财务管理制度(生产制造企业、贸易企业通用财务制度)
贸易行业公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，各部门应严格遵守。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规先行：严格执行国家法律法规，确保财务工作合法合规。
2. 真实性：财务信息必须真实、准确、完整，不得弄虚作假。
3. 及时性：及时处理财务业务，确保财务信息时效性。
4. 规范性：建立健全财务管理制度，规范财务行为。
5. 保密性：严格保护财务信息，防止泄露。
第二章财务岗位职责第四条财务部是公司财务管理的职能部门，负责公司财务工作的全面管理。
第五条财务部岗位职责：1. 负责编制公司年度财务预算，组织执行预算管理工作。
2. 负责公司财务报表的编制、审核、报送工作。
3. 负责公司资金的管理、调度和监督。
4. 负责公司税务筹划、申报和缴纳工作。
5. 负责公司财务档案的管理工作。
6. 完成公司领导交办的其他财务工作。
第六条财务部内部岗位设置：1. 会计主管：负责财务部全面工作，主持编制财务报表，协调各部门财务工作。
2. 会计：负责编制、审核财务报表，处理日常财务业务。
3. 出纳：负责现金收付、银行存款管理，确保资金安全。
4. 税务会计：负责公司税务筹划、申报和缴纳工作。
第三章财务管理制度第七条财务报销制度：1. 费用报销需提供合法、有效的原始凭证。
2. 报销人、领款人、复核人、领导确认等需签字齐全。
3. 报销项目类型需与后附发票保持一致。
4. 当月费用需当月报销，不得跨年报销。
第八条费用分类制度：1. 管理费用：包括但不限于办公费、差旅费、招待费等。
2. 销售费用：包括但不限于广告费、促销费、业务招待费等。
3. 营业外支出：包括但不限于捐赠、赞助等。
第九条货币资金管理制度：1. 所有现金收支由公司出纳负责。
2. 建立健全现金日记账，逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。
贸易行业公司财务管理制度
一、总则第一条为加强贸易行业公司财务管理的规范化、制度化，提高财务管理水平，确保公司财务活动的合法性、合规性和效益性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，适用于公司所有财务活动。
二、财务组织架构及职责第三条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设会计、出纳、审计等岗位。
第四条财务部负责人负责全面主持财务管理工作，组织实施本制度，对财务工作的合规性、真实性、准确性负责。
第五条会计岗位负责公司会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
第六条出纳岗位负责公司现金收付、银行存款、票据管理等工作。
第七条审计岗位负责对公司财务活动进行监督、检查，确保财务制度的有效执行。
三、财务管理基本要求第八条公司财务活动必须严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保财务活动合法、合规。
第九条公司财务核算必须以实际发生的经济业务为依据，做到真实、准确、完整。
第十条公司财务报告必须真实、完整、及时，不得隐瞒、谎报、伪造。
四、资金管理第十一条公司资金管理遵循“集中管理、分级负责、规范运作”的原则。
第十二条公司设立资金管理部门，负责公司资金筹措、运用和监控。
第十三条公司资金筹措必须符合国家金融政策，确保资金来源合法、合规。
第十四条公司资金运用必须符合公司经营发展战略，确保资金使用效益最大化。
第十五条公司资金支付必须严格按照审批程序进行，确保资金支付安全、及时。
五、费用管理第十六条公司费用管理遵循“节约、合理、有效”的原则。
第十七条公司设立费用管理部门，负责公司费用预算、审批、核算和监督。
第十八条公司费用预算必须根据公司年度经营计划编制，经公司领导审批后执行。
第十九条公司费用报销必须符合国家法律法规和公司内部规章制度，确保费用支出合理、合规。
第二十条公司费用核算必须真实、准确、完整，确保费用信息真实反映公司财务状况。
六、资产管理制度第二十一条公司资产管理制度遵循“安全、高效、节约”的原则。
贸易企业财务管理制度
第一章总则第一条为规范本公司的财务行为，确保财务管理的科学性、规范性和有效性，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有部门、员工及与本公司发生财务往来的外部单位。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是：客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果。
3. 规范管理：建立健全财务管理制度，规范财务活动。
4. 效率优先：提高财务管理效率，降低成本。
第二章财务工作岗位职责第四条财务部负责本公司财务管理工作，其主要职责如下：1. 按照国家会计制度的规定，负责本公司会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
2. 负责本公司资产、负债、所有者权益的管理，确保资产安全、完整。
3. 负责本公司收入、支出、成本、费用等管理，提高经济效益。
4. 负责本公司财务风险控制，防范财务风险。
5. 负责本公司财务报告的编制和报送。
6. 完成公司领导交办的其他财务工作。
第三章货币资金管理第五条本公司货币资金管理应遵循以下规定：1. 建立健全现金出纳制度，严格审核现金收付凭证。
