商业银行与金融监管(ppt37)
商业银行与金融监管的关系
商业银行与金融监管的关系随着金融业的发展，商业银行作为金融体系的重要组成部分，扮演着促进经济增长和资金流通的重要角色。
然而，由于商业银行在金融市场上的活动涉及到大量的资金流动和金融产品的创新，其风险也相应增加。
因此，金融监管机构的存在和监管措施的实施显得尤为重要，以确保商业银行的合规运作和金融市场的稳定。
商业银行与金融监管机构之间的关系可以用“监管之手”与“自主经营”这两个词来描述。
商业银行作为金融机构，需要接受监管机构的合规监督和指导，同时也享有一定的自主经营权。
首先，商业银行需要接受金融监管机构的监管。
这主要体现在以下几个方面。
一是资本充足监管。
金融监管机构要求商业银行保持一定的资本充足率，以保证银行在面对风险时具备足够的抵御能力。
这一要求可以有效规范和控制商业银行的风险水平，并减少金融系统的系统性风险。
二是贷款和投资监管。
监管机构对商业银行的贷款和投资活动进行监管，确保其合规运营。
监管机构通过设立贷款限额、禁止或限制特定类型的投资等措施，防止商业银行过度借贷和过度投资，从而维护金融市场的稳定。
三是流动性管理和风险管理监管。
监管机构通过规定商业银行的流动性管理政策和风险管理的要求，确保商业银行能够在面临市场冲击时稳定经营。
监管机构要求商业银行具备一定的流动性缓冲区，以防止流动性危机的发生，并且要求商业银行建立有效的风险管理和内部控制机制，以应对潜在的市场风险和信用风险。
其次，商业银行也享有一定的自主经营权。
商业银行通过自主决策和经营，可以根据市场需求和商业机会进行业务拓展和创新。
一是客户服务与产品创新。
商业银行根据市场需求和客户需求，可以创新金融产品和服务，以满足不同客户的需求。
商业银行可以根据市场竞争状况和自身实力，在风险可控的前提下，开展各类业务，以提高盈利能力。
二是机构扩张与市场竞争。
商业银行可以自主决策并进行机构扩张，以拓展市场份额。
商业银行可以通过开设分支机构、合并收购等方式来扩大规模，提高市场竞争力。
商业银行监管评级PPT课件
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监管评级要素 ——公司治理状况
六、公司治理状况监管评级中应特别注意的 问题
（一）机制重于架构、治理重于管理 （二）非一蹴而就 （三）量化
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监管评级要素 ——内部控制状况
一、概念
《商业银行内部控制指引》 《加强金融机构内部控制的指导原则》
二、内部控制五要素
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监管评级要素 ——内部控制状况
COSO
巴塞尔委员会
我国
控制环境 管理层监管与控制文 内部控制环境 化
风险评估 风险识别与评估
风险识别与评估
控制活动 控制活动与职责分离 内部控制措施
信息与交流 信息与交流
信息交流与反馈
监控 控制活动与缺陷纠正 监督评级与纠正
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三、内控机制
ii. 审计委 iii. 管理层 i. 董事会 员会
iv. 普及内控意识 v. 风险评估
素质和勤勉尽职要求 • 金融监管是商业银行公司治理的组成部分
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监管评级要素 ——公司治理状况
三、我国商业银行公司治理模式的设计与选择
• 法律基础 • 国际原则 • 国内的实际情况：
控股股东操纵经营管理 内部权力缺乏有效制衡 监督机制不到位 董事责任淡化 关联交易数额巨大
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监管评级要素 ——公司治理状况
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监管评级要素 ——公司治理状况
（三）理念
制衡（Check and balance） 归责（accountability） 诚信（fiduciary duty）
（四）发展趋势
结构要求趋于灵活 不断提高透明度 强调利益相关者的作用
