税审底稿模板—综合类

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税审底稿指引—流程-

税审报告底稿程序—工作流程指引—税审项目工作流程包括：前期准备→实施阶段→审核阶段→完成阶段1、前期准备：了解财务情况→收集数据完成“凭证分析”→确定年报数据→提交客户签署资料（税审资料准备）1-1、往来询证函（因收回时间长-第1时间编制打印-发出-保证出报告前收回）1-2、银行对账单原件1-3、国（地）税最后1期的纳税申报表（企业所得税、增值税、免抵退汇总表、综合申报表、个人所得税申报表等）1-4、声明书（管理当局声明书、现金声明书、存货声明书）1-5、重要合同（贷款合同、购销合同、租赁合同）1-6、盘点表（现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表）1-7、固定资产权属证明（房产证、车辆行驶证复印件）1-8、有长期股权投资的：被投资单位营业执照复印件、财务报表1-9、更新长期档案（有增资减资的-取得验资报告、上年经年检后证照复印件）1-10、有需要的取得：内控调查表、会计政策调查表2、实施阶段：本机安装“ZTPACK.exe”(首次)→税审资料准备→申请项目计划下达→做计划→项目经理确认→高级经理确认→项目发出→利用“ZTPACK.exe”下载模版（税审模版）→税审程序→底稿软件操作→完成底稿编制→复核底稿无误递交一级审核3、审核阶段：一级审核（电子表审核）→修改→打印底稿→整理底稿→二级审核、三级审核→修改→二级三级复核确认（签名）→征求意见函、前台排版→征求意见回函→所长签发→前台编号→开票报备→报告打印→报告校对→装订→报告盖章4、完成阶段：通知客户取报告→财务部结算收款具体操作细则如下：一、税审项目工作流程—前期准备1、了解公司的账务情况（适用软件记账客户）→1-1、检查上年度税审底稿列示的未了事项是否处理（Z5审核记录、小结意见、沟通）1-2、检查上年度税审调整分录是否已做账务调整1-3、检查上年度企业所得税纳税年度申报表与账载记录的情况，判断是否应做调整1-4、对固定资产折旧提取测算, 检查有无多或少提折旧，完成后备用；1-5、对长期待摊费用情况测算, 检查有无多或少摊销，完成后备用；1-6、对无形资产情况测算, 检查有无多或少摊销，完成后备用；1-7、对应交税费纳税申报分析，通过“凭证分析”测算H底稿，对增值税下级作年末结转；1-8、分析公司的损益结转方法，是“表结法”还是“账结法”；1-9、检查“表结法”的损益类科目年末是否结转完毕；1-10、检查公司年末外汇汇率的是否调整（通过检查外币科目余额表、外币明细账）；1-11、关联公司往来是否完成扎差的会计分录；1-12、对往来科目分析，判断询证函选样（重点选账龄超过1年非）的具体单位;1-13、取得公司会计报表、科目余额表、会计凭证序时凭证（记账部的客户可稍后提供）2、税审报告财务数据收集（注意要选综合本位币）→2-1、引出科目余额表（过滤条件如下图）；2-2、引出1月至12月的记账凭证（过滤条件如下图）；2-3、对引出科目(全部)余额表简单排版（删除列：币别、本期借方、本期贷方）→2-4、根据“凭证分析”工具，完成凭证分析（入职培训有介绍流程），完成G表预测2-5、对损益类科目的发生数审核分析，发现问题→修改→再检查→确认2-6、重新引出科目余额表，备用二、税审报告实施阶段1、本机安装“ZTPACK.exe”2、办公系统中申请项目计划下达→做计划→项目经理确认→高级经理确认→项目发出3、利用“ZTPACK.exe”下载模版（税审模版）4、选择税审程序5、按工作底稿软件要求操作(麦所授课)→三、税审报告审核阶段1、一级审核（电子表审核）→修改→2、打印底稿→整理底稿→3、催收提交客户签署的资料并放入底稿→标出底稿索引号4、二级审核、三级审核→修改→5、二级三级复核确认（签名）→6、征求意见函、前台排版→7、征求意见回函→8、所长签发→前台编号→开票报备→9、报告打印→报告校对→装订→四、税审报告完成阶段1、通知客户取报告→财务部结算收款父亲的格局决定家庭的方向一个家庭的福气运道，不是凭空出现的，它是家庭成员共同努力得来的。

