如何加强企业税务风险管理
企业如何提高税务风险管理的综合实力
企业如何提高税务风险管理的综合实力在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着诸多挑战，税务风险管理是其中一个重要的方面。
有效的税务风险管理不仅有助于企业遵守法律法规，避免潜在的税务风险和罚款，还能优化企业的财务状况，提高综合竞争力。
那么，企业究竟应该如何提高税务风险管理的综合实力呢？首先，企业要建立健全的税务风险管理制度。
这是提高税务风险管理综合实力的基础和保障。
制度应明确税务管理的目标、职责分工、流程规范以及监督机制等内容。
例如，明确财务部门、税务部门以及各业务部门在税务管理中的具体职责，避免出现责任不清、互相推诿的情况。
同时，制定详细的税务操作流程，包括税务申报、税款缴纳、发票管理等环节，确保每个环节都有章可循，规范运作。
加强税务风险的识别和评估是关键的一步。
企业需要对自身的经营活动、财务状况以及税务政策的变化进行全面、深入的分析，以识别可能存在的税务风险点。
比如，企业在进行重大投资、并购重组等业务时，要充分考虑税务因素，评估潜在的税务风险。
可以通过建立风险指标体系，对各项业务活动进行量化评估，及时发现风险隐患。
此外，关注税收政策的变化也是至关重要的。
税收政策常常会调整和更新，如果企业不能及时了解并适应这些变化，就可能面临税务风险。
培养高素质的税务管理人才是提升税务风险管理能力的重要支撑。
税务管理工作具有较强的专业性和复杂性，需要具备扎实的税务知识、财务知识以及丰富的实践经验的人才。
企业可以通过内部培训、外部进修等方式，提高税务管理人员的专业素养和业务能力。
同时，鼓励税务管理人员关注行业动态和最新的税收政策，不断更新知识结构。
为了吸引和留住优秀的税务人才，企业还应当提供良好的职业发展空间和薪酬待遇。
强化内部沟通与协作也是必不可少的。
税务风险管理不是税务部门一个部门的事情，而是需要企业内部各个部门共同参与和配合。
财务部门、业务部门、法务部门等应当建立有效的沟通机制，及时交流税务相关信息。
比如，业务部门在签订合同之前，应当与税务部门沟通，了解合同中的税务条款是否合理，避免因合同条款不当而引发税务风险。
如何进行税务风险管理与控制
如何进行税务风险管理与控制税务风险管理与控制是企业日常运营中至关重要的一环。
税务合规，不仅意味着企业遵守税法法规，更是保障企业健康发展的基石。
本文将从几个方面介绍如何进行税务风险管理与控制。
一、建立健全的税务合规管理体系税务合规管理体系是企业进行税务风险管理与控制的基础。
企业应根据自身经营情况，制定具体的合规管理制度，明确各项税务政策的执行标准和流程。
同时，应建立健全内部税务合规审计机制，确保税务风险全面掌控。
二、加强税法法规的宣传与培训税法法规的宣传与培训对于提升企业税务风险管理与控制能力至关重要。
企业可以定期举办税务政策培训，邀请专业人士进行讲解。
此外，还可以组织内部员工进行税务法律知识考试，以确保员工对税法法规的了解程度。
三、建立有效的风险评估机制针对企业可能面临的税务风险，建立有效的风险评估机制是必不可少的。
企业可以制定风险评估模型，对税务风险进行定量评估，并将评估结果作为决策依据。
在评估结果的基础上，及时采取相应措施，规避或减少税务风险的发生。
四、加强税务合规内部控制税务合规内部控制是保障企业税务风险管理与控制的关键环节。
企业应加强财务部门与税务部门的协同合作，确保财务数据的准确性和可靠性。
此外，定期进行内部审计，及时纠正可能存在的合规问题，有效控制税务风险。
五、合理运用税收优惠政策税收优惠政策是促进企业发展的一种重要手段。
企业在进行税务风险管理与控制时，应充分了解并合理运用相关的税收优惠政策。
通过适当的税收规划，有效降低税务成本，减少税务风险的同时，提升企业竞争力。
六、与专业税务服务机构合作为了更好地进行税务风险管理与控制，企业可以与专业税务服务机构建立长期合作关系。
专业税务服务机构可以为企业提供全面、及时的税务咨询与服务，在合规管理、税务申报、风险评估等方面给予企业支持与指导。
综上所述，税务风险管理与控制是企业稳定发展的重要保障。
通过建立健全的税务合规管理体系，加强税法法规的宣传与培训，建立有效的风险评估机制，加强税务合规内部控制，合理运用税收优惠政策以及与专业税务服务机构合作，企业能够更好地应对税务风险，保障企业的可持续发展。
如何有效提升企业的税务风险管理意识
如何有效提升企业的税务风险管理意识在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着诸多挑战，税务风险管理便是其中至关重要的一项。
税务问题不仅关系到企业的财务状况，还可能影响企业的声誉和可持续发展。
然而，许多企业在税务风险管理方面意识薄弱，导致潜在的风险不断累积。
那么，如何有效提升企业的税务风险管理意识呢？首先，企业管理层需要深刻认识到税务风险管理的重要性。
管理层是企业的决策核心，他们的态度和观念直接影响着企业的发展方向。
如果管理层对税务风险不够重视，那么整个企业在税务管理方面就可能会陷入混乱。
因此，管理层应当积极参加税务相关的培训课程和研讨会，了解最新的税收政策和法规变化，以及这些变化可能对企业产生的影响。
同时，管理层还应该将税务风险管理纳入企业的战略规划中，明确税务管理的目标和责任，确保税务管理与企业的整体发展目标相契合。
其次，建立健全的税务风险管理制度是提升企业税务风险管理意识的重要保障。
一个完善的税务风险管理制度应当包括税务风险的识别、评估、应对和监控等环节。
在风险识别方面，企业需要对各项业务活动进行全面梳理，找出可能存在的税务风险点。
例如，在合同签订环节，要明确合同价款是否包含税款、发票的开具和取得等细节；在财务核算环节，要确保各项收入和支出的准确核算，按照税法规定进行纳税申报。
在风险评估环节，企业可以采用定性和定量相结合的方法，对识别出的税务风险进行评估，确定风险的等级和可能造成的损失。
针对评估出的风险，企业应制定相应的应对措施，如优化业务流程、调整会计核算方法、加强与税务机关的沟通等。
此外，企业还需要建立有效的监控机制，定期对税务风险管理的效果进行评估和反馈，及时发现新的风险点并加以解决。
加强税务知识的培训和宣传也是提升企业税务风险管理意识的关键。
税务知识的普及不仅仅针对财务人员，还应该涵盖企业的全体员工。
对于财务人员来说，他们需要不断更新自己的专业知识，掌握最新的税收政策和税务处理方法，提高自身的业务水平。