2. 严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3. 对每天发生的银行和现金收支业务，做到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
4. 现金收支由公司出纳负责，出纳应根据审批无误的《现金支出证明单》、《现金收入证明单》逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
第四章费用管理第六条本公司费用管理应遵循以下规定：1. 费用报销单的填列需与后附发票保持一致。
2. 报销人、领款人、复核人、领导确认等需签字齐全方可报销。
3. 当月费用需当月报销，不得出现费用报销跨年现象。
4. 费用报销的项目类型需与后附发票保持一致。
第五章资产管理第七条本公司资产管理应遵循以下规定：1. 建立健全固定资产管理制度，对固定资产的购置、使用、维护、处置等进行规范管理。
制造企业财务管理制度范文
制造企业财务管理制度范文制造企业财务管理制度范文第一章总则第一条为了规范制造企业财务管理，提高经济效益，保障企业的经营发展，制定本制度。
第二条本制度适用于所有制造企业的财务管理工作。
第三条制造企业财务管理应遵循公开、公平、公正的原则，注重信息的真实、准确和完整。
第四条制造企业财务管理应依法纳税，遵守税法、会计法及其他相关法律法规。
第五条制造企业应建立健全财务管理组织机构，明确各岗位职责，提高财务管理工作效率。
第二章财务报表的编制与审计第六条制造企业应按照会计法、企业会计准则和财务会计报告的编制和审核规定，编制财务报表。
第七条制造企业应确保财务报表的真实、准确和完整，不得故意隐瞒、篡改或掩盖重要财务信息。
第八条制造企业财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
第九条制造企业财务报表应按照规定的时间进行编制，确保及时性和准确性。
第十条制造企业应定期进行财务报表的审计，审计结果应向企业高层管理人员和股东披露。
第三章预算管理第十一条制造企业应按照年度和月度制定预算，并根据实际情况进行调整。
第十二条制造企业预算应包括资金预算、收入预算、成本预算和利润预算。
第十三条制造企业预算编制应考虑经济环境、市场需求和竞争情况等因素。
第十四条制造企业应对预算执行进行监控和分析，并及时采取调整措施。
第十五条制造企业应建立预算执行考核制度，对预算执行情况进行评估。
第四章资金管理第十六条制造企业应建立健全资金管理制度，合理规划和使用资金。
第十七条制造企业应建立资金流动性管理制度，确保资金供应和使用的平衡。
第十八条制造企业应建立资金预警机制，及时处理资金紧张的情况。
第十九条制造企业应建立现金流量管理制度，实时掌握企业现金流入流出情况。
第二十条制造企业应合理选择融资方式，降低融资成本，提高融资效率。
第五章成本管理第二十一条制造企业应建立成本管理制度，监控和控制生产成本。
第二十二条制造企业应建立成本核算制度，确保成本数据的准确和及时。
贸易公司财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，促进公司经营目标的实现，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有与财务管理相关的部门和人员。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、瞒报；（三）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失；（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作，具体职责如下：（一）制定、修订和实施财务管理制度；（二）编制和执行财务计划；（三）负责会计核算、财务分析、财务报告等工作；（四）监督、检查各部门的财务活动；（五）处理公司内部及外部财务关系。
第五条公司各部门应积极配合财务部的工作，按照财务管理制度履行职责。
第三章财务管理职责第六条财务经理负责本公司的财务管理工作，具体职责如下：（一）组织制定和实施财务管理制度；（二）审核、批准财务计划；（三）组织编制财务报告；（四）组织财务审计；（五）监督、检查各部门的财务活动。
第七条财务人员应按照财务管理制度和职责要求，认真履行以下职责：（一）按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；（二）负责发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总；（三）会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；（四）完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
第四章资金管理第八条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家有关资金管理法律法规执行；（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失；（三）流动性原则：保持资金流动性，满足公司经营需求。
第九条公司资金管理包括以下内容：（一）现金管理：建立健全现金出纳制度，严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库；（二）银行存款管理：按照国家有关规定，合理设置银行账户，加强银行存款管理，确保资金安全；（三）资金筹集与管理：按照公司经营需求，合理筹集资金，加强资金使用管理，提高资金使用效率。
财务管理制度(生产制造企业、贸易企业通用财务制度)
