为，就会面临罚款、查处甚至关闭的风险。
而“金税三期”政策下，国家税务总局对企业的审查和监管将更加强化，企业必须重视合规风险。
3.信息安全风险：企业在实施电子发票和信息化申报过程中，面临着信息泄露、系统被攻击等风险，一旦发生安全问题，将对企业的税务申报和纳税产生不利影响。
4.管理风险：企业在实施税务管理过程中，如果管理不善、财务人员不熟悉相关法律法规，就会出现税务申报不准确、漏报等问题，从而引发税务风险。
面对“金税三期”背景下的企业税务风险，企业需要采取一系列有效的风险管理对策，确保税务管理的规范化和合规化。
1.加强管理：加强对税收政策的了解，建立健全的内部管理制度，监督和指导财务人员按照法律法规进行税务管理，确保税务申报的准确性和合规性。
浅谈企业的税务管理
能够 减 轻 税 负 、 理 避 开部 分税 款。 因此 ， 业 在 进行 筹资 税 收筹 划 合 企 时 ， 对 不 同 的筹 资 渠 道进 行 分 析 、 断 、 应 判 筛选 ， 出 一 个最 适合 自 己 找 划 等 一 些合 理 合 法 的避 税 方法 来 达 到 降 低 企 业 经 营成 本 、提 高 财务 管 理 水 企业 运 营 模 式 的筹 资组 合 来达 到 减 少 税 收成 本 ， 省 开 支 的 目的 。 节 平， 最终 提 高 企 业 竞 争 力 的 目的 。 ２１１ 负债 融 资和 权 益融 资 的选 择。税 法规定 ： 税 人在 生产 、 ．． 纳 经 关键词 ： 企业 税 务 管 理 纳 税筹 划 营期 间 ， 向金 融 机 构借 款 的利 息 支 出 ， 照 实际 发 生数 可 以在 税 前 扣 按 税 务 管理 是 企 业 法 律 许 可 的前 提 下 ，利 用 国 家对 企 业在 运 营 活 从 动 中 的税 收优 惠 政 策 ， 使 企 业 获 得 税 收 收益 ， 造 企 业财 富从 而 实 除 ， 而 减轻 了企业 的 税收 负担 。 企业 通 过增 加 资本 金 的 方式 进行 融 来 创 资所 支 付 的股 息或 者 红 利 ， 能 享 受税 前 列支 的待 遇 ， 在企 业 自己 不 要 现企 业 价值 最 大化 的 理 财 活动 。 我 国 ， 在 随着 经济 体 制 改 革 的不 断 深 的税 后利 润 中 分配 ， 重 了企业 的 税收 负担 。 此 ， 对这 两种 筹 资渠 加 因 在 入和 现 代 企业 制度 的不 断 完 善 ，大 量 不 同 的涉 税 的事 项正 在 深 深 侵 不仅要 考 虑 不同 的筹 资 渠道 为企 业带 来财 务 风 入 到 企 业行 为 的众 多 环节 当 中。 但 是 由 于在 税 务 风 险 的 防控 上 出 现 道 进 行选 择 的过 程 中 ， 险的 大小 ， 济效 益 的 多少 ， 要 考 虑最 终企 业 所获 利润 的 高低 。 经 还 疏 漏 而 给企 业 经 营 带 来 了 巨 大 的损 失 ，对企 业 的 声誉 造成 了不 良的 ２１ 融 资租 赁 的利 用 。融 资租 赁 是 企业 融 资 工具 的创 新 ， 企 ．－ ２ 为 影 响 。 样 避 免这 样 的 事 情 不再 困扰 企 业 呢７ 案 是 必须 要 加 强 税 务 怎 答 业 由于资金短缺提供 了 良好 的融资渠道。一方面企业不需要筹集 大 管 理 ， 税 务 管理 作 为～ 项 重要 内容 纳 入 到 企业 日常 管 理 中 。