税务风险管控措施建议
税务风险管控措施建议在当今复杂的商业环境中，税务风险已经成为企业面临的重要挑战之一。
税务风险不仅可能导致企业面临巨额的罚款和滞纳金，还可能损害企业的声誉和形象，影响企业的长期发展。
因此，加强税务风险管控对于企业来说至关重要。
本文将从多个方面提出税务风险管控的措施建议，帮助企业更好地应对税务风险。
一、建立健全税务风险管理体系1、设立专门的税务管理部门或岗位企业应设立专门的税务管理部门或岗位，明确其职责和权限。
税务管理部门或岗位应负责制定和完善企业的税务管理制度，审核企业的税务处理，与税务机关进行沟通协调等工作。
2、制定完善的税务风险管理制度企业应制定完善的税务风险管理制度，明确税务风险的识别、评估、应对和监控等流程。
制度应涵盖企业的各项税务业务，包括税务申报、税收优惠申请、税务筹划等。
3、加强内部培训和沟通企业应加强对员工的税务培训，提高员工的税务意识和风险意识。
同时，应加强内部各部门之间的沟通和协作，确保税务信息的及时传递和共享。
二、加强税务风险的识别和评估1、定期进行税务风险自查企业应定期对自身的税务情况进行自查，检查税务申报是否准确、完整，税收优惠是否合规享受，税务筹划是否合理等。
自查可以通过内部审计、财务检查等方式进行。
2、关注税收政策变化税收政策不断变化，企业应密切关注税收政策的变化，及时评估其对企业的影响。
对于新出台的税收政策，企业应组织相关人员进行学习和研究，确保企业的税务处理符合政策要求。
3、进行税务风险评估企业可以借助专业的税务咨询机构或内部税务团队，对企业的税务风险进行评估。
评估应包括对企业的税务环境、业务流程、内部控制等方面的分析，识别可能存在的税务风险点，并评估其风险程度。
三、优化税务筹划1、合法合规进行税务筹划税务筹划是企业降低税负的有效手段，但必须在合法合规的前提下进行。
企业应充分了解税收政策，结合自身的业务情况，制定合理的税务筹划方案。
2、注重税务筹划的综合性税务筹划不应仅仅关注税负的降低，还应综合考虑企业的经营战略、财务状况、风险管理等因素。
企业税务风险及其防范的管理对策
企业税务风险及其防范的管理对策企业税务风险是指企业在纳税过程中面临的可能会导致税务纠纷和风险的问题，包括税收政策变化、税务监管趋严、税收优惠政策失效等。
这些风险如果不能及时有效地加以防范和管理，将会给企业带来不可估量的损失和影响。
为了减少税务风险，企业应该采取以下管理对策：一、加强税法法规和政策的研究和培训，确保企业全面了解和掌握相关税收法律法规和政策，确保税务风险防范措施的有效执行。
企业应建立一个专门的税务法规和政策研究团队，负责监测税法法规变化、分析对企业的影响，并制定相应的对策。
二、加强内部税务管理和控制，包括建立合理的税务管理制度、完善内部税务报告机制、加强税务数据管理和审计。
企业应该确保纳税申报和缴税的准确性和及时性，制定完善的税务风险预警和应对机制，及时发现和解决潜在税务问题。
三、加强税务合规性管理，确保企业在纳税过程中遵守税收法律法规和政策。
企业要加强纳税筹划，合理避免税务风险，防范潜在的税务纠纷和争议。
同时，企业应建立健全的风险识别和防范措施，确保合规运营和纳税。
四、加强税务风险识别和防控，包括定期开展税务风险评估、建立风险预警机制，并制定相应的防范措施。
企业要加强与税务机关的沟通和合作，及时了解税务监管要求和政策变化，从而减少税务风险。
五、加强税务争议解决能力，当企业发生税务争议时，要及时找到解决问题的途径，并与税务机关进行积极的沟通和筹谋。
企业应增强自身的税务争议处理能力，寻求专业的税务顾问和律师的帮助，协助解决税务争议，降低风险。
六、注重员工培训和教育，提高员工的税务意识和素质。
企业要加强对员工的税务培训和教育，提高他们对税收法律法规和政策的了解和遵守能力，减少因为员工不熟悉税务规定而导致的风险和纠纷。
如何提升企业的税务风险管理能力
如何提升企业的税务风险管理能力在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，其中税务风险是企业不容忽视的重要方面。
税务风险管理能力的高低，直接影响着企业的经济效益、合规经营和可持续发展。
那么，如何提升企业的税务风险管理能力呢？以下是一些关键的策略和方法。
一、建立健全税务风险管理体系（一）设立专门的税务管理部门企业应设立专门的税务管理部门，配备专业的税务人员。
这些人员不仅要熟悉税收政策法规，还要具备良好的财务、会计知识和丰富的税务实践经验。
税务管理部门的职责包括制定和完善税务管理制度、进行税务筹划、处理日常税务事务、监控税务风险等。
（二）完善税务管理制度建立完善的税务管理制度是提升税务风险管理能力的基础。
制度应涵盖税务申报、税款缴纳、发票管理、税务档案管理等各个环节，明确各部门和人员在税务管理中的职责和权限，规范税务管理流程，确保税务工作的有序进行。
（三）建立税务风险评估机制定期对企业的税务风险进行评估，识别潜在的税务风险点。
评估可以从企业的业务流程、财务状况、税收政策变化等方面入手，采用定性和定量相结合的方法，确定风险的严重程度和发生概率，为制定风险应对策略提供依据。
二、加强税务政策学习和研究（一）关注税收政策变化税收政策是不断变化的，企业要保持对税收政策的敏感度，及时了解最新的税收法规和政策。
可以通过订阅税务机关的官方网站、关注税务微信公众号、参加税务培训等方式，获取最新的税收信息。
（二）深入研究税收政策对于与企业相关的税收政策，要进行深入研究，准确理解政策的内涵和适用范围。
必要时，可以咨询税务专家或税务机关，避免因政策理解错误而导致税务风险。
（三）合理利用税收优惠政策税收优惠政策是国家为了鼓励某些行业或企业发展而制定的，企业要充分了解并合理利用这些政策，降低税务成本。
但在享受税收优惠政策时，要确保符合政策的规定和要求，避免因违规享受而引发税务风险。
三、规范企业税务核算（一）建立规范的会计核算制度企业应按照会计准则和税收法规的要求，建立规范的会计核算制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
税务风险管理中应该注重的关键策略有哪些
税务风险管理中应该注重的关键策略有哪些在当今复杂多变的商业环境中，税务风险管理对于企业的稳健发展至关重要。
有效的税务风险管理不仅能够确保企业合规经营，避免潜在的税务处罚，还能优化税务成本，提升企业的竞争力。