财务管理制度目录第一部分财务报销制度及报销流程 (2)第一章总则 (2)第二章借支管理规定及借支流程 (2)第三章日常费用报销制度及流程 (3)第四章专项支出财务报销制度及流程 (8)第五章报销时间的具体规定 (10)第六章附则 (10)附青岛化海进出口有限公司员工因公出差申请表 (11)第二部分商品购、销管理制度 (12)第一章总则 (12)第二章合同 (12)第三章商品的采购 (12)第四章商品的销售 (13)第五章附则 (14)第三部分固定资产管理制度 (15)第一章总则 (15)第二章固定资产标准 (15)第三章固定资产内容 (15)第四章固定资产管理部门 (15)第五章固定资产核算部门 (16)第六章固定资产的购置 (16)第七章固定资产转移、调拨 (16)第八章固定资产出售 (17)第九章固定资产报废 (17)第十章固定资产盘盈、盘亏 (17)第十一章附则 (18)第四部分现金管理制度 (19)第五部分票据管理制度 (20)第六部分产清查制度 (21)第一部分财务报销制度及报销流程第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二章借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时冲账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以《借款申请单》为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
贸易公司财务管理制度
贸易公司财务管理制度贸易公司财务管理制度(6篇)在发展不断提速的社会中，很多情况下我们都会接触到制度，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。
你所接触过的制度都是什么样子的呢？以下是小编精心整理的贸易公司财务管理制度，希望能够帮助到大家。
贸易公司财务管理制度1总则一、为了保障公司资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，根据《****会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。
二、企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
三、企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
四、企业应当加强财务管理基础工作。
在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。
企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行资产清查。
财务管理的结构体系和职责权限五、本公司财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。
出纳等重要岗位必须由具有深圳常住户口的人员担任。
企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必须时可直接向上级财务主管部门反映。
六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督；定期、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料。
资金管理七、本制度所称资金管理包括：资本金筹集、劳动资金筹集；现金及现金等价物管理；结算资金（应收款项）管理；八、资金、管理应遵循的原则；1、取之合法，使用合规；2、开源节流，讲求效益；3、内部牵制，防范风险；4、管理有序，责任到人；九、资金筹集：1、公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等；2、资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假；3、借款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要，有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成本。
贸易类财务管理制度
第一章总则第一条为了规范贸易类企业的财务管理，提高财务管理水平，加强资金管理，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我企业所有贸易类业务，包括进出口业务、代理业务、租赁业务等。
第三条贸易类财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行财务管理。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）完整性原则：财务制度完整、严密、可操作。
（四）及时性原则：财务处理及时、准确。
（五）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务组织与职责第四条财务部门是企业财务管理的责任部门，负责制定、执行和监督贸易类财务管理制度。
第五条财务部门的主要职责：（一）制定贸易类财务管理制度，并组织实施。
（二）负责贸易类业务的会计核算、财务报表编制和财务分析。
（三）负责贸易类业务资金的管理和监督。
（四）负责贸易类业务税务申报和税务筹划。
（五）负责贸易类业务风险防控和内部控制。
第六条其他部门在贸易类财务管理中的职责：（一）业务部门负责贸易类业务的业务操作，确保业务合规。
（二）法务部门负责贸易类业务的合同审查和风险防控。
（三）审计部门负责贸易类财务管理的审计工作。
