原始凭证填制答案参考资料

销货单位(未盖章无效)： 2
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? 新式(2012年)发票专用章的形状为椭圆形，长轴 为40mm 、短轴为30mm 、边宽1mm ，印色为 红色。中央刊纳税人识别号；外刊纳税人名称， 自左而右环行，如名称字数过多，可使用规范化 简称；下刊“发票专用章”字样。使用多枚发票
专用章的纳税人，应在每枚发票专用章正下方刊 顺序编码，如“（1）、（2）……”字样。发票专 用章所刊汉字，应当使用简化字，字体为仿宋体； “发票专用章”字样字高4.6mm 、字宽3mm ； 纳税人名称字高4.2mm 、字宽根据名称字数确定； 纳税人识别号数字为Arial 体，数字字高为3.7mm ， 字宽1.3mm。
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2、现金支票的填制
中国工商银行 转账支票存根
ⅣⅢ 55027459
附加信息：
1
1
出票日期：2010 年 6月 3日
收款人：本单位
金额： ￥ 2 000.00
用途：备用 单位主管 林伟华 会计 赵卫国
中国工商银行 现金支票 (浙) 浙海 ⅣⅢ 32190879
出票日期(大写) 贰零壹零 年零陆月 零叁 日 付款行名称：工行浙海支行
A 材料
088
千克
1000 0
1000 0
车间一般用 01006
B材料 099 千克 300 300
编号:0001 ：
金额
单位成本 20 40
总金额
200 000.00
12 000.00
合计
￥212 000.00
部门负责人 :潘黄海
材料库保管员 :郭亮
记账员 :李刚 提货人 :李译毅
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4-2. 领料单Leabharlann Baidu填制
付款行名称：工行杭海支行
出票人账号： 373008000059886
本 人民币 (大写)：贰拾伍万元整
支
票
付
款 期
用途：发_工__资___
限 十
上列款项请从
天 我账户内支付
支票人签章
盛阳电子股 份有限公司
财务专用章
复核
￥ 250 000.00
王建 成印
记账 10
6-1.转账支票的填制
销 货
纳 税 人 识 别 号 ：340008400653886
单 位
地 址 、 电 话 ：铁西区东风大道 530号 0571-85363988
开 户 行 及 账 号 ：工商行浙海支行 373008000059886
盛 阳 电子
备 注
股份有限公司
发票专用章
凭 证
收款人：宋国珍
复核人：刘国蓉 开票人： 李丽
提货人 :冯建祥
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5.转账支票的填制
中国工商银行 转账支票存根
ⅣⅢ 55027459
附加信息：
1
1
出票日期： 2010 年6月9日
收款人：本单位
金额： ￥ 250 000.00
用途： 发工资 单位主管 林伟华 会计 赵卫国
中国工商银行 转账支票 (浙) 浙海 ⅣⅢ 55027459
出票日期(大写) 贰零壹零 年零陆月 零玖 日 收款人：本单位
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1-2、出库单的填制
产品出库单
购货单位：东风公司
仓库： 工业电器库
2010年6月1日
编号： 00001
产品编号
211100227
产品名称 规格 计量单位
甲商品
件
数量 200
单价 500
金额
100 000.00
备注
合计 部门负责人 :陈明民
成品库保管员 :秦华强
记账员 :李刚
￥100 000.00 提货人 :李巍
收款人：本单位
出票人账号：373008000059886
本 支
人民币 (大写)：贰仟元整
票
付
款
期 限
用途：备__用____
十 天
上我列账款户项内请支盛份从付阳有电限子公股司
支票人签章财务专用章
￥2 000.00
王建 强印
复核 记账
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3、借款单的填制
借款单
部门
厂办公室
2010年6月5日
姓名
张国兴
借款金额 人民币 (大写):壹仟伍佰元整
不再写“元”字。
1
1-1 、增值税专用发票的填制
增值税专用发票
№00102959
记账 联
2010 年 6 月 1 日
名
称 ： 东风公司
购 货 单 位
纳 税 人 识 别 号 ：280205186391682
地 址 、 电 话 ：辽沈市黄河北大街822号 024-86528811 开 户 行 及 账 号 ：工商行辽沈支行 249752253344000
密 码
5 +0 3 3 8 97 6 5 2 3+ 8< 03 3 1 5 加密标本号：01 5+_987=99*
区 7-37-37/99</<868/6856+06/ 第
306781328B5500022375*/3-+8 四
货物或应税 规格 单 劳务名称 型号 位
数量
单价
金额
百十万千百十元分角
税率 %
阿拉伯数字中有多个零时，汉字大写只写一个“零” 字。如， ￥10005元，写成：人民币壹万零伍元整。
二、阿拉伯数字的填写要求： 1、 阿拉伯数字前应书写人民币符号 “ ￥ ，”如 ￥986.00 2、所有以元为单位的阿拉伯数字，一律填写到角分,即
小数点后保留两位小数。 3、凡阿拉伯数字前写有人民币符号“￥”的，数字后面
实际报销金额
节余金额 超支金额
借款用途
因公外出
￥1500.00
审核意见 王强同建印意
备 注:
财务主管 :林伟华
出纳员 :宋国珍
借款人 :张国兴
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4-1. 领料单的填制
领料部门：生产车间
领料单
仓库：材料库
2010年6月7日
计
材料用途 材料编号 材料名称 规格
量 单
位
数量 请领 实发
生产甲产品 01005
税额
百 十万千百十元 分 角
联
： 记
甲商品
件 200 500 1 0 0 0 0 0 0 0 17
17 0 0 0 0 0 账
联
销
货
合计
价税合计
￥1 0 0 0 0 0 0 0
￥17 0 0 0 0 0 方
人民币(大写)壹拾壹万柒仟元整
(小写) ￥117 000.00
记 账
名
称 ：盛阳电子股份有限公司
会计凭证金额填写的规范要求
一、汉字大写金额的填写要求： 1、规范写法：
壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌 、玖、拾、佰、仟、 万、亿。 汉字大写不能写成：一、二、三、四、五、六、七、
八、 九、十、毛、另（或0） 。 2、大写元角以上的数字，结尾应写“整”字。 3、阿拉伯数字0的书写，在汉字大写中应写成“零”。
领料部门：厂行政部门
领料单
2010年6月7日
计
材料用途 材料编号 材料名称 规格
量 单
位
数量 请领 实发
行政管理用 01006
B材料 099 千克 600 600
仓库：材料库
编号: 0002
金额
单位成本
总金额
40
24 000.00
合计 部门负责人 :潘黄海
材料库保管员 :郭亮
记账员 :李刚
￥24 000.00