那么，在税务风险管理中，应该注重哪些关键策略呢？一、建立健全税务风险管理制度首先，企业应当建立一套完善的税务风险管理制度。
这包括明确税务管理的目标、职责和流程，确保税务工作有章可循。
制度应当涵盖税务申报、税务筹划、税务合规审查等各个环节，明确每个环节的责任人以及操作规范。
通过制定详细的制度，可以规范企业的税务行为，减少因人为失误或操作不规范导致的税务风险。
同时，制度还应当根据税收法规的变化及时进行更新和调整，以确保其始终符合法律法规的要求。
二、加强税务风险评估与识别税务风险评估是税务风险管理的重要环节。
企业需要定期对自身的税务风险进行全面评估，识别可能存在的风险点。
这包括对企业的业务模式、交易结构、税收优惠政策的运用等方面进行深入分析。
例如，企业在开展新业务或重大项目时，应当提前进行税务风险评估，分析可能涉及的税种、税率以及潜在的税务争议点。
对于常见的税务风险，如发票管理、关联交易定价等，要建立专门的风险识别指标和预警机制。
通过有效的风险评估与识别，企业能够做到心中有数，提前采取措施防范风险的发生。
三、提升税务人员的专业素质税务工作具有较强的专业性和复杂性，因此税务人员的专业素质直接影响着税务风险管理的效果。
企业应当注重培养和提升税务人员的专业能力，包括税收法规的掌握、税务筹划的技巧以及税务纠纷的处理能力等。
一方面，可以通过内部培训、专题讲座等方式，不断更新税务人员的知识储备；另一方面，可以鼓励税务人员参加外部的专业培训和考试，获取相关的职业资格证书。
此外，企业还可以建立税务专家库，在遇到重大税务问题时，能够及时请教专家，获取专业的意见和建议。
四、强化内部沟通与协作税务风险管理不仅仅是税务部门的事情，需要企业内部各个部门的协同配合。
关于提升公司税务基础管理加强风险防控的建议
关于提升公司税务基础管理加强风险防控的建议一、建立完善税务管理制度建议公司设立专门的税务管理部门，负责制定和完善税务管理制度，确保公司税务工作的规范化和标准化。
具体措施包括：制定详细的税务工作计划，明确各阶段的税务工作任务和目标。
建立税务申报和纳税申报的流程和标准，确保申报的及时性和准确性。
设立税务审计流程，定期对公司税务进行审查，降低税务风险。
二、提升税务人员专业能力加强税务人员的培训，提高其在税收法规、财务管理、风险防控等方面的专业知识和技能。
鼓励税务人员参加专业认证考试，如注册税务师、注册会计师等，提升自身专业水平。
引进优秀的税务管理人才，充实公司税务管理团队，提高整体水平。
三、实施定期的税务审计建立定期税务审计制度，每年至少进行一次全面税务审计，以便及时发现和解决潜在的税务问题。
选择有资质的第三方审计机构协助进行税务审计，确保审计的公正性和准确性。
四、建立税务风险评估机制建立一套完整的税务风险评估体系，对公司面临的税务风险进行预测和评估。
制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移等，确保公司税务安全。
五、合理利用税务筹划充分了解和掌握各类税收优惠政策，如高新技术企业税收优惠、研发费用加计扣除等，以降低公司税收负担。
聘请专业的税务筹划师进行税收筹划，提高公司税收筹划的专业性和效果。
六、完善发票与凭证管理制定严格的发票管理制度，明确发票的领取、开具、保管和核销流程，防止发票滥用和流失。
对公司各项经济活动所产生的凭证进行分类、整理和归档，确保凭证的真实性和完整性。
加强与税务局的沟通，及时处理发票和凭证异常情况，避免因此产生的税务风险。
七、电子化税务档案管理建立电子化税务档案管理系统，将各类税务资料进行电子化存储和管理，以便于资料的检索、查询和统计分析。
对电子化税务档案进行加密和备份，确保资料的安全性和可靠性。
八、配合税务部门工作，及时沟通积极配合税务部门的各项工作，包括税务检查、审计、稽查等，提供所需的资料和信息。
大企业加强税务风险管理有哪些方法
大企业加强税务风险管理有哪些方法1.建立完善的税务管理体系：大企业应该建立一套完整的税务管理体系，包括明确的组织架构、职责分工和工作流程。
这样可以确保税务工作按照规定的程序进行，避免疏漏和混淆责任。
2.招聘专业人员：大企业应该招聘具有丰富税务经验和专业知识的人员，建设一支高效的税务团队。
这些专业人员可以负责税务风险的评估和管理，及时发现和解决可能存在的税务问题。
3.提高税务合规意识：大企业应该加强对员工的税务合规培训，提高他们的税务法规意识和税务合规意识。
这样可以确保员工在日常工作中遵守税法，并避免因为不了解税务规定而引发的税务风险。
4.建立有效的内部控制机制：大企业应该建立健全的内部控制机制，确保税务工作的规范性和准确性。
例如，建立合理的发票管理制度，严格控制发票的开具和登记程序，防止发票管理失控导致的税务风险。
6.定期进行税务风险评估：大企业应该定期进行税务风险评估，评估企业涉税业务的合规性和风险水平。
通过评估结果，及时发现和纠正可能存在的税务漏洞和问题，降低税务风险发生的概率和影响。
7.建立稳定的税务合作关系：大企业应该与税务机关建立稳定的合作关系，积极主动参与税务稽查和税务谈判。
这样可以促进企业与税务部门的良好沟通和合作，降低因为误解和冲突而引发的税务风险。
8.加强税务数据管理和分析：大企业应该建立有效的税务数据管理系统，及时收集和整理税务数据，并进行深入的数据分析。
这样可以发现税务数据中的异常情况和风险信号，及时采取措施防范税务风险的发生。
总之，大企业加强税务风险管理需要建立完善的税务管理体系，招聘专业人员，提高税务合规意识，建立内部控制机制，与税务部门沟通，定期进行税务风险评估，建立稳定的税务合作关系，加强税务数据管理和分析等措施。
通过综合运用这些方法，大企业可以有效降低税务风险，确保企业在税务方面的合规运营。
税务风险管理的主要方法和技巧有哪些
税务风险管理的主要方法和技巧有哪些在当今复杂的商业环境中，税务风险管理对于企业的稳定发展至关重要。
有效的税务风险管理不仅能够确保企业合规经营，避免不必要的税务纠纷和罚款，还能优化税务成本，提升企业的竞争力。
那么，税务风险管理的主要方法和技巧有哪些呢？一、建立健全税务风险管理制度企业首先需要建立一套完善的税务风险管理制度，明确税务管理的职责和流程。
这包括制定税务政策和程序手册，规范税务申报、核算、缴纳等环节的操作。
同时，要设立专门的税务管理部门或岗位，配备专业的税务人员，负责统筹企业的税务工作。
税务人员要熟悉国家税收法规和政策，及时了解税收政策的变化，为企业的决策提供准确的税务建议。