审查易系统操作指南

审查易系统操作指南安装有审查易系统的客户请注意：（1）在更换电脑主机、硬盘、增减D盘容量大小、格式化D盘和把审查易系统转移到另一台电脑使用之前，必须提前先与我们取得联系，由我们先对安装在该电脑上的审查易系统进行删除，待你对该电脑进行完相关变更后，可由我们再进行安装（远程安装）。

否则造成软件无法使用和该电脑上唯一的注册码丢失或错乱（与我们保留的该电脑唯一注册码不符），造成一切后果由自己负责。

（2）丢失或被盗电脑，我们不再给予重装审查易系统，次年还是可以换另一台电脑重新升级安装。

如果安装有审查易系统的电脑硬件损坏了，必须修理好后才能重新安装软件。

目录一、打开被审单位文件夹操作步骤 (3)二、工具栏功能介绍(office2007以上版本按“加载项”进入) (4)1、解密及保存 (4)2、退出系统 (5)3、生成报告 (4)4、插入隐藏行 (4)5、批量导入 (5)6、粘贴 (8)7、查找整理 (8)8、导出数据 (6)9、抽查凭证 (6)10、调整重分类 (6)11、选择及审核 (10)12、选择工作簿 (10)13、三人同时录入一个被审单位的数据方法 (10)三、工作底稿表及审定表填列说明 (8)（一）综合类 (8)1、初步业务活动工作底稿表 (8)2、风险评估工作底稿表 (11)3、业务完成阶段工作底稿表 (11)（二）损益类 (9)1、主营业务收入 (9)2、主营业务成本 (9)3、营业税金及附加 (12)4、其他业务收入和其他业务支出 (13)5、营业费用、管理费用、财务费用、资产减值损失 (13)6、补贴收入 (13)7、营业外收入和营业外支出 (13)8、以前年度损益调整 (13)（三）资产类 (12)1、试算平衡表及审定表 (14)2、应收账款、预付账款、其他应收款的填列 (14)3、待摊费用 (14)4、长期股权投资审定表 (14)5、固定资产折旧测算表 (15)6、无形资产和长期待摊费用摊销测算表 (15)7、在建工程审定表 (16)（四）负债类 (16)1、试算平衡表及审定表 (16)2、应付账款、预付账款、其他应付款 (16)3、预提费用 (17)4、应交税费 (17)5、实收资本 (17)6、未分配利润 (17)（五）调整类 (17)1、企业所得税纳税申报表审定表 (17)2、事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表审定表 (17)3、事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表审定表 (18)4、纳税调整项目明细表审定表 (18)5、企业所得税弥补亏损明细表审定表 (21)6、税收优惠明细表审定表 (21)7、关联方关系及关联交易表 (21)8、汇总纳税分支机构基本情况表 (21)四、报表类及附表类 (23)1、纳税调整项目审核确认明细表 (23)2、企业年度关联业务往来报告表............................................ 错误！未定义书签。

税审底稿

附件一：企业所得税汇算清缴纳税申报审核事项说明单位：人民币元一、企业基本情况（按照工商登记、税务登记的内容列示）1、成立日期：1900年1月0日 2、注册地址：3、法定代表人：4、注册资本：0.00元，其中实收资本0.00元出资者及其出资比例如下： 5、企业类型：6、经营范围：7、税务登记：主管税务机关：0；纳税识别号：；纳税人编码：8、会计机构负责人：09、联系电话：10、是否设置分支机构：否二、企业基本的税收政策（一）主要税（费）项目及税（费）率三、企业主要的会计政策1、会计制度：执行《企业会计准则》及其应用指南、附录的会计科目。

2、会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币：采用人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。

5、外币业务核算方法：按照《企业会计准则第19号-外币折算》的规定核算。

6、短期投资的核算方法：按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定核算。

7、坏账/金融资产减值核算方法：按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定核算。

8、存货核算方法：（1）按照《企业会计准则第1号-存货》的规定核算。

（2）存货以零售价格，发出存货采用加权平均法核算。

（3）存货的盘存制度：本单位盘点采用永续盘存制。

（4）低值易耗品、包装物领用时采用分期摊销法计入当期成本、费用。

（5）由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低原则计量，按单个存货项目的成本进行核算。

9、长期股权投资核算方法：按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算。

长期股权投资减值准备：按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》或按照《企业会计准则第8-资产减值》的规定核算。