第三章贸易类业务财务管理第七条贸易类业务财务管理主要包括以下内容：（一）贸易合同管理：对贸易合同进行审核、签订、履行和变更，确保合同合规。
（二）信用管理：对贸易伙伴进行信用评估，控制信用风险。
（三）结算管理：负责贸易款项的收付，确保资金安全。
（四）成本管理：对贸易业务进行成本核算，控制成本支出。
（五）税收管理：依法纳税，合理避税。
第八条贸易类业务财务管理流程：（一）合同签订前，财务部门对合同进行审核，确保合同合规。
（二）合同签订后，业务部门履行合同，财务部门负责结算。
（三）合同履行过程中，业务部门与财务部门保持沟通，及时解决财务问题。
（四）合同履行完毕，财务部门进行成本核算和税务申报。
贸易类财务管理制度范文
贸易类财务管理制度范文一、制度目的贸易类企业在进行贸易活动的过程中，需要对财务进行管理，以确保财务流程的合规性和透明度。
本制度的目的是建立一套合理的财务管理制度，规范企业的财务活动，防范财务风险，提高财务管理效率。
二、适用范围本制度适用于所有贸易类企业的财务管理工作。
三、财务管理职责1.财务总监负责全面管理和监督企业的财务工作，包括编制财务预算、财务规划和财务报告等。
2.财务部门负责企业日常的财务管理工作，包括财务核算、账务管理、票据管理、税务管理等。
3.各部门负责企业内部的财务管理，包括预算编制、支出审批、费用核销等。
四、财务管理流程1.财务预算（1）财务总监负责编制年度财务预算，包括收入预测、成本预测、利润预测等。
（2）各部门根据财务预算制定部门预算，并提交给财务总监审批。
（3）财务总监根据部门预算，制定整体预算，并提交给高层管理层审批。
2.财务核算（1）财务部门负责日常的财务核算工作，包括收入核算、成本核算、资产负债表、利润表等的编制。
（2）财务部门对每笔财务交易进行准确核算，并能够提供相关的票据和凭证。
3.财务报告（1）财务部门每月编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时上报财务总监。
（2）财务总监根据财务报告，对企业的财务状况进行分析和评估，并向高层管理层提供相关的决策依据。
4.费用管理（1）各部门提出费用申请，需要经过预算控制和财务部门的审核，才能批准支出。
（2）财务部门负责费用的核销和报销工作，确保费用支出符合财务预算和政策规定。
5.税务管理（1）财务部门负责税务管理工作，包括纳税申报、发票管理、税务合规等。
（2）财务部门要及时了解税法法规的变化，并确保企业税务申报的准确性和合规性。
六、违纪处分1.对于违反财务管理制度的人员，将按照公司规定的违纪处分程序进行处理，包括口头警告、书面警告、降职、解聘等。
七、附则1.本制度的修订权属于财务总监，如有需要修改，需经过高层管理层的审批。
工贸企业的财务管理制度
第一章总则第一条为了加强本企业的财务管理工作，规范财务行为，确保资金安全，提高经济效益，根据《企业财务通则》及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括资金筹集、资金运用、成本费用管理、收益分配等。
第三条本企业财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，执行国家财经政策。
2. 增强财务管理意识，提高财务管理水平。
3. 强化内部控制，确保资金安全。
4. 优化资源配置，提高经济效益。
第二章资金管理第四条资金筹集：1. 企业应依法合规筹集资金，确保资金来源合法、合规。
2. 资金筹集应遵循市场化、多元化原则，合理选择融资渠道和方式。
3. 企业应建立健全资金筹措审批制度，确保资金筹措的合理性和安全性。
第五条资金运用：1. 企业应合理配置资金，确保资金使用的有效性和安全性。
2. 企业应加强资金调度，确保生产经营活动的资金需求。
3. 企业应加强对外投资管理，确保投资收益。
第六条成本费用管理：1. 企业应建立健全成本费用管理制度，加强成本费用核算和控制。
2. 企业应严格执行成本费用开支标准，降低成本费用。
3. 企业应定期进行成本费用分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取措施加以改进。
第三章收益分配第七条收益分配：1. 企业应按照国家有关规定和公司章程，合理确定收益分配方案。
2. 企业应确保股东权益，维护股东利益。
3. 企业应建立健全收益分配管理制度，规范收益分配程序。
第四章内部控制第八条内部控制：1. 企业应建立健全内部控制制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
2. 企业应加强财务风险防范，确保资金安全。
3. 企业应加强内部审计，及时发现和纠正财务问题。
第五章附则第九条本制度由企业财务部负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行。
通过本制度的实施，旨在规范本企业财务行为，加强财务管理，提高经济效益，为企业持续健康发展奠定坚实基础。
贸易公司财务管理制度完整版
第一章总则第一条为规范本公司财务管理工作，确保财务活动的合规、合法、高效，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务处理等。
第三条本公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 实事求是，依法合规；2. 严谨细致，提高效率；3. 保密原则，保护公司利益。
第二章财务岗位职责第四条财务部门负责本公司财务管理工作，具体职责如下：1. 按照国家会计制度的规定进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；2. 负责公司资金管理，确保资金的安全、合理使用；3. 负责成本控制，降低公司成本，提高经济效益；4. 负责税务处理，确保公司依法纳税；5. 参与公司经营决策，为管理层提供财务分析报告。