所 以 ， 把 并 折 维 护 企 业 合 法权 益 ， 避 企 业 税 务 风 险 ， 低 企 业成 本 ， 高 企业 税 量 资 金 就 可使 用 资 产 ， 计 提 折 旧 ， 旧费 用 又 可 以作 为企 业 的 成 本 规 降 提 费 用 ， 来 抵 扣 当期 利 润 ， 用 同时 可 以通 过 租 金 的平 稳 支 付减 少 企 业利 务 管理 水 平 就 变 得 十 分迫 切 和 重 要 。 润， 减轻企业税负。因此 ， 融资租赁越来越成为企业在税收筹划战略 １做好企业税务管理 的作用 中备 受青 睐的 方 式 。 １１做 好企 业 税 务 管 理 可 以帮 助 企 业 降低 税 收 成 本 ． ２ ２ 企 业投 资活 动 中的 税 收筹 划 － 企业经营的 目标就是实现企业价值最大化，以最小的支出换取 企 业 在 进 行投 资 选 择 时 ， 充 分利 用 国家 在 对 不 同地 区 、 同组 要 不 最 大 的 收 益 ， 随 着社 会 的进 步 和 国 家 机器 智 能 化 发 展 ， 断 加 大税 但 不 织 形式 和 不 同 行业 之 间 的税 收优 惠 ， 来进 行 投 资 决 策 。地 区 不 同 ， 如 收才 能 满 足 国 家职 能 的需 要 ， 无 疑 会 加 大企 业 的 税 收成 本 ， 而影 这 从 在国务院批准的高新技术开发区等地区投资 ，可获一定期 限的免征 响企 业 的经 济效 益 。 因此 ， 企业 有 必要 把 税 收 当作 经 营 中 的 一 项重 要 组 如 只 内容 ， 好 税 务 管 理 ， 用 税 法 提 供 的 一 切 优 惠 政 策 ， 量 降 低 或 节 或减 征 所 得 税 优 惠 ； 织 形 式 不 同 ， 个 人 投 资 ， 对 其 投 资经 营采 做 利 尽 用５ ％一 ３ ％ 的 五级 超额 累进 税 率 征 收 个人 所 得 税 ，停 征企 业 所 得 ５ 约 企 业 在 生 产 、 营 、 资 、 财 等 环 节 中产 生 的各 种 税 收成 本和 费 经 投 理 税 ； 业 不 同 ， 投 资 兴 建产 品 出 口企 业 、 办 知 识 密 集 型 项 目及 基 行 如 兴 用 ， 少 任何 可能 的损 失 ， 为 自 己争取 到 最 大 程 度 的利 润 。 减 来 １ 做 好 企 业税 务 管 理 有 利 于税 法知 识 的学 习和 运 用 ，将 其 渗 础 设 施 的 企业 也 会 给 予 税 收优 惠 。 ． ２ ２３ 企 业 生 产经 营活 动 中 的税 收筹 划 ． 透 到各 个 业 务 部 门 以及 经 营 者 的 管理 理 念 中 ，逐 渐 提高 税 政 管理 水 亚 主 要指 企 业 在 生 产经 营活 动 中 ，根 据 会 计准 则 中可 选择 的会计 随 着 市 场 竞 争 的 日趋 激 烈 ， 业 生 存和 发展 的压 力 不 断增 大 ， 企 促 处理 方 法 的不 同 ，增 加前 期 扣 除 费 用 或推 迟 收入 确 认 以减 轻 税 收 负 如 固定 资产 折 旧 方 法 、 形 资 产 摊 销 方 无 使 企 业 不断 寻 找 降低 成 本 、 费用 的 方法 和途 径 。 收 支 出是 企 业成 本 担 的 方法 ， 存 货 的计 价 方 法 、 税 法 等 。 在 税 法和 现 代 会 计 制度 允 许 的 条 件 下 ， 过 对 存 货价 格 变 化 如 通 的 一部 分 ， 轻税 收 负担 ， 少 现 金 支 出 ， 任 何 一 个 企 业 来 说 就 变 减 减 对 选 就 达 得 越 来 越 重 要 。 法 知识 的学 习和 运 用 ， 税 意 识 的 提高 和 税 收 筹 划 的趋 势 分 析 ， 择 合 理 的计 价 方 法 ， 能加 大 当期 成 本 费 用 ， 到减 税 纳 轻 税 负 、 加 税 后 利 润 的 目的 ； 用 税 收 的优 惠 政 策 ， 用 加 速 折 旧 增 利 采 就 变得 极 为 重 要。 