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监管评级要素 ——公司治理状况
二、商业银行公司治理的理念
金融监管PPT幻灯片课件
3、多种金融机构并存
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金融监管学—冯林
（三）我国现行的金融体系：（1994年—）
主要的改革： 1、建立了三家政策性银行：
目的： 使政策性金融与商业性金融分离 三家： 国家开发银行、中国进出口银行、
中国农业发展银行 2、四大国有专业银行商业化：
建立以国有商业银行为主体的金融体系
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金融监管学—冯林
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金融监管学—冯林
中国进出口银行
中国进出口银行的主要职责是贯彻执行国家 产业政策、外经贸政策、金融政策和外交政 策，为扩大中国机电产品、成套设备和高新 技术产品出口，推动有比较优势的企业开展 对外承包工程和境外投资，促进对外关系发 展和国际经贸合作，提供政策性金融支持。
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金融监管学—冯林
中国农业发展银行
（二）金融监管：
1、金融监管的概念： 泛指对金融领域（或范畴）的监督管理 关于概念：
各学者的定义及各派学说
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金融监管学—冯林
2、金融监管学的研究对象：
为什么需要金融监管？ 监管的主体是什么？谁来监管 监管的客体是什么？监管的对象 监管的内容？监管什么 监管的手段
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金融监管学—冯林
三、内容：
金融监管教程
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课程简介
课程渊源
金融监管学是一门新兴课程，随着金融业的 发展和金融安全地位的凸显而从中央银行学 中逐渐分化形成的独立课程。
商业银行如何应对金融监管的加强
商业银行如何应对金融监管的加强近年来，随着金融体系的不断发展和风险的增加，金融监管的重要性日益凸显。
作为金融体系的核心组成部分之一，商业银行承担着大量的经济和金融职能，必须积极应对金融监管的加强，以确保自身经营的稳健性和可持续性。
本文将就商业银行如何应对金融监管的加强进行探讨。
一、加强风险管理体系建设商业银行应针对金融监管要求，加强风险管理体系的建设。
首先，银行应建立完善的内部控制和风险管理框架，明确风险分类、评估和控制标准，建立科学的风险评估方法和工具。
其次，银行应制定适用的内部控制措施和操作规程，确保各项业务按照规定的风险管理标准进行运营。
最后，银行可以委托第三方机构进行风险管理的外部评估和监控，以增加风险管理的独立性和客观性。
二、加强资本充足度管理商业银行应优化资本结构，加强资本充足度管理，以满足金融监管的要求。
银行应制定合理的资本管理政策，确保核心一级资本充足，提高风险覆盖率。
此外，银行还应根据业务增长和风险变化等情况，不断进行资本充足度的评估和调整，确保资本水平与风险相匹配。
三、加强内部控制与合规管理商业银行应加强内部控制与合规管理，以适应金融监管的加强。
首先，银行应建立健全的内部合规机制，确保业务操作符合法律法规和监管要求。
其次，银行应落实明确的内部控制措施和责任分工，加强对各类业务和风险的监控和管理。
同时，银行还应加强内部员工的培训和教育，提高员工的合规意识和风险防范能力。
四、加强信息化建设与防范金融风险商业银行应积极推进信息化建设，提高对金融风险的防范能力。
银行应加强对信息系统安全的保护，确保客户信息和交易数据的安全性和可靠性。
此外，银行还应建立完善的业务数据分析和风险预警系统，及时发现和识别各类风险，并采取相应措施进行应对和化解。
五、与监管机构积极沟通合作商业银行应与监管机构保持密切的沟通和合作，共同应对金融监管的挑战和压力。
银行应及时了解和遵守相关监管规定，主动配合监管机构的监督检查和评估工作。
第三讲：商业银行的业务经营与金融监管