第五条各部门财务岗位职责如下：1. 销售部门：负责销售收入的核算，确保销售收入的准确性和及时性；2. 采购部门：负责采购成本的核算，确保采购成本的合理性和合规性；3. 仓储部门：负责仓储成本的核算，确保仓储成本的准确性和合规性；4. 人力资源部门：负责工资福利的核算，确保工资福利的准确性和合规性。
第三章资金管理第六条本公司资金管理遵循以下原则：1. 严格执行国家有关资金管理的法律法规，确保资金安全；2. 优化资金结构，提高资金使用效率；3. 加强资金审批，控制资金风险。
第七条资金收支管理：1. 所有资金收支必须通过公司财务部门进行，不得以任何形式私设账户；2. 资金支出需经部门经理或财务主管审批，大额支出需经总经理审批；3. 资金收入需及时入账，不得拖延。
第四章成本控制第八条本公司成本控制遵循以下原则：1. 严格执行成本预算，降低成本支出；2. 优化生产流程，提高生产效率；3. 加强成本核算，分析成本变动原因。
第五章税务处理第九条本公司税务处理遵循以下原则：1. 依法纳税，确保公司税务合规；2. 优化税务筹划，降低税收负担；3. 加强税务核算，确保税务数据的准确性。
贸易公司财务管理制度模板范文
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政等部门。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。
（二）真实性原则：如实反映公司财务状况，确保财务数据的真实性。
（三）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息及时传递。
（四）安全性原则：确保公司资产安全，防止财务风险。
第二章财务管理组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。
第五条财务部职责：（一）编制公司年度财务预算，并组织实施。
（二）负责公司会计核算、财务报表编制及报送工作。
（三）负责公司税务申报、缴纳工作。
（四）负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用。
（五）负责公司财务分析，为经营决策提供依据。
（六）负责公司内部控制制度建设及执行。
（七）负责公司财务档案管理。
第三章财务管理内容第六条财务预算管理：（一）公司年度财务预算由财务部编制，经总经理审批后执行。
（二）各部门根据年度财务预算，制定月度、季度财务预算。
（三）财务部对各部门预算执行情况进行跟踪、监督、分析。
第七条会计核算管理：（一）财务部根据国家会计准则和公司实际情况，建立健全会计核算制度。
（二）严格按照会计核算制度进行会计核算，确保会计信息的真实、完整。
（三）定期进行财务报表编制和报送。
第八条税务管理：（一）财务部负责公司税务申报、缴纳工作。
（二）及时了解国家税收政策，确保公司税收合规。
（三）合理利用税收优惠政策，降低公司税负。
第九条资金管理：（一）财务部负责公司资金收支管理，确保资金安全、合理使用。
（二）制定公司资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序。
（三）定期对资金使用情况进行审计、检查。
第十条财务分析：（一）财务部定期对财务数据进行分析，为公司经营决策提供依据。
贸易类财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理的规范化和制度化，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有贸易业务活动中的财务管理工作。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规：严格按照国家法律法规和政策规定进行财务管理。
2. 诚实信用：遵守职业道德，保证财务信息的真实、准确、完整。
3. 效率优先：提高财务管理效率，降低财务成本。
4. 安全保障：确保公司资产安全，防范财务风险。
第二章财务岗位设置及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长1名，副部长1名，会计若干名。
第五条财务部职责：1. 负责编制公司年度财务预算和财务计划，组织实施并监督执行。
2. 负责公司贸易业务的财务核算、会计报表编制和财务分析。
3. 负责公司资金的管理和运用，确保资金安全。
4. 负责公司固定资产、无形资产、长期投资等资产的管理。
5. 负责公司成本费用控制，提高成本效益。
6. 负责公司税务筹划和税务申报。
7. 负责公司财务档案的管理和保密。
第三章货币资金管理第六条公司货币资金管理应遵循以下原则：1. 合理使用现金：根据国家现金管理规定，合理使用现金，减少现金库存。
2. 严格收支管理：建立健全现金收支管理制度，明确现金收支流程。
3. 严格报销审批：报销人员应提供合法、有效的票据，经审批后方可报销。
4. 严格核对账目：每日核对现金日记账与现金实际库存，确保账实相符。
第四章费用管理第七条公司费用管理应遵循以下原则：1. 合理分摊：根据费用性质、用途和受益对象合理分摊费用。
2. 严格控制：加强对费用预算的执行和监控，严格控制费用支出。
3. 优化流程：简化费用报销流程，提高工作效率。
4. 严格执行：严格按照公司财务制度执行费用报销，杜绝违规报销。
第五章应收账款管理第八条公司应收账款管理应遵循以下原则：1. 信用评估：建立客户信用评估体系，合理确定信用额度。
贸易类财务管理制度范本