因此 ， 业 要 不 断 强 化税 务 管 理 知 识 的 学 习 ， 企 熟悉 增 节 不仅 可 以减 各项 税 收 、 务 制度 ， 时 掌 握 动 态 税 收 信 息 ， 高 企 业 的税 政 管 理 的 方 法计 提 折 旧 ， 加 税前 扣 除 费 用 ， 约 所 得 税 费 用 ， 财 及 提 轻 税 负 ， 可 以增 加 现 金流 量 。 还 水平。
浅谈企业税务风险的管控
浅谈企业税务风险的管控
税务风险是企业经营中不可避免的一种风险。
企业税务风险管理是指企业在税收方面的风险识别、评估、控制和应对。
企业税务风险的管控对企业稳定发展和合规运营至关重要。
在税务管理方面，企业应该具备以下基本能力：
一、风险识别能力
企业应该具备识别税务风险的能力，了解税务政策法规的变化，将可能影响企业税务的因素纳入风险考虑范围，及时发现潜在的风险点。
企业应该具备对风险进行评估的能力，根据企业情况和税务政策法规制定风险评估方案，分级分类评估不同风险情况的危害程度和可能的损失。
通过风险评估，企业可以了解潜在风险的大小，采取合理的防范措施，降低风险对企业经营的影响。
企业应该具备对风险进行控制的能力，采取相应的预防措施，减少或消除风险。
具体措施可以包括优化企业组织架构、建立完善的内部控制、开展税务培训和咨询、加强与税务部门沟通等。
通过风险控制，企业可以有效降低税务风险的发生概率和风险程度。
企业应该具备应对风险的能力，在风险事件发生时及时采取行动，防止风险进一步扩大和影响企业经营。
企业应该制定应急预案，同时积极与税务部门沟通合作，通过合法合规的方式解决风险问题。
除了以上基本能力外，企业还需要加强对关键风险事件的监控和预警，建立健全的内部管理制度，加强对税务规定的理解和落实执行等，全面提升企业税务风险管理的能力。
总之，企业税务风险的管控需要企业全员共同参与、严格执行，加强内控管理，及时发现和处理风险，确保企业在税务管理中健康有序、合规经营。
浅谈集团公司税务管理的内容
浅谈集团公司税务管理引言随着国内外经济的发展和全球化程度的提高，越来越多的企业在国内外建立了集团公司。
集团公司作为一种企业组织形式，具有重要的经济效益和战略意义。
然而，随之而来的是集团公司税务管理的复杂性。
本文将从集团公司税务管理的基本概念、挑战和应对策略等方面进行探讨。
1. 集团公司税务管理的基本概念集团公司税务管理是指集团公司内部对涉及税收的各项业务活动进行规划、组织、控制和监督的过程。
这些业务活动包括企业的跨国资金流动、利润分配、税收筹划等。
集团公司税务管理需要遵守国家税法和相关法规，确保遵纪守法，同时最大程度地实现税收优惠和税收合规。
2. 集团公司税务管理面临的挑战2.1 跨国业务的复杂性随着集团公司在海外建立分支机构和子公司，税务管理面临的挑战显得更加复杂。
不同国家和地区的税收制度、税率及税务规定存在差异，需要同时满足多个国家或地区的税务要求，同时避免重复征税。
2.2 利润移转的税收筹划集团公司通常通过利润移转来进行税收筹划，以减少税负。
这包括利润的内部转移定价、跨国公司的利润分配等方面。
然而，这也带来了税务管理的挑战，如如何确定合理的转让价格、如何避免利润移转被税务机关视为避税行为等。
2.3 税收合规和风险防控随着国家税务机关的日益强化税收合规监管力度，集团公司税务管理面临更多的风险防控挑战。
包括合规风险的识别、合规程序的建立、内部控制的完善等。
3. 集团公司税务管理的应对策略3.1 建立完善的税务管理机构集团公司需要建立专门的税务管理机构，负责统一组织和协调集团内部税务管理工作。
