税审底稿模板—综合类

业务报告呈送复核签发记录

索引号1-1 页次1/1

委托单位

名称

报告名称2011年度企业所得税年度

纳税申报签证报告

报告附送鉴证说明，纳税申报表

呈送日期业务参加人员签章注师郭璟婕、

签发记录项目负责人或注册税务师意见：

签名：日期：总审室意见：

签名：日期：总经理或主管副总经理意见：

签名：日期：

报告编号安衡税字（2012）第000号报告共印4份，发出3份，留存归档一份。打印人校对人归档人

打印日期校对日期归档日期

备注

三级复核工作底稿

索引号1-2 页次1/1

委托单位名称：编制人吴玉铉

纳税所属年度：2011年度日期

复核人复核要点复核与否复核意见处理情况

项目负责人鉴证准则规定的程序是否执行；

鉴证证据是否充分、适当；

鉴证工作底稿的填写是否完整；

鉴证工作底稿的记录是否清晰；

鉴证工作底稿的勾稽关系是否清晰；

鉴证工作底稿的归类整理是否适当；

鉴证结论是否明确。

复核人：

日期：

总审意见鉴证程序的执行是否已经实现鉴证目标；

鉴证项目的鉴证证据是否充分、适当；

各鉴证项目之间的衔接是否充分合理，是

否存在遗漏未鉴证项目；

项目负责人对助理人员的监督、指导是否

恰当；

纳税调整项目是否按税法规定进行处理；

鉴证意见的确定是否恰当。

复核人：

日期：

公

司（所）

领

导

意

见鉴证约定事项是否已实现；

鉴证程序的制定与实施是否恰当；

鉴证依据是否充分、适当；

对遗漏未鉴证事项是否进行鉴证；

鉴证意见是否恰当，鉴证报告的表述是否规范。

审核整体工作计划

索引号：1—7 页次：1/1

委托单位名称

会计期间2011年度编制人日期3月1日一、审核项目

2011年度企业所得税汇算清缴

二、审核目标

确定2011年度企业所得税纳税调整事项,计算应纳税所得额。

三、计划审核日期

约定工作日开始日年月日

外勤工作日自年月日至年月日共计日人次

编写报告自年月日至年月日

报告送审日年月日

提交报告日年月日

四、审核小组组成及人员分工：

姓名职务或名称分工备注

公司（所）领导意见：

审计过程中重大问题请示报告

索引号1—8页次：

年月日金额单位：元委托单位名称：

执行的会计制度所属会计年度2011年度承办部门项目负责人业务类型汇算清缴提请决定的主要问题及初步处理意见部门经理意见

公司（所）领导意见

与客户交换意见记录

年月日索引号1—9页次委托单位名称：

委托单位参加人员

姓名职务

受托单

位参加

人员

姓名职务审核中发现问题及处理意见与委托方交换后的处理结果

企业内部控制制度调查问卷

索引号：1—10页次：1/1

委托单位名称编制人日期会计期间2011年度复核人日期

是否建立执行情况项目

是否不适用很好一般不好会计核算制度Y Y

成本核算制度Y Y

财务管理制度Y Y

现金管理制度Y Y

支票管理制度Y Y

费用开支标准及审批制度Y Y

发票管理制度Y Y

产品销售及劳务提供制度Y Y

存货采购、收、发、保管制度Y Y

固定资产管理制度Y Y

内部审计制度Y Y

编制说明：企业除上述列举项目外，还有未包括进去的制度，应在空白行列示。

企业提供的有关具体制度应放在本工作底备查类。

企业基本情况表

索引号：1—13页次：1/1 企业名称

经济类型

所属行业

企业注册地址

电话

邮编

开户银行银行账号

纳税人识别号

工商登记

文号

税务

登记

文号日期日期执照号码税务代码

经营范围开业日期经营期限年董事长总经理财务经理联系人

投资者名称投资

总额

注册金额出资比例

实收

金额

占注册％

合计

分支机构

概况

名称投资总额投资比例名称投资总额投资比例

委托项目类别

前事务所名称及

审核报告编号目的

范围

索引号：1—14页次：1/1

管理当局声明书

北京安衡税务师事务所有限责任公司：

本公司已委托贵所对本公司2011年度的企业所得税纳税申报事项进行鉴证，并出具鉴证报告。为了表示对贵所鉴证工作的理解、支持和充分合作，谨就有关情况声明如下：

1、本公司依照<<企业会计准则>>和有关财务制度的规定编制的2011年度会计报表、根据财政部、国家税务总局发布的有关规章制度、政策文件编制的《企业所得税纳税申报表》及附表，其编制基础与上年度保持一致。本公司管理当局对报表的真实性、合法性和完整性承担责任。

2、本公司业已提供所有的财务及会计记录，股东大会、董事会会议记录以及有关的资料。

3、本公司已提供全部关联交易的有关资料，对关联单位重大交易事项均已披露。

4、本公司所有交易事项均已入账，不存在财务报表与帐簿间的差错。

5、本公司所有期后事项已全部提供，重大的期后事项已调整或披露。

6、本公司确信：

(1)没有任何重大未预计的负债。

(2)无重大未预计或未披露的诉讼赔偿、背书、承兑、保证等或有损失。

(3)没有任何违反国家法律、法规或合同的规定而需要调整或披露的事项。

(4)已采取必要的措施防止及发现舞弊及其他违法行为，现未发现管理层或其他员工对会计报表产生重大影响的舞弊行为。

(5)没有接到主管机关通知调整或改进会计报表的情况。

(6)对审核过程中提出的所有重大调整事项已作调整。

(7)按照国家税收政策计提并缴纳各项税款，无税务纠纷。

7、本公司无蓄意歪曲或虚饰会计报表各项目的金额或分类的情况。

8、本公司债权、债务完全属实。

9、本公司存货完全属实，其呆滞、陈旧、毁损均已处理。

10、本公司对拥有的全部资产享有充分的所有权，以资产提供担保的情况已披露。

11、本公司无重大的不确定事项。

被审核单位主要负责人：（签名）被审核单位：（公章）

年月日