第三讲：商业银行的业务经营与金融监管洪艳蓉内容提要一、商业银行的法律地位与历史演变二、商业银行的市场准入与业务经营监管三、商业银行与客户的法律关系一、商业银行的法律地位与历史演变（一）商业银行的法律地位与分类1、界定（法律地位）《商业银行法》第2条：本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
商业银行——唯一可以吸收活期存款，从而创造存款和信贷的机构思考：现代金融放松监管，使业务经营综合化，带来对什么是商业银行（本质）的论争？2、分类1、商业银行、政策性银行2、专业银行、综合性银行3、商人银行、商业银行4、国有银行、股份制银行等（二）商业银行的特点与功能1、特点1）以营利为目的企业法人 （安全性、流动性和效益性）2）自有资本金少，高负债经营（高杠杆率），建立在金融消费者信心之上，有内在的脆弱性。
3）以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品——货币和货币资本，提供的是一种金融服务。
（公共性）4）社会的信用和结算中心，其存在和业务经营具有一定的公共性。
（注意 营利性职能与公共性职能的冲突和协调）2、功能1）信用中介；2）支付结算中介；3）信用创造；4）金融服务；5）调节经济（三）商业银行的历史演变与现状1、历史演变金匠、商人银行、专业银行、全能银行银行（Bank）一词来自意大利文Banca，原意指商人用以进行交易的一张桌子或者长凳子。
当伦敦的金匠开始经营贷款业务时，便赋予其新的含义，用以表示人们寄放货币的场所。
因此，商业银行（Commercial Bank）一词便表示一种寄放的机构。
这个机构经营商业贷款与投资。
2、我国银行的状况历史: 专有银行 国有商业银行 上市商业银行 金融集团(混业经营)?目前共有3家政策性银行（国家开发银行、农业发展银行、进出口银行）、5家国有（控股）商业银行（中、农、工、建、交通）、12家股份制商业银行(中信银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行）、1家邮政储蓄银行、100多家城市商业银行、几十家村镇银行、农村商业银行、外资银行等。
第十一章 金融市场的监管《金融市场学》PPT课件
11.1.1金融市场监管的含义、目标与原则
金融市场监管是指金融管理当局及其他监督部门,依据 相关的金融法律、法规、准则或职责要求,以一定的法律程 序,对金融机构和其他金融活动的参与者实行监督、检查和 协调,以达到规范金融市场交易行为、维护金融市场秩序、 保护投资者权益的目的。
11.1.1金融市场监管的含义、目标与原则
各个国家的金融市场监管目标基本相同,一般包括以 下几个方面:
（1)宏观经济角度看,一是为了保证金融市场机制,进 而保证整个国民经济秩序的正常运转;二是保证市场在具 有足够的深度、广度和弹性基础上稳步运行,减少波动, 为国家货币政策与财政政策的实施创造良好的金融环 境。
第一,金融机构解散。 第二,金融机构被关闭与撤销。 第三,破产清算。
3.放宽对危机金融机构的监管标准。如果通过 评估,金融监管部门认为陷入危机的大型金融机 构经营管理稳健、人力资本雄厚,为了减少金融 机构重组或倒闭带来的负面影响,可以考虑放松 对危机金融机构的管制。
11.1.4 金融市场的监管手段
（2)从金融市场本身看,一是为了限制和消除诸如各 种非法交易、过度投机、欺诈手段等一切不利于市场运 行的因素的存在和发展,以维持市场价格的相对稳定;二 是维护金融交易的公开、公正、公平,保护广大投资者的 权益。
11.1.1金融市场监管的含义、目标与原则
各个国家在金融市场监管过程中会执行一定的监 管原则,具体包括如下原则:
即银行仍然可以自由利用他们吸收的存款
为其证券业务融资。这将使银行及其存款
人直接面临其附属证券机构带来的风险。 因此,这是日本证券监管制度中的一大漏 洞。
在资本充足性方面,20世纪90年代改革之前, 日本金融部对证券公司实行简单的责任细则。
《金融机构功能与监》PPT课件_OK
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货币政策委员会