此机构应具备税务专业知识和国际化经验，能够熟悉相关国家和地区的税收制度和法规。
3.2 加强跨部门协调合作集团公司税务管理需要跨越不同的部门和业务板块。
因此，集团公司应加强各部门之间的协调与合作，建立税务交流平台，确保税务管理工作的高效进行。
3.3 加强风险防控和合规培训集团公司应加强风险防控工作，识别和评估税务风险，建立相应的防控机制。
浅谈企业税务风险管理与控制
１ 企业税 务风 险管理需关注事项
企业税务风险具体表现为企业 涉税行 为影 响纳税准确性 的不确定 因素， 导致企业多交 了税
企业 财务人员 往往无 法 比较 准确 地把握 其 当
期 规定 ， 造成 税收政 策信息滞 后 的风险 。 ｂ 缺乏对 税 务 风 险 的有 效 判 断 和分 析 ， ．
对 偷 税 、 税 、 税 的 ， 务 机 关 追 征 其 未 缴 抗 骗 税 或 者 少缴 的税款 、 纳金 或者 所骗 取 的税 款 ， 滞
极 研究 财税 政 策 、 合理 有效 纳税 筹划 、 强纳 加 税 风 险管理 、 理 规 避税 费 、 低税 务 成 本 ， 合 降 围绕税 务创 新创 效主题 开展 工作 ， 把握 重点 ，
度税务工 作思路和筹划 目标为核心开 展。 ａ 在遵 守 国家税 收法律 、 规前提 下 ， ． 法 积
地 税 务部 门融 通 关 系 为 主要 手 段 ， 以达 到 节 税 目的指导 思想 ， 将逐 渐失 去其 存 在 的空 间 ， 企业 所 面临 的税务 风 险将 危及企 业 的生 存 和 发展 。根 据 《 收 征 管 法 》 ５ 税 第 ２条 之 规 定 ，
益 最大化 、 企业价 值最大 化 的财 务管理 目标 ， 尽 一切可 能降低企 业税务 成本 。而税 收 的强
制性 、 无偿性 与企 业财 务 管理 目标 实 现 之 间
存在 矛盾 ， 因此 企业 只 有 在法 律 许 可 的范 围 内 ， 过对经 营 、 资 、 财 等 活 动 的事 先 筹 通 投 理 划、 中、 事 事后 的控制 ， 规避纳 税风 险 、 免税 避
如对 企业 生产 经营和 发展过 程 中存在 的潜 在
或少交了税。在实际工作中需关注如下几点 。
浅谈企业税务管理中的风险管理措施
浅谈企业税务管理中的风险管理措施作者：盛莉莉来源：《商场现代化》2016年第20期摘要：公司税务管理工作可以理解为，通过有效的税务管理措施，帮助企业适应经济市场的供需变化，起到降低财务风险隐患，提高公司经济利润，促进公司经济水平稳步提升。
为了确保公司税务管理工作的有效性，应当选拔、聘用、培养优秀的公司财务工作人员，致力于保证公司纳税工作的合法、规范，减少不必要的税收支出项，提高企业防范和应对企业税务风险的能力。
因此，本文将从笔者的税务管理实践总结出发，分析公司税务管理工作的风险种类和防范方法。
关键词：公司税务管理工作；财务风险；隐患防范一、税务风险及其管理的概念一般企业税务管理中遭遇的税务风险主要是指税收遵从风险。
《遵从风险管理：管理和改进税收遵从》里面有相应的定义，明确税收遵从风险是指在企业进行税收管理的过程中，提高纳税后产生的各种可能性与不确定性的负面影响，这主要是纳税人对各种税款不熟悉或者疏忽，又或者故意造成的不遵从税法现象，导致出现税收流失风险。
税务风险管理是指将现代风险管理的理念引入到税收管理工作中，目的是以此应对日益复杂的经济税收形式，使企业内部能够合理地配置管理资源，实施积极且主动的税务管理，以此规范税收执法与行政管理，最大程度的防范税收流失风险，以此规避税务风险。
税务风险管理是现代化风险管理和现代化税务管理巧妙配合的结果。