此外，还应建立税务风险评估机制，定期对企业的税务风险进行评估和监测，发现潜在的风险点，并采取相应的措施加以防范。
二、加强税务筹划税务筹划是在合法合规的前提下，通过对企业经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地减少税务负担，提高经济效益。
企业可以利用税收优惠政策，如高新技术企业的税收优惠、研发费用加计扣除等，来降低税负。
在进行税务筹划时，要充分考虑企业的整体战略和经营目标，确保筹划方案的合理性和可行性。
同时，要注意防范税务筹划中的风险，避免因过度筹划而引发税务问题。
三、规范税务会计核算准确的税务会计核算是税务风险管理的基础。
企业要按照会计准则和税收法规的要求，建立健全的会计核算制度，规范会计科目设置和账务处理，确保会计信息的真实、准确和完整。
对于涉及税务的经济业务，要进行正确的会计核算和税务处理，如实申报纳税。
加强对发票的管理，确保发票的真实性、合法性和有效性，杜绝虚开发票等违法行为。
四、加强内部审计和监督内部审计是企业税务风险管理的重要手段。
通过定期开展内部审计，可以检查税务管理制度的执行情况，发现税务管理中的漏洞和问题，并及时进行整改。
内部审计人员要具备扎实的税务知识和审计技能，能够独立、客观地开展审计工作。
如何建立健全企业的税务风险管理机制
如何建立健全企业的税务风险管理机制在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，税务风险便是其中之一。
税务风险不仅可能导致企业遭受经济损失，还可能影响企业的声誉和形象。
因此，建立健全企业的税务风险管理机制显得尤为重要。
一、税务风险的来源要建立有效的税务风险管理机制，首先需要了解税务风险的来源。
税务风险主要来源于以下几个方面：1、税收政策的变化税收政策并非一成不变，国家会根据经济形势和宏观调控的需要进行调整。
企业如果不能及时了解和掌握这些变化，可能会在税务处理上出现偏差，从而引发税务风险。
2、企业内部管理不善包括财务核算不规范、税务申报不准确、发票管理混乱等。
例如，财务人员对税收法规的理解有误，可能导致税款计算错误；发票开具和保管不合规，可能面临税务处罚。
3、业务活动的复杂性企业的业务模式越来越多样化和复杂化，如跨境业务、关联交易等。
这些复杂的业务活动如果税务处理不当，容易产生税务风险。
4、税务执法的不确定性尽管税收法规有明确规定，但在实际执法过程中，税务机关可能会有不同的理解和解释，这也给企业带来了一定的税务风险。
二、建立健全税务风险管理机制的重要性1、降低税务成本通过合理的税务规划和风险控制，企业可以避免不必要的税务支出，降低税务成本，提高经济效益。
2、保障企业合规经营健全的税务风险管理机制能够确保企业遵守税收法规，避免因税务违规而受到处罚，维护企业的良好形象和声誉。
3、提高决策的科学性准确把握税务风险有助于企业在制定经营策略、投资决策等方面做出更科学的判断，为企业的长远发展奠定基础。
4、增强企业竞争力良好的税务管理能够提高企业的运营效率，使企业在市场竞争中更具优势。
三、建立健全税务风险管理机制的具体措施1、设立税务风险管理目标企业应根据自身的发展战略和经营状况，明确税务风险管理的目标。
这些目标应具有可衡量性、可实现性和相关性。
例如，将税务风险控制在一定的水平内，确保税务申报的准确率达到一定标准等。
税务风险管理的主要方法和技巧有哪些
税务风险管理的主要方法和技巧有哪些在当今复杂多变的商业环境中，税务风险管理对于企业和个人来说都至关重要。
有效的税务风险管理不仅可以帮助避免不必要的税务纠纷和罚款，还能优化税务成本，保障财务健康和稳定。
那么，税务风险管理的主要方法和技巧有哪些呢？一、建立健全税务风险管理制度首先，企业和个人需要建立一套完善的税务风险管理制度。
这包括明确税务管理的目标、职责和流程，确保税务工作的规范化和标准化。
制定税务政策手册，详细说明各种税务事项的处理方法和原则，为日常税务操作提供明确的指导。
同时，要设立专门的税务管理岗位，或者聘请专业的税务顾问。
专业的税务人员能够及时了解税收政策的变化，准确进行税务申报和纳税，有效地防范税务风险。
二、加强税务风险的识别和评估要做好税务风险管理，必须能够准确识别和评估潜在的税务风险。
这需要对企业或个人的业务活动、财务状况、税务处理等方面进行全面的分析。
例如，对于企业来说，新的业务模式、重大的投资决策、重组并购等活动都可能带来税务风险。
在识别风险的基础上，运用适当的方法对风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度。
可以采用定性和定量相结合的方法，如问卷调查、专家判断、风险矩阵等。
通过风险评估，明确重点关注的风险领域，为后续的风险应对提供依据。
三、关注税收政策的变化税收政策是不断变化的，及时了解和掌握最新的税收政策对于税务风险管理至关重要。
企业和个人应建立有效的税收政策收集和分析机制，定期关注税务机关的网站、政策文件和通知。
参加税务培训和研讨会，与税务专业人士交流，以便更好地理解政策的内涵和影响。
对于重大的税收政策变化，要及时评估对自身业务的影响，并调整税务策略。
四、规范税务核算和申报准确的税务核算和及时的申报纳税是税务风险管理的基础。
企业和个人要按照税法的规定，建立健全的会计核算制度，确保收入、成本、费用等税务相关数据的准确记录。
在申报纳税时，要认真填写申报表格，提供真实、完整的信息。
如何建立完善的企业税务风险管理机制
如何建立完善的企业税务风险管理机制在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，其中税务风险是企业运营中不可忽视的重要方面。
建立完善的企业税务风险管理机制对于企业的可持续发展至关重要。
有效的税务风险管理不仅能够帮助企业降低税务成本、避免税务处罚，还能提升企业的声誉和竞争力。
那么，如何建立完善的企业税务风险管理机制呢？一、树立正确的税务风险管理理念企业管理层和全体员工都应当充分认识到税务风险管理的重要性。
税务风险不仅仅是财务部门的事情，而是涉及到企业的各个业务环节。
管理层要将税务风险管理纳入企业的战略规划和日常经营决策中，明确税务风险管理的目标和原则。
同时，要加强税务风险意识的培训和宣传，让员工了解税务法规的变化，明白税务合规的重要性，以及不合规可能带来的严重后果。
只有在企业内部形成良好的税务风险管理文化，才能为建立有效的管理机制奠定坚实的基础。