• 货币政策委员会由下列单位的人员组成：中国人民银行行 长、中国银行业监督管理委员会主席、中国证券监督管理 委员会主席、中国保险监督管理委员会主席、国家外汇管 理局局长；国务院副秘书长一人、国家发展与改革委员会 副主任一人、财政部副部长一人、中国人民银行副行长一 人、统计局局长一人；国有独资商业银行行长二人、金融 专家一人。货币政策委员会设主席一人，副主席一人。主 席由中国人民银行行长担任；副主席由主席指定。
• 资金的主要提供者。 • 在金融体系中，家庭以当期收入购买非耐用消费品后的储蓄，形成金融中介
的存款、对公司债券和股票或政府债券的投资。
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公司
• 是资金的主要需求方。 • 公司不仅是社会产品的主要生产者，也是金融体系的主要融资方，金融产品
的主要提供者。
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金融中介
• 金融中介 – 是协助资金在供给者和需求者之间的传递，并在此过程中发行自己的金 融工具的金融机构。
即期市场。 • 远期市场：远期市场是交易双方约定在未来某一时间按约定价格、数量和质
量完成交割的市场。外汇交易存在一个全球化的、范围很大的远期市场。 • 期货市场：是期货合约（一种标准化的远期合约）集中交易的市场。期货交
易所一般有保证金要求，并集中清算。 – 期货市场的分类
• 金融期货合约：交易标的是金融产品。例如：外汇、国债、股指等。 • 商品期货合约：交易标的是实物商品而非金融工具。例如：石油、
• 货币市场的功能是提供流动性。
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我国的货币市场
• 我国的货币市场包括：银行间同业拆借市场、银行间短期 债券市场和票据市场。
• 同业拆借市场 – CHIBOR和SHIBOR，是短期利率的重要指标
金融监管政策梳理和影响 ppt课件
1 Part
银监会监管政策梳理
三、对三套利的监管措施 2017年3月29日， 《关于开展银行业“监管套利、空转套利、关联套利”专项治理工作的通知》 〔2017〕46号 1、 监管套利：规避信用风险指示；规避资本充足指标；规避流动性指标；规避其他类指标；违反宏观调控 政策；违反风险管理政策；利用不正当竞争；增加企业融资成本。（就是以规避监管指标获取收益的套利行 为。比如说通过资管计划将不良资产虚假出表、债券投资重分类调节利润、信贷资金借道建筑业等投资两高 一剩等。） 2、 空转套利：信贷“空转”；票据“空转”；理财“空转”；同业“空转”（是通过多种业务组合使资金在金融体系 内流转，未流向实体经济，也就是所谓的“脱实向虚”。比如说用本行的融资违规置换其他行融资用于企业借 新还旧、用本行理财资本购买他行理财产品、用本行吸收同业资金（含同业存单）对接外部理财产品和资管 计划等。关键在于“脱实向虚”） 3、 关联套利：违规向关联方授信、转移资产或提供其他服务；违反或规避并表管理规定。（是指银行通过 关联方或附属机构设计交易机构、交易背景等形式获取利益。比如说像关联方的融资提供担保、通过关联方 进行利益输送、借道相关附属机构内部交易转移资产或调节业务规模等。关键在于套利通过了关联方。） ppt课件 7
四、对信托风险项目处置从性质到实质的转变，要求把接盘固有资产纳入不良资产监测，接盘信托项目纳入
全要素报表。
影响： 58 号文总结2015年股市加杠杆的经验，进一步对结构性配资产品的杠杆 进行了严格的限制。
ppt课件
4
1 Part
银监会监管政策梳理
二、对银行理财的监管措施 2016 年 7 月 27 日，商业银行理财业务监督管理办法（征求意见稿） 1、将银行理财分为综合类和基础类进行分类管理。 分为基础类和综合类，只有满足资本净额不低于50亿元人民币、最近3年无严重违法违规行为和因内部管理问 题导致的重大案件等条件，才能申请成为综合类银行理财。 2、禁止商业银行发行分级理财产品。 征求意见稿要求商业银行禁止发行分级产品。商业银行不得发行分 级理财产品。 3、再次强调禁止资金池操作。 商业银行开展理财业务，应当确保每只理财产品与所投资资产相对应，做到 每只理财产品单独管理、单独建账和单独核算，不得开展滚动发售、混合运作、期限错配、分离定价的资金 池理财业务。 4、对银行理财进行一系列的限制性投资。 征求意见稿对银行理财业务进行了一系列的限制性投资安排。 首 先，关于投资信贷资产与理财产品的限制。商业银行理财产品不得直接或间接投资于本行信贷资产及其受（ 收）益权，不得直接或间接投资于本行发行的理财产品。银行面向非机构客户发行的理财产品不得直接或间 接投资于不良资产及其受（收）益权，银监会另有规定的除外；其次，关于投资基金和股权的限制。商业银 行理财产品不得直接或间接投资于除货币市场基金和债券型基金之外的证券投资基金，不得直接或间接投资 于境内上市公司公开或非公开发行或交易的股票及其受（收）益权，不得直接或间接投资于非上市企业股权 及其受（收）益权，仅面向私人银行客户、高资产净值客户和机构客户发行的理财产品除外。 5 ppt课件