税务风险管理指的是税务风险管理人员，对企业潜在的风险进行综合性的分析和评估，采取相应的管理措施和方法，消除或者降低潜在风险发生的概率，将潜在风险事件发生可能造成的损失降低到最低。
二、公司税务管理工作的风险种类分析1.公司税务管理工作的内部风险一是公司领导决策人的税务管理意识不足。
从国内现阶段的公司税务管理实践情况来看，数量众多的公司领导决策人片面强调产品销售和技术创新，但忽视了公司的税务管理工作。
税务管理意识的不足，导致公司领导决策人不去认真学习我国税法的相关规定，同时相应增加了公司组织运营和财务管理工作的风险系数。
浅谈电商企业的税务管理
浅谈电商企业的税务管理电商企业作为新兴行业，一方面带动了经济的发展，为消费者提供了便利；也面临着税务管理的挑战。
本文将从税务管理的角度对电商企业的情况进行浅谈。
电商企业的税务管理涉及到多个方面。
首先是增值税的管理。
根据《中华人民共和国增值税法》的规定，电商企业应该按照正常的增值税征收办法来管理纳税，即按照销售额的一定比例进行计税。
其次是企业所得税的管理。
根据《中华人民共和国企业所得税法》，电商企业应该按照一定的税率对纳税利润进行缴税。
还需要进行个人所得税和消费税的管理。
电商企业需要遵守国家的税收政策，依法纳税。
电商企业的税务管理存在一些问题。
首先是税收缴纳的透明度和准确性问题。
由于电商平台的繁多和复杂性，很难准确核算销售额和利润，导致有些电商企业可能会出现漏缴税款或少缴税款的情况。
其次是税收追缴的难度。
由于电商企业的流动性较强，有些企业可能会利用虚假账目或跨境支付等手段来逃避税务管理，给税务机关的查控工作带来了一定的难度。
再次是税收优惠政策的落地难问题。
由于电商企业的经营模式和传统企业有所不同，现行的税收优惠政策往往难以适应电商企业的发展需求，这就需要税务机关对相关政策进行针对性调整和创新。
如何加强电商企业的税务管理。
首先是完善税收政策和法律法规。
针对电商企业的特点和问题，税务部门应该加强对相关法律法规的修订和完善，例如通过统一电商平台的核算和报税机制等手段来提高税收的透明度和准确性。
其次是加强税务机关的执法和监管力度。
税务部门应该建立健全税收信息共享和核查机制，加大对电商企业的监管力度，严厉打击逃税行为，落实税收的公平和公正。
最后是加强对电商企业的宣传和培训。
税务部门可以通过开展税收政策宣讲、组织税务培训和提供咨询服务等方式，加强电商企业的税务意识，提高纳税合规性。
电商企业的税务管理是一个复杂而重要的问题，在行业不断发展壮大的税务部门和企业要加强合作，共同努力解决税务管理的难题，推动电商行业的健康有序发展。
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理 本 土 化 系 列 教 材 【 ． 京 师 范 大 学 Ｍ】北
出 版社 ， ０ ７． ２０ ・
实 ， 业 是 因 为 有 涉 及 税 务 的 生 产 经 营 活 那 些 因违 规 受 罚 而 承 担 的 或 是 由于 自身 不 ［】任 寿 根 ． 业 税 收 极 小 化 、 业 税 务 管 企 ２ 企 企 理 与政 府 态 度【 ． 外 税 务 ， ０ ６ １ Ｍ】涉 ２０ ， ．
的不断加剧 ， 业 的生产 经营环境 也在 日 企
管 理 水 平 ， 终 实 现 企 业 生 产 经 营 目标 有 最
而且 ， 业 税 负 既 然 是 企 业 生 产 经 营 重 要 意 义 。 企 成 本 ， 么凡 成 本 都 有 管 理 和 控 制 的 必要 。 那 费 用 支 出等 一 样 ， 合 理 性 和 浪 费 性 支 出 ［】王 家贵 ． 世纪 高等 学 校 教 材一 工 商管 有 １ 新