二、建立健全税务风险管理制度1、设立专门的税务管理部门或岗位企业应根据自身规模和业务特点，设立专门的税务管理部门或配备专职的税务管理人员。
这些人员要具备扎实的税务专业知识和丰富的实践经验，能够准确把握税务政策，为企业提供专业的税务筹划和风险防范建议。
2、制定完善的税务管理制度和流程明确税务管理的职责和权限，规范税务申报、纳税、发票管理等各个环节的操作流程。
制定税务风险识别、评估、应对和监控的制度，确保税务风险能够得到及时发现和有效控制。
3、建立税务风险预警机制通过设定关键的税务风险指标，如税负率、税收优惠利用率等，对企业的税务状况进行实时监控。
一旦指标出现异常，能够及时发出预警信号，以便企业采取相应的措施进行调整。
三、加强税务风险的识别和评估1、全面梳理企业的业务流程对企业的采购、生产、销售、投资、融资等各个业务环节进行详细的分析，找出可能存在的税务风险点。
例如，在采购环节，要关注供应商的发票合规性；在销售环节，要注意销售收入的确认和纳税义务的发生时间。
税务风险管理建议
税务风险管理建议随着经济的快速发展，税务风险管理对于企业和个人来说变得愈发重要。
在一个复杂多变的税法体系下，如何合法降低税务风险、实现税务合规成为了企业和个人关注的焦点。
本文将从几个方面给出一些建议和方法，以帮助大家更好地进行税务风险管理。
第一，建立健全税务内部控制制度。
税务内部控制制度是企业防止税务风险的重要手段。
企业应合规制定并执行税务政策和流程，确保税务申报、缴纳等环节的准确性和及时性，做到税法合规，避免出现滞纳金等风险。
此外，企业还应加强对税务部门的培训和监督，提高税务意识和纳税合规水平。
第二，合理规划税务结构。
在企业税务筹划中，应充分考虑税务法规的变化和税务风险的特点，制定合理的税务筹划方案。
合理规划税务结构既可以降低税负，又可以提高税务风险管理的效果。
企业可以通过合法的税务筹划手段，如税务优惠政策、资产重组等，来优化税务结构，降低税务风险。
第三，加强税务风险评估。
税务风险评估是企业识别和管理税务风险的关键环节。
企业应定期对涉及税务风险的业务进行评估，分析可能存在的风险点和潜在影响，及时采取措施进行防范和应对。
同时，企业还应加强对税务咨询和专业服务机构的合作，充分利用其专业知识和经验，帮助企业进行风险评估和规避。
第四，建立完善的税务合规档案。
税务合规档案是企业税务风险管理的重要依据。
企业应建立完善的档案管理制度，记录和保存税务合规相关的证明、申报文件、备案材料等，以备税务部门的核查和监管。
合规档案的建立不仅有助于企业随时查证和应对税务风险，还可以展示企业的良好合规形象，提高税务管理的效率和准确性。
第五，加强税法法规的学习和研究。
税务法规是税务风险管理的基础和前提。
企业和个人应及时关注税法法规的变化，了解新政策和新规定对自身税务风险管理的影响，及时调整策略和措施。
同时，通过学习和研究税法法规，提高税务知识和技能，增强对税务风险的识别和应对能力。
第六，建立税务风险信用管理体系。
税务风险信用管理体系可以作为税务管理的重要手段，有效防范和控制税务风险。
税务管理风险及管控措施
税务管理风险及管控措施
税务管理风险是指企业在税务管理过程中可能面临的各种风险，包括税收政策、税法法规、税务部门监管等方面的风险。
这些风险可能会导致企业未能遵守税法法规，产生罚款、滞纳金、利息等后果，甚至会影响企业的声誉和经营发展。
为了有效管控税务管理风险，企业需要采取以下措施：
1. 加强税务法规的研究和宣传。
企业应通过定期的培训和学习，了解最新的税务法规和政策，确保企业遵守相关规定。
2. 建立完善的税务管理制度。
企业应根据自身的实际情况，建立完善的税务管理制度，明确各部门的职责和工作流程，确保税务工作的规范化、标准化。
3. 加强内部控制。
企业应加强内部控制，完善财务制度和核算体系，确保财务数据的真实性、准确性和完整性，避免财务造假和漏报税收。
4. 建立健全的税务风险管理机制。
企业应建立健全的税务风险管理机制，及时发现和评估税务风险，采取相应措施进行应对和处理。
5. 积极配合税务部门的监督检查。
企业应积极配合税务部门的监督检查，主动接受税务部门的指导和帮助，确保税务工作的合规性和规范性。
综上所述，税务管理风险是企业在税务管理过程中不可避免的问题，企业应采取相应的措施进行管控，以确保税务工作的规范化、合规化和可持续发展。
企业税务风险管理的有效措施
企业税务风险管理的有效措施税务风险对企业来说是一个重要的挑战。
税务政策和法规的频繁变化以及复杂性，使得企业需要采取有效的措施来管理税务风险，避免可能带来的负面影响。
本文将探讨一些企业税务风险管理的有效措施。
1. 深入了解税法和政策企业需要建立一个专业的税务团队，负责深入了解国家和地方的税法和政策。
税法和政策的变化对企业的税务风险有直接的影响，因此要及时了解并适应变化。
税务团队应该具备强大的税法和政策解读能力，能够准确判断税法和政策对企业的影响，并提出相应的应对策略。
2. 加强内部控制和风险管理企业税务风险管理需要建立健全的内部控制和风险管理体系。
包括建立有效的财务和税务数据管理系统，确保数据的准确性和完整性；建立明确的税务风险管理制度，规范各项税务业务流程；加强内部审计，及时发现和纠正存在的税务风险问题。
此外，企业还需要建立一套风险预警机制，定期进行风险评估和控制。
3. 合规培训和意识提升企业应该加强对员工的税务合规培训，提高员工的税法意识和风险意识。
只有所有员工都具备一定的税务知识和合规意识，才能有效地避免税务风险的发生。
企业可以定期组织税务培训和知识分享活动，加强员工之间的交流和学习。
4. 积极合作和沟通企业应与税务机关保持密切的合作和沟通。
定期与税务机关开展沟通和协商，了解最新的税务政策和法规，及时解决存在的问题和纠纷。
与税务机关建立良好的合作关系，能够为企业提供更多的支持和帮助，降低税务风险。
5. 充分利用税务优惠政策税务优惠政策是降低企业税务风险的重要手段。
企业应深入了解各项税收优惠政策，合理评估自身符合条件的优惠政策，并按照政策规定申请相应的减免或退还。
合理利用税务优惠政策，能够有效降低企业的税务风险，提高企业的经济效益。
6. 定期进行税务风险评估企业应定期进行税务风险评估，及时发现和分析存在的风险因素，制定相应的风险管理和防范措施。
风险评估可以帮助企业全面了解税务风险状况，有针对性地采取措施，控制和减少可能的风险损失。
税务风险管控措施
税务风险管控措施在当今复杂的商业环境中，税务风险已成为企业面临的重要挑战之一。