贸易类财务管理制度范本第一章总则第一条为了加强贸易公司的财务管理工作，规范财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于贸易公司的财务管理工作，包括财务核算、资金管理、费用报销、税务管理等方面。
第三条贸易公司财务部门是公司财务管理工作的主要负责部门，负责组织、协调、监督公司的财务工作，确保财务报表的真实、完整、准确。
第二章财务核算管理第四条财务部门应按照国家会计制度的规定，进行记账、复账、报账等工作，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。
第五条财务部门应建立健全会计档案的保存和管理工作，确保会计档案的完整性、真实性和安全性。
第六条财务部门应定期进行财务核算，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时反映公司的财务状况和经济效益。
第三章资金管理第七条贸易公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、有效使用。
第八条贸易公司应设立专门的资金账户，实行专款专用，严禁将资金用于其他用途。
第九条贸易公司对外支付货款、费用等，必须经过审批程序，确保支付的合法性、合理性。
第四章费用报销管理第十条贸易公司员工因公发生的费用，应按照规定的程序和标准进行报销。
第十一条费用报销单应填写齐全，包括费用项目、费用金额、费用发生时间等，并附上相关发票和证明文件。
第十二条费用报销必须经过审批程序，确保报销的合法性、合理性。
第五章税务管理第十三条贸易公司应按照国家税收法律法规的规定，按时足额缴纳各种税费。
第十四条贸易公司应建立健全税务管理制度，包括税务申报、税务核算、税务审计等方面。
第十五条贸易公司应积极主动与税务部门沟通，及时了解税收政策的变化，有效规范税务工作。
第六章财务报告和分析第十六条贸易公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时向公司领导和相关部门报告。
第十七条财务部门应根据财务报告，进行财务分析，提出改进意见和建议，为公司决策提供依据。
生产制造企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强生产制造企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保企业财务状况稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于生产制造企业内部所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务管理等方面。
第三条本制度遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和财务会计准则；2. 保障企业财务安全，防止财务风险；3. 提高资金使用效益，实现企业可持续发展；4. 加强内部监督，确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章会计核算第四条企业应按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
第五条企业应设置专门的会计机构，配备合格的会计人员，负责会计核算工作。
第六条企业应建立健全会计档案管理制度，妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计资料。
第三章资金管理第七条企业应加强资金管理，确保资金安全、合规、高效。
第八条企业应建立资金预算管理制度，合理编制资金预算，严格控制资金支出。
第九条企业应加强现金管理，确保现金收支平衡，防止现金短缺或闲置。
第十条企业应加强银行账户管理，定期核对银行对账单，确保银行账户资金安全。
第四章成本控制第十一条企业应加强成本控制，降低生产成本，提高企业竞争力。
第十二条企业应建立健全成本核算制度，对生产过程中的各项成本进行准确核算。
第十三条企业应加强原材料采购管理，降低采购成本，确保原材料质量。
第十四条企业应加强生产过程管理，提高生产效率，降低生产成本。
第五章税务管理第十五条企业应按照国家税法规定，依法纳税，确保税务合规。
第十六条企业应建立健全税务管理制度，加强对税收政策的宣传和培训。
第十七条企业应定期进行税务自查，确保税务申报准确无误。
第十八条企业应妥善保管税务凭证，确保税务档案完整。
第六章内部审计第十九条企业应建立健全内部审计制度，加强对财务活动的监督。
第二十条内部审计部门应定期对财务活动进行审计，发现问题及时报告。
第七章附则第二十一条本制度由企业财务部门负责解释。
贸易企业的财务管理制度
第一章总则第一条为加强本企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有部门和员工，是企业财务管理的依据和准则。
第三条本企业财务管理遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 精益原则：优化财务管理流程，提高工作效率；3. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险；4. 公正原则：公平公正处理财务事务，维护企业利益。
第二章财务组织机构及职责第四条本企业设立财务部，负责企业财务管理工作。
第五条财务部职责：1. 负责编制和执行企业财务预算；2. 负责企业资金管理，确保资金安全；3. 负责企业成本控制，提高经济效益；4. 负责企业税务筹划，合理规避税收风险；5. 负责企业财务报表编制、审核和报送；6. 负责企业财务分析，为管理层提供决策依据；7. 负责内部审计，确保财务制度执行到位。