10、固定资产计价和折旧方法（1）按照《企业会计准则第4号-固定资产》的规定核算。

审计工作底稿范本

审计工作底稿范本
以下是一个审计工作底稿的范本，包括一些基本信息和审计步骤的记录。

请注意，这只是一个示例，实际工作底稿可能会根据具体的审计项目和需求有所不同。

审计工作底稿
审计项目名称：XXXX年度财务报表审计
审计客户：XX公司
审计期间：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日
一、审计目标和范围
1. 审计目标：验证XX公司XXXX年度财务报表的准确性、完整性和合规性。

2. 审计范围：包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注。

二、审计程序和方法
1. 风险评估：评估财务报表重大错报风险，确定重点审计领域。

2. 内部控制测试：测试内部控制制度的有效性。

3. 实质性程序：对重要账户和交易进行细节测试和实质性分析程序。

4. 审计证据收集：收集充分、适当的审计证据。

5. 审计结论：根据审计结果形成审计意见。

三、审计结果
1. 未发现重大错报和舞弊行为。

2. 提出了一些建议，以改进内部控制和财务报表披露。

四、审计意见和建议
1. 对财务报表整体发表无保留意见。

2. 建议加强内部控制，提高财务报表质量。

五、工作底稿索引
1. 客户财务报表及附注。

2. 风险评估结果及记录。

3. 内部控制测试程序及结果。

4. 实质性程序细节测试及分析程序结果。

5. 审计结论及建议。

【精编】税审工作底稿(WORD)

税审工作底稿(WORD)代理企业所得税汇算清缴及审核事项工作底稿公司（所）索引委托单位名称：委托单位联系电话:工作底稿有关事项说明本套工作底稿适用于北京市地方税务局规定的企业所得税所有代理审核事项。

使用者可按下列说明编制工作底稿。

一、工作底稿使用说明2002年度企业所得税代理审核事项：（一）税前弥补亏损的审核事项；（二）企业发生亏损在10万元以上（含10万）的审核事项；（三）企业年度申请退企业所得税税款2万元以上（含2万元）的审核事项；（四）企业发生研究开发新产品、新技术、新工艺发生费用需抵扣当年应纳所得额的审核事项；（五）企业发生国产设备投资抵免企业所得税的审核事项；（六）销售收入5000万元以上（含5000万元）的建筑施工房地产开发企业，企业所得税税前扣除事项；（七）2002年度销售收入1亿元以上（含1亿元）的商业零售企业，企业所得税税前扣除事项。

上述代理审核事项工作底稿除不使用索引中第五部分“其他类审核表”，其他所有表格都适用。

（八）企业因行业特点需提高广告费税前扣除比例审核事项，工作底稿使用索引中“综合类所有表格、主营业务收入审核表、其他业务收入审核表、提高广告费支出比例审核表”。

（九）企业缩短年限或加速折旧方法审核事项，工作底稿使用索引中“综合类所有表格、缩短年限或加速折旧方法审核表”。

（十）企业发生的财产损失未经财政部门及其授权单位批准的税前扣除审核事项，工作底稿使用索引中“综合类所有表格，资产盘亏、毁损和报废审核表”。

二、编制工作底稿需注意的事项（一）各项目审核表所需用的明细表、程序表，使用者可自定。

（二）对收入、成本、费用类及资产、负债、所有者权益类项目的审核，其审核表中“审核调整额”，反映的是未按财务会计制度要求，造成核算不正确的调整额。

此数是调增、调减相抵后的净额（调减用“—”号表示）。

未按税法规定标准执行的纳税调整项目，其调整额反映在纳税调整项目类审核表中。

（三）审核表中“索引号”是指各项目审核中所引用与审核相关的数据来源。

大学生会计社会实践(模板5篇)

