担保企业还款能力评价操作指引

担保企业还款能力评价操作指引

担保企业对债务的偿还可能性及偿还比例确定，是本次建行NPL项目的重要组成部分。为了提供一种可具操作性的评价方法，项目组经过初步研究拟定了初步方案，现将初稿介绍如下：

一、适用范围

1、本评价方法仅适用于仍能保持正常经营的担保企业（保持现金流量，业

务正常开展）；

2、对于已无法正常经营的担保企业，在没有得到其他确切可能偿还担保债

务的信息及资料时，本次NPL项目可统一视为无担保债务进行评价，可以不考虑担保企业的还款问题。但是，项目操作人员仍需将所得到的担保企业信息进行归纳总结，填写完成下述《担保企业基本情况调查表》。

二、基本思路

根据目前国内银行处理贷款及追收不良贷款的实际操作经验，对于担保企业承担的连带责任，一般不会采用法律诉讼的方法进行处理，而会尽全力采用催收、谈判、债务重组等方式进行解决，既使进行起诉，回收债务的可能性也很小。因此，对担保企业的评价，不宜采用假设清算的方法对其进行评估，担保企业也无法提供相关的条件。基于这些考虑，对于担保企业还款可能性的评价，我们利用综合评分的方法，其主要思路是：

1、从企业性质、企业规模、企业领导、经营状况、信誉状况、担保状态、

催款措施等七个方面，利用约30项具体指标的评分，对担保企业性质、

还款能力、还款意愿等关系到还款可能性及风险的因素进行判定；

2、利用打分及按等级归类形成的担保企业还款可能性概率，再进行变现因

素修正，从而得到各种担保企业还款的具体比例；

3、再利用担保债权金额乘以还款具体比例，得到担保企业还款的具体估价

金额。

三、评价操作步骤及完成表格

担保企业的评价，可采用六步骤程序：

1、与银行主管信贷员及熟悉担保企业的人员进行座谈，收集并填写在《担

保企业基本情况调查表》、《财务状况表》、《生产经营表》中需要明确或

加以判定的各项信息；

2、向银行收集包括担保企业近期会计报表、审计报告等主要会计信息资料

及其他可能的经营信息数据；

3、与担保企业负责人（财务负责人）进行座谈，补充完整《担保企业基本

情况调查表》中需由担保企业提供的各项信息；

4、根据《担保企业基本情况调查表》、《财务状况表》、《生产经营表》内容

在《担保企业还款能力评价标准表》中对各项指标进行打分；

5、根据《担保企业还款可能性系数转换表》，将打分值转换为贷款回收率；

6、根据担保金额与回收率乘积确定担保债权的回收变现价值。

（请大家仔细阅读上述几张表格的内容）

四、与债务企业还款价值评定的结合

1、对于主债务企业仍在持续经营，并且我们对其采用信用评价法进行价值评定的情况，对连带责任担保企业也应按上述程序1-5步骤进行评定，以确定担保企业属于哪一级的企业（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ），进而在“信用评价法工作底稿”〈贷款基础系数及过渡系数风险权数表〉中对照确定债务企业的基础系数。

（注：为了使担保企业还款可能性评价与原有的债务企业信用评价更好地结合，我们已经修定了项目培训时的“信用评价法工作底稿”〈贷款基础系数及过渡系数风险权数表〉相关内容，请大家收到本邮件后及时更新相关文件）

2、对于主债务企业无法持续经营，或我们对其采用假设清算法进行价值评定的情况，对连带责任担保企业按上述程序1-6步骤进行评定，计算出担保企业可归还价值，再与假设清算法确定的主债务企业可能归还的价值相加，即得到总的债权可变现价值。

本指引作为建行NPL项目对担保企业进行评价的操作程序，供项目人员参考。由于债务情况复杂多变，上述方法难以包括所有的因素，因而请项目人员在实际工作中及时总结，并报项目组研究处理具体方案。

NPL项目组

2002/6/19