第三章资金管理第六条资金管理遵循以下原则：1. 节约原则：合理使用资金，降低成本；2. 安全原则：确保资金安全，防范风险；3. 效益原则：提高资金使用效率，实现经济效益最大化。
第七条资金收支管理：1. 资金收入管理：严格按照合同约定，及时收回应收账款；2. 资金支出管理：严格按照预算执行，严格控制非必要支出；3. 资金结算管理：采用多种结算方式，提高结算效率。
第四章成本管理第八条成本管理遵循以下原则：1. 优化结构原则：优化成本结构，提高成本效益；2. 激励原则：激发员工降低成本的积极性；3. 监督原则：加强对成本的控制和监督。
第九条成本管理措施：1. 制定成本控制目标，分解到各部门；2. 加强成本核算，提高成本意识；3. 实施成本效益分析，找出成本节约潜力；4. 建立成本考核制度，激励员工降低成本。
第五章税务管理第十条税务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：依法纳税，合理规避税收风险；2. 优化结构原则：优化税务结构，降低税负；3. 信息对称原则：确保税务信息准确、及时。
生产制造工厂财务管理制度
一、总则为加强生产制造工厂的财务管理，提高资金使用效率，确保财务工作的规范性和准确性，特制定本制度。
二、财务管理组织机构1. 建立健全财务管理部门，明确财务部门负责人及各岗位职责。
2. 财务部门负责人应具备财务管理和会计专业知识，负责制定财务管理制度，组织实施财务管理工作。
3. 各部门负责人应积极配合财务部门，及时提供相关财务信息，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。
三、财务管理原则1. 遵循国家有关法律法规和政策，严格执行财务会计制度。
2. 依法纳税，确保企业合法权益。
3. 诚信经营，公正透明，提高财务管理水平。
4. 加强内部控制，防范财务风险。
四、财务核算与报告1. 财务核算（1）建立健全会计科目体系，规范会计核算。
（2）按照权责发生制原则，及时、准确地记录各项经济业务。
（3）定期进行财务报表编制，确保报表真实、完整、准确。
2. 财务报告（1）定期编制月度、季度、年度财务报告，及时向公司领导层和相关部门汇报。
（2）财务报告应真实、客观、公正，不得隐瞒、篡改、伪造。
五、资金管理1. 资金预算（1）根据公司年度生产经营计划，编制年度资金预算。
（2）各部门根据自身实际情况，编制月度资金预算，报财务部门审核。
2. 资金支出（1）严格执行预算管理，按照批准的预算进行资金支出。
（2）资金支出应遵循必要性、合规性、效益性原则。
（3）对大额资金支出，应进行集体决策，确保资金使用合理。
3. 资金回收（1）加强应收账款管理，及时催收应收账款。
（2）建立健全坏账准备制度，降低坏账风险。
六、内部控制1. 建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限。
2. 加强财务审批制度，确保资金安全。
3. 定期开展内部控制检查，及时发现和纠正问题。
七、奖惩与责任1. 对在财务管理工作中表现突出的个人和部门给予表彰和奖励。
2. 对违反财务管理规定、造成经济损失的个人和部门追究责任。
3. 对严重违反财务管理规定、造成重大经济损失的个人和部门，依法进行处理。
制造领域财务管理的规章制度
制造领域财务管理的规章制度为了规范公司制造领域的财务管理，提高财务管理水平，确保公司财务稳健，根据国家相关法律法规和公司内部管理制度，特制定本规章制度。
一、财务管理目标1. 确保公司资金安全，提高资金使用效率。
2. 合理规划财务预算，控制成本支出。
3. 提高财务报告质量，准确反映公司经营状况。
4. 遵循税收法规，合理筹划税务事项。
二、财务组织架构1. 公司设立财务部，负责公司整体财务管理。
2. 财务部设置成本核算、资金管理、会计核算、税务管理等岗位，明确岗位职责。
3. 制造领域相关部门配合财务部开展财务管理相关工作。
三、财务管理流程1. 成本核算：根据生产成本、制造费用等要素，按照标准成本法或实际成本法进行成本核算，确保成本数据真实、准确。
2. 预算管理：财务部根据公司发展战略和年度计划，制定财务预算，包括收入、成本、费用等预算，并监督执行。
3. 资金管理：财务部负责公司资金筹集、使用、回收等工作，确保资金安全、流动性和使用效率。
4. 会计核算：财务部按照《企业会计准则》进行会计核算，确保财务报告真实、完整、准确。
5. 税务管理：财务部遵循国家税收法规，办理税务申报、缴纳税款等事项，确保公司税务合规。
四、财务内控与风险管理1. 建立健全财务内控制度，防范财务风险。
2. 财务部定期进行内部审计，发现问题及时整改。
3. 财务部对重大财务事项进行风险评估，并提出应对措施。
4. 财务部加强与制造领域的沟通与协作，共同应对财务风险。
五、财务信息披露与沟通1. 财务部按照公司信息披露规定，及时、准确、完整地提供财务信息。
2. 财务部加强与公司内部、外部相关利益主体的沟通与协作，提高财务管理水平。
3. 财务部定期向公司领导层报告财务状况、预算执行情况等，为公司决策提供支持。
六、培训与考核1. 财务部定期组织财务管理培训，提高员工财务管理水平。
2. 财务部对制造领域相关人员进行财务管理培训，确保财务管理要求得到有效执行。