金融监管全PPT课件
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精品课件
课程内容
第一篇 金融监管基础理论 ➢ 金融监管导论 ➢ 金融监管与金融风险 ➢ 金融创新与金融监管
第二篇 金融监管体系 ➢ 金融监管体制（监管当局、体制变迁、我国情况） ➢ 金融机构的内部控制制度（国内外情况） ➢ 其他监管防线（行业自律、市场约束、存款保险制度） ➢ 金融监管的外部支持（法律、会计、统计支持）
金融机构之间和不同金融工具之间的区别日益模糊，金
融国际化和国际资本流动不断扩张，与此同时，金融领
域的风险也在急剧增大。由于金融业的特殊性和金融在
经济体系中的地位显著增强，通过监管保证金融业的稳
健运行日益成为经济与社会健康发展的关键。
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精品课件
金融监管的含义
金融监管：是指一个国家（地区）的中央银行或其他金融监
联系邮箱：nktingting@
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精品课件
第一章 金融监管导论
金融监管的含义，金融监管的本质 金融监管的要素、历史演变 金融监管的必要性和作用 金融监管的目标、原则、 监管法律法规体系、组织体系、内容体系 金融监管的方法 西方发达国家和我国银行的主要监管方法 如何形成有效的金融监管方法体系
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精品课件
学习金融监管学的意义
通过对金融监管发展历程，监管的领域和范围、 方法、手段等问题的学习和研究，增加对金融体 系发展和变化过程的理解，这是一个全新的角度， 使认识更加全面。
深入理解金融监管对我们生活的重要性
从大的角度讲，金融监管可以保护国家的经济发 展成果、维护经济安全和经济发展秩序、维护公 平正义。
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精品课件
监管的本质
➢ 所有监管本质上都是由于市场的不完全性，需要政府或 其他部门对市场参与者进行管理，金融监管也不例外。
商业银行与金融监管的关系
商业银行与金融监管的关系在现代金融体系中，商业银行作为金融系统的核心和关键组成部分，扮演着重要的角色。
然而，与商业银行紧密相连的就是金融监管机构，其职责是监控和管理商业银行的运作，以保护金融体系的稳定性和全球经济的健康发展。
本文将探讨商业银行与金融监管的关系，以及二者之间的互动和相互作用。
一、商业银行的职责和作用商业银行是一种经营吸收存款、发放贷款和提供其他金融服务的金融机构。
它们作为金融中介，连接着存款人和借款人之间的需求，并提供储蓄、支付、贷款、投资等金融产品和服务。
商业银行有助于资金的重新配置和资源的优化配置，促进了经济的发展和繁荣。
商业银行的职责还包括风险管理和资本充足性的维持。
它们需要评估客户的信用状况并决定是否批准贷款，同时必须管理本身的风险敞口，以防范潜在的金融风险。
二、金融监管的目标和职能金融监管是为了维护金融市场的稳定和保护金融体系的安全而设立的。
金融监管机构的首要目标是确保商业银行的稳定运行，以免它们的风险和失败对整个金融系统和经济产生严重的负面影响。
金融监管机构的职能包括制定和实施监管政策、监督商业银行的日常运营、审计和评估银行的资产质量，以及制定合规标准和行为准则等。
此外，监管机构还负责对商业银行的合规性进行监测和处罚，确保它们遵守法律法规，维护金融市场的公平和透明。
三、商业银行与金融监管的互动商业银行与金融监管机构之间的互动是密不可分的。