大学生会计社会实践（模板5篇）大学生会计社会实践（模板）篇1一、实习目的社会实践是学校根据专业的教学的要求，对学生已学习的理论知识进行综合运用的培训。

通过这次实习，让我真正接触社会，加强了对社会的了解。

也因为这次的实习，培养和训练了我认识、观察社会及分析解决问题的能力，提高了我的专业技能，为以后更好的融入到工作中做准备。

现我在深圳市永信瑞和会计事务所已进行了各方面的实习，已作出如下报告：二、实习任务（一）掌握对工业企业的会计核算循环程序能熟练的运用（二）能正确的记账、算账、报账等（三）能做好审计及税审、更好的把理论和实践相融合三、实习时间__年11月24 ――至今四、实习地点深圳市永信瑞和会计师事务所五、实习单位介绍深圳永信和税务师事务所是由“永信瑞和”团队具有双执业资格注册税务师发起，经深圳市国家市国家税务局、深圳市注册税务师管理中心批准，深圳市工商行政管理局注册登记成立。

专业从事税务审计，税务咨询，涉税培训及税务代理的财税专业服务机构。

本所以“专业、服务、沟通，全力助您提审价值”的经营理念，秉承独立、客观、诚信的执业原则，竭诚为客户在税务领域提供优质，高校的专业服务。

本所提供的代理记账，审计，税审，税务咨询、税务顾问业务，以其独自特色，为企业提供整体纳税、节税计划、涉税行为界定、涉税会计处理等专业服务，以其可操作性强，效果好，深受客户认可。

六、实习内容作为一名会计专业而且即将从学校步入社会的大学生来说，进入税务师事务所实习不仅是为了更好的完成学校规定的实习计划，也是为了锻炼自己和提高自己的实践操作能力，毕竟毕业实习是大学里的最后一次学习机会，也是迈入社会前的最后一次演练，它是告别学生时。

代步入工作阶段的过渡，因此这次实习机会对我来说是非常重要的，我很珍惜这次机会。

5个月的实习时间使我从对所里审计业务的了解开始从刚开始的不熟悉向熟悉发展，从最开始只是机械的知道一些程序，跟着既定模式走，慢慢发展到开始注意一些审计中的实际问题。

税审底稿模板—综合类

业务报告呈送复核签发记录索引号1-1 页次1/1委托单位名称报告名称2011年度企业所得税年度纳税申报签证报告报告附送鉴证说明，纳税申报表呈送日期业务参加人员签章注师郭璟婕、签发记录项目负责人或注册税务师意见：签名：日期：总审室意见：签名：日期：总经理或主管副总经理意见：签名：日期：报告编号安衡税字（2012）第000号报告共印4份，发出3份，留存归档一份。

打印人校对人归档人打印日期校对日期归档日期备注三级复核工作底稿索引号1-2 页次1/1委托单位名称：编制人吴玉铉纳税所属年度：2011年度日期复核人复核要点复核与否复核意见处理情况项目负责人鉴证准则规定的程序是否执行；鉴证证据是否充分、适当；鉴证工作底稿的填写是否完整；鉴证工作底稿的记录是否清晰；鉴证工作底稿的勾稽关系是否清晰；鉴证工作底稿的归类整理是否适当；鉴证结论是否明确。

复核人：日期：总审意见鉴证程序的执行是否已经实现鉴证目标；鉴证项目的鉴证证据是否充分、适当；各鉴证项目之间的衔接是否充分合理，是否存在遗漏未鉴证项目；项目负责人对助理人员的监督、指导是否恰当；纳税调整项目是否按税法规定进行处理；鉴证意见的确定是否恰当。

复核人：日期：公司（所）领导意见鉴证约定事项是否已实现；鉴证程序的制定与实施是否恰当；鉴证依据是否充分、适当；对遗漏未鉴证事项是否进行鉴证；鉴证意见是否恰当，鉴证报告的表述是否规范。

审核整体工作计划索引号：1—7 页次：1/1委托单位名称会计期间2011年度编制人日期3月1日一、审核项目2011年度企业所得税汇算清缴二、审核目标确定2011年度企业所得税纳税调整事项,计算应纳税所得额。