１９ ２
趋 复 杂 ， 个 企 ｌ都 希 望 合 法 地 减 轻 自 己 每 业
最 大 化 。 么 ， 国家 税 收 法 规 和 政 策 既 定 那 在 又 有效 的呢 ？ 数企 业对 此 比较 茫然 。 多 其 动 才 产 生 的 纳 税 义 务 ， 业生 产 经 营 的 各 企 项计划、 决策 、 施 必 然 会 对 企 业 税 负 产 生 实 理 就 应 当 渗 透 到 企 业 生产 经营 管理 的 各 个 内在原 因。 划 、 策 、 制 、 织 实 施 等 方 法 使 其 税 决 控 组
摔 制 ， 不 是 等 到 税 负 成 本 产 生 之 后再 去 而
这 就 要 求 企 业 决 策 者 和 管 理者 加 强节 税 意 炽 、 企 业 涉 税 业 务处 理 过 程 中加 强 税 务 在
“ 办 法 ” “ 手 脚 ” 也 就 是 说 ， 学 节税 想 或 做 。 科
是 一 个 深 层 次 的 税 务 管 理 问 题 。 业 的 税 管 理 和 监 控 。 样 企 业 才 能 够 达 到 有 效 减 企 这 务 人 员要 深 刻 理 解 现 行 税 收 法 律 、 法规 ， 在 轻 税 负 的 目的 ， 而 提 高 企 业 整 体 的 经 营 进 符 合或 不违 反 的 前 提 Ｆ， 行 税 务 筹划 。 进 税 管 理 水 平 和 会 计 管 理 水 平 。 务 筹划 就 是 纳 税 人 在 不 违 反 税 收 法 律 法 规
结 束 语 ： 着 企 业 外 部 经 济 环 境 的 不 随
的 前提 下 ， 据 纳 税 人 自身 的特 点 ， 划 企 断 发 展 变 化 ， 业 对 税 务 管 理 问题 会越 来 根 规 企
业 的纳 税 活 动 ， 要 依 法 纳税 ， 要 充分 享 越 重 视 ， 也 是 企 业 适 应 现 代 企 业 制 度 改 既 又 这 受优惠政策 ， 以达 到 减 轻 税 负 或 推 迟 纳 税 革 的 客 观 现 实 性 需 要 。 务 管 理 对 强 化 企 税
税务管理 的必要 ！ 既然 企 业 生产 经营 的 各 项 计 划 、 策 、 决 都 会 对 企 业 税 负 产 生 影 响 ， 么 企 业 要 想 那
『 取 决 于 企 业 税 务 管理 的 水 平 ！ 氐，
总 之 ， 我 国 市 场 经 济 不 断 发 展 和 完 在
降 低 税 负 成 本 ， 应 当 在 生 产 经 营 决 策 过 善 的 今 天 ， 收 与 企 业 经 营 活 动是 密 切 相 就 税 程 中处 处 注 意 与税 负 有 关 的 各 种 问题 ， 即 关 的 。 业 作 为 纳 税 人 ， 要 依 法 履行 纳 税 企 既 在 税 负 成 本 产生 之 前 就 作 出 良 好的 管 理 和 义 务 ， 要 充 分 享 受 国 家 的 税 收 优 惠政 策 ， 又
目的 的 一 项 会 计 工 作 ， 企 业 整 体 财 务 筹 是
业法 律 意 识 ， 化 企 业 产 业 结 构 和 投 资 方 优 向 ， 轻 企 业 税 负 成 本 ， 高 企 业 整 体 经 营 减 提
划 的 重 要 组 成 部 分 ， 是 企 业 经 营 管 理 的 也
科 技资讯 ＳＣＩ ＣＥ ＆ Ｔ ＣＨ ＯＬＯ ＮＦ ＲＭＡＴＯＮ ＥＮ Ｅ Ｎ ０Ｙ Ｉ Ｏ Ｉ
为企业 急 需 解 决的 问题 。
关键词 ： 企业 税 务管理 必要性 中 图分 类号 ： ９ Ｃ３ 文 献标 识 码 ： Ａ
．
文 章 编号 ： ６ ２ ７ １２ ０ ） ｌ ｃ Ｏ ２ －０ １ ７ －３ ９ （ ０ ９ １ （） １ ９ １ －