一方面，商业银行需要依靠金融监管机构制定的规章和准则，以确保自己的运作合规。
商业银行必须提交各类报表和信息，接受审查和监督，并在需要时提供相关的资料和数据。
监管机构可以对商业银行的贷款组合、债务情况和风险敞口进行评估和监测，以便及时发现并应对可能存在的风险。
另一方面，金融监管机构也需要商业银行的合作和支持，以便更好地履行其监管职能。
监管机构依赖于商业银行提供的信息和数据，以评估金融市场的状况和风险水平。
商业银行的合规性和稳定性对于整个金融体系的运行至关重要，因此金融监管机构会采取必要的措施，如制定监管政策、进行现场检查和风险评估等，来确保商业银行的合规性和风险控制。
第八章--金融监管PPT课件
对国有商业银Biblioteka 的监管的重点“三防”即：防信用风险、防市场风险、 防操作风险。
“两提”即：提高资本充足率和拨备覆盖率。 “一改”即：做好国有商业银行的改革工作。 拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准
备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷 款）
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金融监管体制的类型
单一 多头 金融业自律：指同一行业的从业者组织，基于共
第八章 金融监管
金融监管的目标、内容 金融监管体制 金融风险
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金融监管的范围
商业银行 非商业银行金融机构 货币市场 资本市场和证券业以及各类投资基金 外汇市场 衍生金融工具市场 保险业
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金融监管的基本原则
依法管理 合理、适度竞争 自我约束和外部强制相结合 安全稳定与经济效率相结合
金融机构的内部控制
《商业银行内部控制评价试行办法》 本办法自2005年2月1日起施行。 第三条 商业银行内部控制体系是商业银行
为实现经营管理目标，通过制定并实施系 统化的政策、程序和方案，对风险进行有 效识别、评估、控制、监测和改进的动态 过程和机制。
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美国的金融监管体制
联储体系 货币监理署 联邦存款保险公司（FDIC） 全国信用社管理局（NCUA） 储蓄监管局 证券交易委员会（SEC） 商品期货交易委员会（CFTC）
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对金融机构监管的主要目的
(1)维持金融业健康运行的秩序，最大限度地减少银行业的风险， 保障存款人和投资者的利益，促进银行业和经济的健康发展。 (2)确保公平而有效地发放贷款的需要，由此避免资金的乱拨乱 划，制止欺诈活动或者不恰当的风险转嫁。 (3)金融监管还可以在一定程度上避免贷款发放过度集中于某一 行业。 (4)银行倒闭不仅需要付出巨大代价，而且会波及国民经济的其 它领域。金融监管可以确保金融服务达到一定水平从而提高社 会福利。 (5)中央银行通过货币储备和资产分配来向国民经济的其他领域 传递货币政策。金融监管可以保证实现银行在执行货币政策时 的传导机制。 (6)金融监管可以提供交易帐户，向金融市场传递违约风险信息。
中央银行与金融监管(ppt 46页)
四、金融监管体制的发展趋势及选择标准：
（一）发展趋势： 1、逐渐从分业监管体制向集中统一监
管体制过渡； 2、中央银行的货币政策职能与金融监
管职能分离； 3、从机构监管为主转向功能监管为主。
四、金融监管体制的发展趋势及选择标准：
（二）选择金融监管体制的标准： 1、有助于防范金融风险；2、有助于
四、紧急救援：
紧急救援：是金融监管当局对发生清 偿能力困难的金融机构提供贷款等紧急援 助的措施的行为。包括： 1、中央银行提供的低利贷款； 2、存款保险机构的紧急援助； 3、中央银行组织下的联合救助； 4、由政府出面救助。
第四节 金融监管体制和 中国的金融监管体系
一、金融监管体制的概念和分类 二、集中监管体制 三、分业监管体制 四、金融监管体制的发展趋势及选择标准 五、中国的金融监管体系
六、中国的金融监管体系：