三、计划审核日期约定工作日开始日年月日外勤工作日自年月日至年月日共计日人次编写报告自年月日至年月日报告送审日年月日提交报告日年月日四、审核小组组成及人员分工：姓名职务或名称分工备注公司（所）领导意见：审计过程中重大问题请示报告索引号1—8页次：年月日金额单位：元委托单位名称：执行的会计制度所属会计年度2011年度承办部门项目负责人业务类型汇算清缴提请决定的主要问题及初步处理意见部门经理意见公司（所）领导意见与客户交换意见记录年月日索引号1—9页次委托单位名称：委托单位参加人员姓名职务受托单位参加人员姓名职务审核中发现问题及处理意见与委托方交换后的处理结果企业内部控制制度调查问卷索引号：1—10页次：1/1委托单位名称编制人日期会计期间2011年度复核人日期是否建立执行情况项目是否不适用很好一般不好会计核算制度Y Y成本核算制度Y Y财务管理制度Y Y现金管理制度Y Y支票管理制度Y Y费用开支标准及审批制度Y Y发票管理制度Y Y产品销售及劳务提供制度Y Y存货采购、收、发、保管制度Y Y固定资产管理制度Y Y内部审计制度Y Y编制说明：企业除上述列举项目外，还有未包括进去的制度，应在空白行列示。

会计底稿模板

会计底稿模板
**会计底稿模板**
公司名称：[公司名称]
期间：[具体期间]
会计科目：[具体科目]
1. 摘要：简要描述该项交易或事项的内容。

2. 日期：记录该项交易或事项发生的日期。

3. 凭证号：标注该项交易或事项对应的凭证号码。

4. 借方金额：记录该项交易或事项的借方金额。

5. 贷方金额：记录该项交易或事项的贷方金额。

6. 余额：计算并记录该科目在该期间的余额。

7. 注释：如有需要，可以添加对该项交易或事项的额外说明或注释。

8. 附件：列出与该项交易或事项相关的附件，如发票、合同等。

请注意，这只是一个简单的会计底稿模板，你可以根据实际需求进行自定义和扩展。

确保在填写会计底稿时，准确记录每项交易或事项的详细信息，包括日期、金额、借贷方向等，以便进行后续的会计处理和财务报告编制。

如果你需要更详细或特定的会计底稿模板，建议参考相关会计准则或咨询专业的会计师。

北京鼎信诺最新税审底稿简介[新版]

鼎信诺税审底稿简介鼎信诺税审底稿的内容主要包括五部分：底稿目录、报告正文、综合工作底稿、内控底稿、实质性底稿。

图一底稿目录底稿目录自动列示出所有税审底稿的索引及相关信息，如图二所示：图二除底稿目录之外的四部分内容中，仅实质性底稿与软件的结合度比较高，可实现数据的自动获取，其他三部分的底稿基本需要人工去填写。