随 着 市场 经 济 的 不 断 发 展 ， 场 竞 争 重 要 组 成Ｃ ＮＥ ＥＨＯＯ Ｙ Ｅ
浅 谈 企 业 税 务管 理
李 红 静
（ 葫芦 岛电力设 备厂 辽宁葫 芦岛 １ ５ ０ ） ０ ０ ２
摘 要： 企业税 务 管理是 指企 业采 用税 务 计划 ， 决策 控 制 、 织 实施 等方法 而使 其税收 成本 最 小化 的一 系列管理 活 动。 市场 经济不 组 在 断发展 的今天 ， 个企业 都希 望合 法地减 轻 自己的税 负， 么， 每 那 在税 收政策和 法规既定 的情况下 ， 如何减 轻税 负才是 既安全又有 效的就成
的 方 式 来 节 省 成 本 一 样 ， 们 不 应 当 一 提 我 到 降低 企 业 税 负 ， 上 就联 想到 偷 税 漏 税 。 马 企 业 可以选 择 在 有 税 收 优 惠 政 策 的 地 区 投 资 ； 以 创造 条 件 使 之 符 合 享 受 减 免 税 政 可 策 优 惠 的 条 件 ； 以 通 过 科 学 的 节 税 筹 划 可 来 选 择 对 自身 最 有 利 的 纳 税 方 案 ； 以加 可 强 自身 的 税 务 管 理 减 少 或 避 免 因违 反 税 务 法 规 而 导 致 的 税 收 处 罚 等 额外 税 负 。 见 ， 可 企 业 税 负 成 本 能 否 在 合 法 的 前 提 下 有效 降
直 接 或 间 接 的影 响 然 如 此 ， 既 企业 税 务 管 缴 纳 “ ” 种 多样 ， 种 规 定 也 纷 繁复 杂 税 多 各 环 节 ， 就 是 强 化 企 业 税 务 管 理 必 要 性 的 有 不 慎 ， 可 能 招 致 高 额 罚款 从 而 大 幅 加 这 就 企 业 税 务 管 理 是 指 企 业 采 用 税 务 计 成 本 更 需 要 管 理 和 控 制 。 收 成 本 最 小 化 的 一 系列 管 理 活 动 。 业 管 本 一 样 ， 能 用 最 终 降 低 企 业 竞 争 力 的 方 企 不 理层一般认 为税务管理 属干 政府职能 ， 事 法 来 降 低 。 像 企 业 不 应 当通 过 偷 工 减 料 就 实 却 是 氽 业 更需 要 税 务 管 理 。 据 有 关 资 根
的税负 ， 进而 降 低企 业 成 本 ， 现 企 业 利 润 税 负成 本 跟 企 业 材 料 成 本 、 工成 本 、 理 参考 文献 实 人 管 的 情 况 下 ， 业 如 何 减 轻 税 负 才 是 既 安 全 之 分 。 就 要 求 企 业 税 务 人 员最 大 限 度 地 企 这 利 用 税 收 优 惠 政 策 和 合 法 避 税 技 术 ， 免 避 懂 税 务 而 稀 里 糊 涂 “自觉 ” 重 的 额 外 税 加 负， 而 降低企业税 负成本 。 进 另外 ， 业 要 企 且 经 常 变 动 ， 税 法 的 罚则 又 非 常 严 厉 ， 而 稍 重 税 负 。 以 ， 成 本 控 制 的 对 象 看 ， 负 所 从 税 最 后 ， 企 业而 言 ， 负 成 本 和 其 他 成 对 税
料 显 示 ， 务 部 门 稽 查 发现 ， 少数 企 业 是 税 除 故 意 偷 逃 税 外 ， 多 企 业 是 因 为 对 税 收 法 很 律 、 规理解不透彻 ， 法 了解 不 全 面 导 致 未 能 全 面 履 行 纳 税 义 务 。 样 企 业 除 了要 缴 纳 这 查 补 的 税 款 和 加 收 滞 纳 金 外 ， 要 被 处 以 还 ０． 倍 以 上 的 罚 款 ， 业 税 负 成 本 也 此 而 ５ 企 增 加 。 从 一 个 侧 面 反 映 出 企 业 同 样 存 在 这