（三）金融监管的协调机制： 1、含义： 我国的“金融监管协调机制”是指：
在中国人民银行、各金融监管机构之间建 立的支持、配合和沟通协调机制。
2、金融监管协调机制的内容：
（1）中国人民银行的货币政策与金融 监管机构监管职能的协调与配合。目前， 建立了“一事一议”的“一行三会”协调 机制，需要形成制度化的长效机制。其次， 还要建立“三会”与“央行”之间深层次 的“防范和化解系统性金融风险”的协调 联防机制。
四、金融监管的必要性：
1、金融是现代经济的核心，具有特殊的公共性和全局性， 其特殊的重要地位，决定了对金融业的监管是一个国家社 会经济稳定发展的必然要求。
2、金融业是一个高风险的特殊行业，关系着千家万户和 经济社会方方面面的利益，对金融业的监管不仅可以保证 金融体系自身的安全，也可以有效地保证公众利益和整个 经济社会的稳定健康发展。
第九章 金融监管《货币银行学》PPT课件
第一节 金融监管概述
三、金融监管的意义
（一）维护信用、支付体系的稳定 （二）保护存款人和投资者的利益 （三）保证金融机构依法经营 （四）促进金融机构之间的公平竞争
第一节 金融监管概述
四、金融监管的成本 （一）金融监管的直接成本
金融监管的直接成本主要反映的是金融监管工作中 所投入的硬件设施、组织运作以及监管人才的培训 及培养。这类成本是可以计量的，是我们会计意义 上的成本，按照承担主体的不同又可以分为由政府 负担的和由金融机构负担的。金融机构负担的成本 是执行监管条例过程中产生的费用，雇用专人、提 供材料、聘请律师等。
三、风险处置和市场退出
通过现场检查、非现场监管和综合风险评级后，监 管当局要针对金融机构所存在的不同风险及风险的 严重程度，及时采取相应的措施。对正常或者基本 正常的金融机构，应继续采取持续性措施加强风险 控制。
第三节 金融监管主要内容
三、风险处置和市场退出
对关注类金融机构，应针对所存在的风险种类及性 质，分别采取建议性措施或者强制性纠正措施。
第二节 金融监管的目标与原则
一、金融监管的目标 （一）保护金融体系的安全与稳定 （二）维护存款人和公众的利益 （三）保证金融机构竞争的有效与公平 （四）保证中央银行货币政策的顺利实施
第二节 金融监管的目标与原则
二、金融监管的原则 （一）监管主体的独立性原则 （二）依法监管原则 （三）自我约束与外部强制相结合的原则 （四）安全稳健与经济效益相结合的原则 （五）母国与东道国共同监管原则
二、日常监管 （三）业务范围限制
这是指银行等金融机构被获准经营哪些业务、禁止 经营哪些业务。
（四）资产分散化管理
银行资产分散化管理可使银行保持较好的清偿力。 高风险、高收益的贷款对银行总是具有吸引力的， 因此，有必要对银行的贷款风险进行控制。
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依法原则 规范原则 综合原则 社会原则
5.1 金融监管的目的和内容
三、金融监管的内容
（一）预防性管理 预防性管理包括行政管理和预警制度。 行政管理以市场进入管理为核心，目的在于维护
金融业的安全与稳定。 银行（及分支机构）设立、变更、合并、停业、 复业或破产； 银行组织、名称、资本、所有权、管理人员、业 务范围等方面的管理。 预警制度包括各种业务活动限制和资产负债结构 控制，目的在于限制商业银行接受风险的程度。
复习
国际金融市场的发展对商业银行的影响 1. 竞争加剧，存贷业务利差缩小 2. 业务多元化 3. 商业银行业务国际化发展的侧重点改变 4. 衍生交易工具增加，增大了商业银行的市场风险。
第五章 商业银行与金融监管
金融监管的目的和内容 金融监管的方式 外部审计 巴塞尔协议及其对银行业的影响
（二）保护性管理
1、最后贷款人制度 一国的监管当局有责任向银行提供紧集资金援助， 帮助其渡过危机，并且使整个金融业避免受到连 锁反应。
2、存款保险制度 在商业银行倒闭时，保护存款人利益。
东南大学程教育
商业银行经营管理
第 十 二讲 主 讲 教 师： 曹 卉 宇
第二节 金融监管的方式
调控管理 金融管理当局通过金融调控杠杆、调整法规、干 预市场等手段对商业银行的经营活动进行调节的 行为。
5.1 金融监管的目的和内容
（一）预防性管理
市场准入管理 进入市场所需要的资格条件；规定业务范围
利率限制 资产流动性管理 资本充足性管理 贷款管理