报告正文本部分共包含三张底稿，如图三所示。

图三其中，SA-AA和SA-AC需根据SA-AB企业所得税年度纳税申报表内容进行填写，SA-AB 企业所得税年度纳税申报表的数据可参考实质性底稿的相关表页填写。

下表为SA-AB与实质性底稿的表页对应关系。

综合工作底稿本部分的底稿均需手工填写。

图四内控底稿本部分的底稿均需手工填写。

图五实质性底稿本部分底稿包括三张底稿：收入成本底稿、费用及纳税调整底稿、其他底稿。

图六实质性底稿需获取的数据量相对较大，有很多表页设置了自动或辅助取数的功能。

主要分为以下三种：1.数据源取数：（1）方法：功能使用放入科目功能，选择一个或多个科目后，可获取该科目的信息。

（2）应用范围：鉴证表、明细表、按月明细表等绝大部分采用该方式取数。

以营业收入鉴证表为例，在黄色单元格D5处单击右键选择“放入科目”，然后选择主营业务收入和其他业务收入科目（可以选择多个科目），点击加载项下的“生成”即可。

如图七所示：图七2.放入科目公式取数：（1）通过放入科目，设置公式的单元格可自动生成数据。

（2）应用于主营业务收入成本按月分析表、增值税测算表等。

图八3.抽凭：（1）使用“凭证抽凭”或“查账”功能即可。

（2）应用于截止性测试、检查情况表。

税审工作底稿（WORD）

税审工作底稿（WORD）代理企业所得税汇算清缴及审核事项工作底稿公司（所）索引委托单位名称：委托单位联系电话:索引号项目名称页码索引号项目名称页码一、综合类313 资产盘亏、毁损和报废审核表35 1-1 审计整体工作计划 3 314 租金支出审核表36 1-2 三级复核工作底稿 4 315 研究开发费用审核表37 1-3 审计过程中重大问题请示报告 5 316 其他扣除费用项目审核表38 1-4 与客户交换意见记录 6 317 不允许扣除项目类审核表39 1-5 企业内部控制制度调查问卷7 B、调减项目类1-6 企业提供资料清单8-9 3B 纳税调减项目审核表40 1-7 企业基本情况10 四、资产、负债、所有者权益类1-8 会计凭证抽查表11 4-1 货币资金审核表41 1-9 通用工作记录表12 4-1-1 银行存款帐户金额调节表42 1-10 审计表识说明13 4-2 存货审核表43二、收入、成本、费用类4-2-1 存货抽查表44 2-1 主营业务收入审核表14 4-3 短期投资审核表45 2-2 销售折扣与折让审核表15 4-4 长期投资审核表46 2-3 收入（收益）审核表16 4-5 应收款项审核表47 2-4 主营业务成本审核表17 4-6 待摊费用审核表48 2-5 生产成本及主营成本审核表18 4-7 应付款预审核表49 2-6 主营业务税金及附加审核表19 4-8 预提费用审核表50 2-7 支出（费用）审核表20 4-9 短期借款/长期借款/长期应付款审核表51 2-8 财务费用审核表21 4-10 应付工资/应付福利费审核表52 2-9 以前年度调整损益表22 4-11 实收资本审核表534-12 资本公积审核表54三、纳税调整项目类五、其他类A、调增项目类5-1 提高广告费税前扣除比例审核表5531 工资薪金和职工福利等三项经费审核表23 5-2 缩短年限或加速折旧方法审核表5632 利息支出审核表2433 业务招待费审核表25 六、审计结果类34 公益救济性捐赠支出审核表26 6-1 审核项目汇总表57-5935 固定资产及折旧审核表27 6-2 增值税审核汇总表6036 无形资产（递延资产）及摊销审核表28 6-3 企业各税审核汇总表6137 广告支出审核表29 6-4 企业所得税纳税申报审核表62-6338 业务宣传费审核表30 6-5 企业所得税纳税调整项目审核表6439 上缴总机构管理费审核表31 6-6 企业所得税减免项目审核表65310 业务佣金审核表32 6-7 联营股份中外合资投资企业收入纳税审核表66311 社会保险缴款审核表33 6-8 影响企业所得税税款情况统计表67 312 坏账损失、坏账准备金审核表34工作底稿有关事项说明本套工作底稿适用于北京市地方税务局规定的企业所得税所有代理审核事项。

税审工作底稿(企业所得税年终汇审)

说明： 1、填好基本信息后，各表自动引用。 2、浅青绿色单元格为公式单元格或不需填写的单元格。 3、浅黄色单元格的计算公式存在争议，可能需要修订。 4、有关金融企业和事业单位、社会团体、民办非企业单位的附表已设隐藏，且只设了表内公式，未设表间公式，如果需要请取消隐藏并自行设置表间公式。
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且只设了表内公
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基
客户名称：业务约定书编号: 业务约定书编号: 报告编号: 报告编号:
税款起始截止日期：税款起始截止日期：本 Nhomakorabea信
息
至
境外所得抵免方式：境外所得抵免方式：
税款所属年度审核人：审核人：复核人：复核人：报告类型：报告类型：
审核日期：审核日期：复核日期：复核日期：会计核算：会计核算：

2024审计工作优秀总结模板(五篇)

2024审计工作优秀总结模板“两评一树”活动开展以来，按照市委《____在市直和县区直部门单位开展“两评一树”活动的指导意见》和《市审计局开展“两评一树”活动实施方案》要求，认真学习了市和局有关文件、领导讲话精神，按照“向群众汇报、请群众评判、让群众满意”的总体要求，在广泛开展谈心征求群众意见的基础上，对照今年来的工作、作风情况，进行了深刻地反思，认真查摆了自身问题，明确了今后努力方向。