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财务管理制度目录第一部分财务报销制度及报销流程 (2)第一章总则 (2)第二章借支管理规定及借支流程 (2)第三章日常费用报销制度及流程 (3)第四章专项支出财务报销制度及流程 (8)第五章报销时间的具体规定 (10)第六章附则 (10)附青岛化海进出口有限公司员工因公出差申请表 (11)第二部分商品购、销管理制度 (12)第一章总则 (12)第二章合同 (12)第三章商品的采购 (12)第四章商品的销售 (13)第五章附则 (14)第三部分固定资产管理制度 (15)第一章总则 (15)第二章固定资产标准 (15)第三章固定资产内容 (15)第四章固定资产管理部门 (15)第五章固定资产核算部门 (16)第六章固定资产的购置 (16)第七章固定资产转移、调拨 (16)第八章固定资产出售 (17)第九章固定资产报废 (17)第十章固定资产盘盈、盘亏 (17)第十一章附则 (17)第四部分现金管理制度 (19)第五部分票据管理制度 (20)第六部分产清查制度 (21)第一部分财务报销制度及报销流程第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二章借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时冲账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以《借款申请单》为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三章日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。
第七条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见《关于对采购业务、费用报销业务等票据要求的管理规定》),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第九条差旅费报销制度及流程。
（一）费用标准:（二）费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返公司时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报实销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三）报销流程1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到综合部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第十条电话费报销制度及流程(一) 费用标准1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见综合部相关管理制度规定。
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。
不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)报销流程1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
5、固定电话费由综合部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十一条交通费报销制度及流程(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经综合部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二) 报销流程1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由综合部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司综合部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程1．购置申请: 公司综合部根据需求及库存情况进行购置，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。
审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：财务部按月根据综合部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。
库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。
人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。
各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到综合部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
( 二)报销流程：1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条工薪福利支付流程(一) 工资支付流程：（1）每月月底前由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）次月16日由财务部以现金形式支付工资；（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第四章专项支出财务报销制度及流程第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条其他专项支出报销制度及流程(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三) 财务报销流程1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。