有效的税务风险管控不仅能够确保企业合规经营，避免不必要的法律责任和经济损失，还能提升企业的竞争力和声誉。
本文将详细探讨税务风险管控的重要性，并介绍一系列实用的管控措施。
一、税务风险的来源税务风险主要来源于以下几个方面：1、税收政策的复杂性和变化性税收法规不断更新和调整，企业如果不能及时了解和适应这些变化，就可能导致税务处理不当。
2、企业内部管理不善如财务核算不规范、税务申报不准确、税务文档保存不完整等。
3、交易活动的多样性和复杂性企业的业务模式日益复杂，涉及跨境交易、关联交易等，这些都可能增加税务风险。
4、税务机关的监管力度加强税务机关对企业的税务情况进行严格审查，一旦发现问题，企业将面临处罚。
二、税务风险管控的重要性1、合规经营遵守税收法规是企业的基本义务，有效的税务风险管控能够确保企业在法律框架内运营。
2、降低成本避免因税务违规而产生的罚款、滞纳金等额外成本。
3、提升企业形象良好的税务合规记录有助于提升企业在市场上的声誉和信誉。
4、优化资源配置合理的税务规划可以为企业节省资金，将资源更有效地用于业务发展。
三、税务风险管控措施1、建立健全税务风险管理体系（1）设立专门的税务管理部门或岗位，明确职责和权限。
（2）制定完善的税务管理制度和流程，涵盖税务申报、核算、筹划等环节。
2、加强税收政策研究和学习（1）订阅权威的税务刊物和法规更新服务，及时了解政策动态。
（2）参加税务培训和研讨会，与同行交流经验。
3、规范财务核算和税务申报（1）确保财务数据的准确性和完整性，按照会计准则和税法要求进行核算。
（2）按时、准确地进行税务申报，避免逾期申报和错误申报。
4、进行税务筹划（1）在合法合规的前提下，通过合理安排业务活动、选择合适的税收优惠政策等方式降低税负。
（2）但要注意避免过度筹划，以免陷入税务风险。
5、加强内部审计和监督（1）定期对税务处理情况进行内部审计，发现问题及时整改。
如何建立健全企业的税务风险管理体系
如何建立健全企业的税务风险管理体系在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，税务风险是其中不可忽视的重要部分。
有效的税务风险管理不仅有助于企业合规经营，避免不必要的税务处罚，还能优化企业的税务成本，提升企业的竞争力。
那么，如何建立健全企业的税务风险管理体系呢？一、树立正确的税务风险管理理念企业管理层和全体员工都应当充分认识到税务风险管理的重要性，树立正确的税务风险意识。
管理层要将税务风险管理纳入企业的整体战略规划中，明确税务风险管理的目标和策略。
同时，通过培训、宣传等方式，向全体员工普及税务风险知识，让每个人都明白自己在税务风险管理中的职责和作用。
二、建立完善的税务风险管理制度1、制定税务风险评估制度定期对企业的税务风险进行评估，识别潜在的税务风险点。
评估应涵盖企业的业务流程、财务核算、税务申报等各个环节，综合考虑内部和外部因素对税务风险的影响。
2、建立税务风险控制制度针对识别出的税务风险点，制定相应的控制措施。
例如，在合同签订环节，明确税务条款，防范税务纠纷；在财务核算环节，规范会计处理，确保税务数据的准确性。
3、完善税务风险监督制度建立有效的监督机制，对税务风险管理的执行情况进行监督和检查。
及时发现问题，采取纠正措施，确保税务风险管理体系的有效运行。
三、优化企业的税务管理流程1、规范税务申报流程明确税务申报的时间、内容和方式，确保按时、准确地完成申报工作。
同时，建立申报数据的审核机制，提高申报质量。
2、加强税务筹划管理在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低企业的税务成本。
但要注意，税务筹划应具有合理性和稳定性，避免过度筹划带来的税务风险。
3、强化税务档案管理建立健全税务档案管理制度，对税务相关的文件、资料进行分类、归档和保管，以便随时查阅和应对税务检查。
四、提升税务管理人员的专业素质1、招聘具备专业知识和经验的税务人员企业应根据自身规模和业务需求，招聘合适的税务管理人员，确保税务工作的顺利开展。
如何进行税务风险管理
如何进行税务风险管理在进行税务风险管理时，企业应该采取一系列措施来降低税务风险的发生，并确保遵守相关法规和规定。
本文将从合规性审查、内部控制、合理税务筹划和专业税务咨询等方面介绍如何进行税务风险管理。
一、合规性审查企业首先需要进行合规性审查，确保自身税务活动符合国家税收政策和法规。
合规性审查包括对企业的税务登记、报税、发票管理等方面进行综合检验。
企业可以委托专业的税务机构进行审查，以确保企业税务活动的合规性。
二、内部控制建立健全的内部控制制度是进行税务风险管理的重要步骤。
企业应通过内部审计等手段，对税务活动进行监管，确保税务数据的真实性和完整性。
此外，企业还应该加强对涉税人员的培训，提高他们的税务意识和税法知识，从而减少税务风险的发生。
三、合理税务筹划合理的税务筹划是进行税务风险管理的关键。
企业可以通过合法的税务筹划方式，合理降低税负，降低税务风险。
例如，通过选择合适的税务政策和税务优惠政策，进行合理的减免税操作，从而降低企业的税务风险。
四、专业税务咨询企业可以委托专业的税务咨询机构，获得准确的税务咨询，从而更好地进行税务风险管理。
税务咨询机构通常具有丰富的税务专业知识和丰富的实践经验，可以帮助企业了解税务政策和法规，并提供可行的税务解决方案。
通过借助专业的税务咨询，企业能够更加合理地管理税务风险。
五、积极应对税务检查在税务风险管理中，企业还应积极应对税务检查，确保税务活动的合规性。
企业应加强内部风险识别和防范，及时整改存在的问题，并积极与税务机关沟通，配合税务检查工作。
通过积极应对税务检查，企业可以减少因税务违法行为而带来的罚款和损失。
六、建立风险防范机制为了有效管理税务风险，企业还需要建立起完善的风险防范机制。
这包括建立风险评估制度，对可能存在的税务风险进行评估和预防；建立风险报告制度，及时掌握和报告税务风险情况；建立风险管理团队，负责制定和执行相应的风险管理措施。
综上所述，进行税务风险管理是企业遵守税收政策和法规，降低税务风险的关键。
如何提升企业税务风险管理的整体水平
如何提升企业税务风险管理的整体水平在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，而税务风险是其中不可忽视的重要一环。
税务风险管理不当，不仅可能导致企业遭受经济损失，还可能影响企业的声誉和可持续发展。