一、工作情况半年来，团结带领审计执行科室人员，按照要求及时送达____个市直部门(单位)和____个县(区)直部门审计结论性法律文书____份，涉及审计项目____个，其中：预算执行审计项目____个，经济责任审计项目____个，送达率____%。

截至目前，已有____个部门(单位)按照审计执行期限和要求书面上报执行结果情况，执行率____%，另有____个审计项目未到执行期限，正在执行过程中。

实际执行工作中做到了：一是严格程序，规范办理。

在送达审计结论性法律文书的同时，积极做好沟通协调，凡遇到被审计单位出现难以理解的事项，及时予以解答，并就如何做好整改落实的问题向被审计单位提出具体的执行意见建议，有力地促进了审计整改工作任务的落实。

二是加大执行力度，注重整改实效。

采取定期督查、跟踪落实、限期整改等多种有效措施，切实抓好审计发现问题的整改和审计决定的落实，维护了审计执法的严肃性和权威性，进一步提高了审计的公信力和执行力。

二、作风情况在审计执行过程中，始终做到坚持原则，秉公执法，严格程序，规范办理，在任何时刻都保持与被审计执行单位的正常工作接触，没有违反审计“八不准”纪律和廉洁自律各项规定的情况，切实维护了为民、务实、清廉的良好审计形象。

坚持民主集中制原则，自觉维护党组权威和班子团结。

严格遵守“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的议事决策制度，自觉维护局党组的权威，对党组集体决定事项认真抓好____，做到有令则行，有禁则止，保证政令畅通。

税务代理执业风险与质量控制--注册税务师考试辅导《税务代理实务》第十四章练习

正保远程教育旗下品牌网站美国纽交所上市公司(NYSE:DL)中华会计网校会计人的网上家园注册税务师考试辅导《税务代理实务》第十四章练习税务代理执业风险与质量控制一、单项选择题1、以下关于质量控制与监督的说法不正确的是（）。

A、税务师事务所应当制定监控政策和程序，以合理保证与质量控制制度的相关性、适当性和有效性B、税务师事务所应当周期性地对已完成的业务进行检查，周期最长不得超过3年C、税务师事务所两年至少一次将质量控制制度的监控结果，传达给项目负责人及税务师事务所内部其他适当人员D、小型税务师事务所可以利用具有适当资格的外部人员或其他税务师事务所，对投诉和指控事项进行调查2、税务师事务所应当为需要保持独立性的人员提供关于独立性政策和程序的培训；每年（）向所有受独立性要求约束的人员获取其遵守独立性政策和程序的书面确认函。

A、1次B、2次C、3次D、至少1次3、税务代理的执业风险是指（）。

A、税务代理人因未能完成代理事项和履行代理职责所要承担的责任B、纳税人、扣缴义务人未依法履行纳税义务C、税务代理人违反税务代理规定所要承担的法律责任D、税务代理人因代理失误和未履行代理职责所要承担的纳税义务4、税务代理工作底稿一般可以分为（）。

A、永久类和当期类B、备查类和业务类C、综合类、业务类和备查类D、永久类、当期类、备查类和业务类5、下列属于业务类工作底稿的是（）。

A、税务机关处罚决定书B、注册会计师的查账报告C、代理税务登记业务的工作记录D、企业重要的租赁合同6、涉税鉴证及其他鉴证业务工作底稿的归档期限为（）。

A、业务报告日后60天内B、接受业务委托后90天内C、业务报告日D、业务报告日后30天内二、多项选择题1、税务师事务所可以通过下列（）途径提高人员素质和专业胜任能力。

A、所内定期或不定期开展业务讨论。

审计工作总结范文模板

审计工作总结范文模板要提升审计工作信息化水平，保障审计信息安全；要做好人才培养工作，提高员工专业胜任能力，旨在打造一支专业过硬、领导力强、职业道德好的未来接班人队伍。

77范文精心整理了“审计工作总结范文模板”，望给大家带来帮助！更多优秀精选范文，请关注77范文！审计工作总结范文模板我正式加入到x的会计师事务所，成为一名审计助理人员，已经一年有余。

现在将一年以来思想、工作、学习等方面的情况总结如下：一、整体工作评价：回顾这一年以来，通过接受各种培训以及完成各项工作，使我从最初接触审计工作的迷茫，到目前可以自信并相对熟练的完成领导下达的任务。