集中贷款限制；内部贷款限制；呆帐准备金和一般准备 金的提取 其它业务活动限制 投资限制、国际贷款规模的限制、外汇交易业务限制等。
5.1 金融监管的目的和内容
5.2 金融监管的方式
1、对银行内部控制的稽核
根据《有效银行监管的核心原则》，内部控制包 括：组织结构、会计规则、“双人”原则。
银行内部稽核 银行内部稽核的独立性；银行内部稽核员是否称
职；银行内部稽核的充足性和有效性；评价银行 内部稽核。
5.2 金融监管的方式
2、对银行资产状况的稽核
银行资产主要包括现金、同业拆放、各种贷款和 投资。
银行董事会的监管责任进行稽核。
5.2 金融监管的方式
二、非现场稽核
通过对商业银行的资产负债表及其它各种业务报 表、报告等资料进行研究、分析和检查来执行监 督稽核的方式。
非现场稽核的目标： 防患于未然；严密监控已存问题；有利于金融监 管当局随时了解整个金融业的动态。
5.2 金融监管的方式
二、非现场稽核
第一节 金融监管的目的和内容
现代世界各国全面广泛的金融监督管理制度建于 20世纪30年代的经济金融大危机之后。
各国的银行法规定了金融监管的目的。
5.1 金融监管的目的和内容
一、金融监管的目的
保护公众利益 保障金融体系的安全稳定 保障金融业公平竞争，提高金融业的效率
5.1 金融监管的目的和内容
稽核监督 金融监管当局运用稽核手段对商业银行的法规执 行情况、业务经营状况进行监督控制的行为。
5.2 金融监管的方式
一、现场稽核
由金融监管当局指派稽核员或稽核组到商业银行 进行的实地稽核。
重点稽核、定期的全面稽核。 资信等级愈低或经营规模愈大，接受现场稽核的
频率愈高。 正式稽核前，充分的准备和计划。
资料来源： 1. 资产负债表 2. 外币敞口头寸表 3. 资产负债期限分析表 4. 大额存款分析表 5. 信用风险分析表 6. 大额贷款分析表 7. 投资债券分析表 8. 收支分析表 9. 损益表 10. 资本金和储备情况表
5.2 金融监管的方式
二、非现场稽核
作用： 1. 限于人力的因素，监管当局通过非现场稽核随时
现金帐户的稽核 同业拆放的稽核 贷款业务的稽核
5.2 金融监管的方式
3、对银行负债状况的稽核
银行负债包括存款、借款和资本金等。 存款业务的稽核 借入资金的稽核 资本金的稽核
5.2 金融监管的方式
4、对银行其他方面的稽核
收入与支出、资产负债管理、利率风险管理、表 外业务管理、资产证券化、银行保险、计算机服 务、红利和雇员利益等。
了解商业银行出现的问题，随时加以解决； 2. 与现场稽核相互配合实施全面监管； 3. 了解银行业的最新发展； 4. 制定金融政策的依据。
5.2 金融监管的方式
三、稽核结果
改进行动计划 有问题不公诸于众 银行倒闭 1、监管当局的原则 保护存款人在该银行的债权； 减少金融业的损失； 避免打击公众对金融体系的信心。 2、做法 合并、重组、关闭
第三节 外部审计
社会审计力量； 在金融监管中的地位和作用各国不大相同； 外部审计对商业银行而言，既是法规的要求，又
符合经济的要求。
5.3 外部审计
一、外部审计的职能
信息鉴证 法定审计 监管审计 1. 统计报表稽核 2. 对商业银行会计及其他记录、内部控制系统的稽
核 3. 专项调查
5.3 外部审计
二、外部审计的一般规定
审计师和报告会计师的聘用 外部审计的工作程序 报告会计师的工作标准 外部审计参与金融监管是多方面的
对银行反洗钱的检查； 根据税务条例的要求对商业银行开立的非常驻居 民帐户利息免税工作的检查等； 当银行倒闭、破产、清盘和被接管时，外部审计 机构可以被任命为行政接管人、清盘人等。
第四节 巴塞尔协议
巴塞尔协议巴塞尔委员会所发布的文件，是国际 上对银行进行监管的公认准则；
1975年2月，在国际清算银行发起和主持下，12 个国家的中央银行监管官员建立“巴塞尔委员 会”；
巴塞尔协议是发展变化的。
5.4 巴塞尔协议
一、巴塞尔协议的发展
1、第一个巴塞尔协议 1975年9月，《国外银行机构监督的原则》 任何银行的国外机构由母国和东道国当局共同监
商业银行与金融监 管
复习
商业银行与货币市场 1. 同业拆借市场 2. 大额定期存单 3. 欧洲货币市场借贷 4. 银行承兑票据 5. 商业票据市场 6. 国库券
复习
商业银行与资本市场
1. 借款人
2. 投资
3. 中介
4.
强调投资银行的中介作用。
5. 包括证券包销、证券交易、资产证券化、兼 并与收购、交易和创造衍生工具及基金管理。