因此，提升企业税务风险管理的整体水平至关重要。
一、建立健全税务风险管理体系1、设立专门的税务管理部门企业应设立专门的税务管理部门，配备专业的税务人员。
这些人员应具备扎实的税务知识、丰富的实践经验和敏锐的风险洞察力。
他们负责制定和执行企业的税务策略，监控税务法规的变化，以及处理日常的税务事务。
2、明确税务风险管理目标企业需要明确税务风险管理的目标，例如确保税务合规、降低税务成本、防范税务风险等。
明确的目标有助于为税务风险管理工作提供方向和衡量标准。
3、制定完善的税务风险管理制度制定涵盖税务申报、税务筹划、发票管理、税务档案管理等各个环节的风险管理制度。
制度应明确各部门和人员在税务管理中的职责和权限，规范税务管理流程，建立风险预警机制和应对措施。
二、加强税务风险识别与评估1、全面梳理企业业务流程对企业的采购、生产、销售、投资、融资等各项业务流程进行全面梳理，分析其中可能存在的税务风险点。
例如，在采购环节，要关注供应商的发票合规性；在销售环节，要注意收入确认的时点和方式是否符合税法规定。
2、定期进行税务风险评估企业应定期开展税务风险评估，采用定性和定量相结合的方法，对识别出的税务风险点进行评估，分析其发生的可能性和影响程度。
评估可以借助内部审计、外部咨询机构等力量，确保评估结果的客观性和准确性。
3、关注宏观经济环境和税收政策变化宏观经济环境的变化和税收政策的调整可能给企业带来新的税务风险。
企业应密切关注国家税收政策的动态，及时评估其对企业的影响，并相应调整税务风险管理策略。
三、强化税务筹划与合规管理1、合法合规开展税务筹划税务筹划是企业降低税务成本的重要手段，但必须在合法合规的前提下进行。
企业应充分利用税收优惠政策，合理安排企业的组织形式、业务架构和交易方式，以实现税负的优化。
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第18期2011年9月企业研究Business research总第384期有些企业为遵循开票时限，往往会出现大量的“预开发票———红字发票冲销预开发票———再开发票现”象，给日常的会计核算和专用发票管理工作带来了难度。
对此，笔者认为考虑交易的复杂性，开具发票时限应当具有“弹性”，也即从交易发生日至结清货款的当日内，均可根据双方业务需要开具或取得发票，开票最终时间点为结清货款的当日（增值税纳税义务发生时间，则根据《增值税暂行条例》及《细则》）。
对此，在《发票管理办法》中，就应当明确规定未按规定取得或开具发票应受处罚的时间点为“结清货款的次日”，也即交易双方结清货款的当日仍未开具发票的，就要受到处罚。
2．规范企业借贷行为，并完善借款成本税前扣除办法。
一是要规范企业向个人及其他企业的借贷行为，对没有明确用途的借贷资金及与企业经营无关的借出款项，一律不得在税前列支利息或相关费用；二是对有流动资金贷款或向个人及其他企业借入需支付利息或费用的款项，其企业若向个人或其他企业借出无息（或低息）款项的，则须根据借出款项的额度按贷款或借入款项最高利率及费用，来计算不得税前扣除的利息及（分摊）费用。
如某企业当期向银行借入月息6%的流动资金100万元（贷款费用5万元，，向个人借入月息10%的款项50万元，在借款期内同时借出无息款项80万元，则不得税前扣除的利息及费用=50×10%+30×6%+80/(100+80)×5+9.02（万元）。
（二）强化相关税收政策宣传及纳税辅导工作1．强化企业的“票证意识”，切实做好“以票管税”工作。
往来款项长期挂账，往往与企业“未取得发票”有关，“未取得发票”又往往与一些企业不重视“票证”有关，而“票证”往往又是一系列税收法律法规及相关政策的集中体现。
可以说，票证“是当前“以票管税”的精神实质所在，所以，强化企业的“票证意识”有着现实意义。
对此，要做到两方面，一是税收宣传工作要紧紧围绕树立企业“票证意识”而展开，切实强化企业的“票证意识”；二是宣传与辅导紧密结合，税务部门在日常的税收征管工作中，要深入企业，规范企业的票证管理工作，帮助企业完善各项票证管理制度及程序，严格票证的取得、传递、记账等规章制度，为企业规范会计核算和及时足额申报纳税打下良好基础。
2．强化财务人员业务素质，增强会计监督能力。
企业的任何经济业务最终往往都会反映在“票证”上，所以，对票证的监督也是会计监督“重中之重”。
然而，目前有些财务人员往往对“票证”监督乏力或力不从心，其中原因是多方面的，但也不排除少数财务人员对“票证”缺乏足够认识或责任心不强，如某企业财务人员在2008年度内曾取得10余份增值税专用发票，只知道入账，却不知道认证（抵扣进项），结果不仅造成企业数十万元的损失，也人为造成了滞留票，增加了核对滞留票的工作量。
所以，税务部门强化企业财务人员的相关业务培训，决不能松懈，哪怕是“老调重弹”也十分有必要。
一、企业税务风险的涵义根据诺贝尔经济学奖获得者斯科尔斯的一项长期跟踪研究表明，注重税务风险管理的企业，平均每年多创造的利润高达38%。
企业税务风险管理已经逐渐被现代企业所重视，企业税务风险管理的最终目的，是在防范税务风险的同时为企业创造现实的和潜在的价值。
企业要创造最大的效益，实现健康快速发展，需要关注税务风险。
（一）税务风险的定义税务风险是指企业的涉税行为因未能正确有效遵守税法规定，而导致企业未来利益的可能损失。
主要包括两方面：一方面，企业涉税行为不符合税收相关规定，应纳税未纳税或少纳税，面临补缴税款、缴纳滞纳金、行政罚款、行政处罚、留下税收不良记录等风险；另一方面，由于企业经营涉税行为未能准确适用税法，没有正确适用相关优惠政策，导致多缴纳税款，承担本可以不予缴纳的税收负担。
根据2009年5月5日国家税务总局下发的《大企业税务风险管理指引（试行）》（以下简称“指引”），《指引》针对的税务风险主要指前者，特指企业在生产经营过程中面临的税务方面的不确定性。
根据《指引》中对税务风险管理的解释，可将企业税务风险管理定义为:企业为避免其因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失、声誉损害和承担不必要的税收负担等风险，而采取风险识别、评估、防范、控制等行为的管理过程。
需要特别关注的是，由于税务风险在时间上具有不可撤销性，根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，对偷税、抗税、骗税的，税务机关可以无限期追征其不缴获少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，相对应的，企业的税务风险将无限期存在。
（二）加强税务风险管理的目标根据《指引》，为了有效降低企业的税务风险，税务风险管理的主要目标包括:税务规划具有合理的商业目的，并符合税法规定;经!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!如何加强企业税务风险管理李云丽（陕西宝光集团有限公司陕西宝鸡721006）摘要：由于经济事项的复杂性和企业追求利益最大化的动机，企业的涉税处理可能与税法规定不一致，为企业带来税务风险，从而间接地导致了企业的经营风险。
本文讨论了企业税务风险的涵义，分析了企业税务风险管理现状，提出降低税务风险、加强企业税务风险管理的建议。
关键词：税务；风险；管理129··营决策和日常经营活动考虑税收因素的影响，符合税法规定;对税务事项的会计处理符合相关会计制度或准则以及相关法律法规;纳税申报和税款缴纳符合税法规定;税务登记、账簿凭证管理、税务档案管理以及税务资料的准备和报备等涉税事项符合税法规定。
目标重点突出了涉税相关行为必须“符合税法规定”。
二、企业税务风险管理现状分析（一）政策执行偏差导致税务风险1.税收政策界定不清导致的风险。
我国现有税收相关法律法规、政策规定体系和层次复杂，部门规章、地方性法规、补充规定、通知较多，国税地税采用不同的税收相关信息系统，国税地税存在征管范围重叠、交叉征管的现象，在实际操作中相关规定也不尽相同，矛盾偶有发生。
这些客观情况都可能导致企业涉税人员在实际进行相关税务处理时，无从正确划分业务种类、采用正确的税收方法等，形成企业税务风险。
2．主管行政机关执法不规范导致的风险。
目前，我国税务行政执法主体较多，国税、地税、海关等多个行政机关、部门均有相关税收执法权，各部门在执法范围、业务上有时有重叠现象，执法时拥有自由裁量权，再加之执法人员业务素质良莠不齐，外部环境也可能影响执法效果，主管行政机关执法在一定程度上存在不规范的现象，导致各个企业之间税收执法情况不同，形成税务风险。
3.企业办税人员素质导致的风险。
目前除极少数较重视税收风险管理的大型企业外，大部分企业均未设立专门的税务管理机构，办税人员专业素质有限，对税收政策法规的精神把握不准，理解不透彻，造成事实上的偷税、逃税,给企业带来税务风险。
例如根据《中华人民共和国企业所得税法》，未经核定的准备金支出，在计算应纳税所得额时，不得扣除，仅能在实际发生年度实际扣除。
如果企业办税人员在申报企业所得税时，就企业应收账款计提的坏账准备在税前扣除，就给企业带来税收风险。
（二）日常经营行为不符合税收法规引起税务风险1.日常经营中未树立税务风险意识。
税务风险在我国当前需要引起企业管理者的重视。
虽然财务部门是税务工作的责任部门，企业负责人的意识与观念对于企业的纳税行为有着较大的影响。
如业务部门、员工签合同、办业务时也不考虑纳税因素；又如，企业管理层在决策时忽视了税收，如地产公司拿地，只考虑了土地出让金，却没有考虑到过户时的契税、印花税、开发过程中每年都要缴纳的土地使用税，这样使得房地产开发成本加大，造成资金吃紧，客观上产生了税务风险的“土壤”。
2.企业的日常涉税行为处理有误。
企业对于税收政策没有用深入理解，从而导致企业承担了不应承担的税款，或者错误地按企业惯例进行操作，误认为不应该交税，但实际上形成了漏税。
比如。
税法规定，折扣或者折让必须开具在一张发票，才可以减少应税收入，而部分企业却在制度上可能作出了相反的规定，但又按扣减后的金额计算税金，这样就形成了税务风险。
（三）财务核算不规范引起税务风险某些企业的财务行为与税法规定不符，也会引起税务风险。
例如：企业实现收入时还未开具发票，企业未按照税法规定在实现收入时申报纳税，直到发票开具时才申报缴纳税款；对外赠与自产产品、或者以自产产品对外投资不视同销售申报增值税和企业所得税；企业向总公司支付管理费用并在税前扣除，少申报缴纳企业所得税；企业对外转供水电气获得收入，并未计入收入，少计增值税和所得税等。
此外，代扣代缴行为不规范也是财务行为导致税务风险的主要因素之一。
三、防范企业税务风险的建议与措施（一）设立税务风险管理机构,提高从业人员税务风险意识企业管理者应当有意识的树立企业财务风险防范理念，提高风险防范意识，促进企业持续健康发展。
要重视税务风险防范工作，积极预防、控制税务风险，将管理环节前移，变事后管理为事前管理和事中管理。
企业应设立专门的税务管理机构，选拔或者招聘具备专业素质、专业资质的税务管理人员，从事企业税务工作。
同时，要加强对现有财务人员的税收业务、风险意识培训，使企业税务管理人员从主观上树立税务风险意识，提高其理论和实际业务水平。
（二）加强内部监督，规范涉税行为要保障企业的健康纳税、完全纳税，最小化税务风险，企业应加强内部监督，定期对企业涉税业务进行自查，及时纠正自我监督中发现的税务问题。
在实际操作中，可以在实施内部审计时，将纳税事项纳入其中同时进行检查，也可以委托社会中介机构，例如税务师事务所定期对企业进行纳税审核，消除企业税务风险。
对于特殊业务或者重大涉税事项，如：企业重组、并购、长期股权投资等业务时，企业应就相关事项进行专项检查和纳税评估。
（三）建立健全内部控制制度要按照《指引》的要求，建立组织，形成企业税务风险管理制度，通过董事会，将税务风险管理目标列入企业战略与经营计划，可以聘请税务顾问，和税务部门一起，对企业税务风险管理策略进行确认。
要完善企业内控制度，对税务事项进行具体限定。
在实际操作中，企业应设立税务部门或者专门的税务管理岗位，或者将纳税事项外包给社会中介机构；要建立健全税务风险管理制度，考虑企业的实际情况，将税务风险与企业内部风险控制体系相结合，设计合理的税务管理流程、控制方法，降低企业税务风险。
四、结论在企业的运营过程中，由于经济事项的复杂性以及企业经营行为的趋利性等原因，企业在进行税务处理时有可能并不符合税法规定，因此给企业带来税务风险，为企业带来不良影响。
要树立税务风险意识，设立专门的税务风险管理机构，强化内部监督，规范运营流程，有效地防范和减小企业税务风险。
参考文献：[1]张加兴,张晓.企业税务风险管理的构成要素及影响因素[J]财经界,2010,(12).[2]李淑萍.论税务风险的防范与机制创新[J]财贸经济,2005,(11).[3]徐洁稚.浅析企业税务风险管理[J]改革与开放,2010,(20).李云丽：如何加强企业税务风险管理130··。