并且能够对待工作主动热情，遇到问题不慌不乱，与客户交流不卑不亢，与同事相处尊重谦虚等，都表明我正在逐渐成为一名合格的职业审计人员。

当然仅一年的锻炼，使得我尚处于审计工作的初级阶段，还需要更多的学习机会，才能真正深入理解工作的内涵，从而取得更大进步。

二、年度重点工作内容介绍1、常规审计项目工作内容介绍常规审计项目18项，其中包括企业法人、事业法人、外企代表处等类型共48家公司的年度审计或汇算清缴审计。

写税审报告8份，年审报告8份，复核报告20余份。

参与的重点审计项目如下所示：（1）10年11月进行了为期18天的中冀公司税务审计预审工作。

这是我参与的第一个审计项目，虽然有大学4年的专业知识教育为基础，以及入所后的审计业务培训为导向，但这些知识与实际工作内容还有着相当的距离。

磕磕绊绊做了5家公司的税审，从成立不足一年的公司开始入手，到开始审计具备两个账套的公司；从开始熟悉工作底稿的架构，到逐渐思考如何更加合理实施审计流程并做底稿从而使得报告有据可依。

这些都渐渐让我对审计这一学科有了实体的认识。

我知道，刚刚入这一行，必须从基础做起，所以开始翻阅凭证，使自己尽快熟悉财务流程，进而能丰富自己的职业阅历。

从这个项目中，我体会到，中冀公司作为一个主营业务为汽车销售的商业企业，在进行税务审计时，应主要关注收入确认、成本核算问题，这些是在去年操作时没有特别关注的，并且作为一家集团公司，关联往来尤其居多，在实施审计过程中，切忌闭门造车，对于特殊关注关联业务，遇到后必须与该关联公司的审计人员沟通讨论，共同确定业务的真实性、合理性、完整性等，从而做出判断。

年底税务审查工作总结范文

年底税务审查工作总结范文2021年即将结束，回顾过去一年的税务审查工作，我深感责任重大，任务繁重，但同时也收获颇多。

经过一年的努力，我们在税收合规和风险防控方面取得了显著成果，为企业的健康发展和国家财政的稳定做出了积极贡献。

首先，我们加强了税收政策宣传和培训工作。

通过定期组织税收政策宣讲会、税务培训班等形式，向纳税人普及了最新的税收政策法规和操作规范，提升了纳税人的税收意识和合规能力。

同时，我们还积极引导企业进行税收筹划，合理安排企业的税务事务，确保企业在合法合规的前提下最大限度地降低税负。

其次，我们加强了税务审查的力度和效果。

在审查过程中，我们认真按照法律法规的要求，广泛收集、核实和比对相关税务信息，有效防范和查处各类税务违法行为。

同时，我们也注重与纳税人的沟通和协商，尽量减少对企业正常经营活动的干扰，确保审查工作的公正、公平和高效。

再次，我们加强了税收风险的识别和防范。

通过建立完善的风险预警机制和内部控制体系，我们能够及时发现和应对潜在的税务风险，确保企业的税务事务在合规的轨道上运行。

同时，我们还与相关部门加强协作，共同打击各类偷逃税行为，维护了税收秩序的稳定和公正。

最后，我们加强了队伍建设和自身素质提升。

通过加强培训和学习，我们提高了税务审查人员的专业水平和综合素质，增强了团队的凝聚力和执行力。

同时，我们还积极开展税收经验交流和学术研讨，不断拓宽自己的视野和思维，为全面推进税务改革和发展提供了有力的支持。

总之，过去一年，我们在年底税务审查工作中取得了显著成绩，但也面临着一些问题和挑战。

在新的一年里，我们将继续坚持依法行政、服务纳税人的原则，加强税收政策宣传和培训，深化税务审查改革，提高工作效率和质量，为实现税收优化和经济社会的可持续发展贡献自己的力量。

同时，我们也期待得到更多的支持和理解，共同推动税务审查工作迈上新的台阶，为建设税收强国做出更大的贡献。

2023金融的实习报告(15篇)

2023金融的实习报告(15篇)金融的实习报告1暑假两个月就这样过去了，在会计处实习的时间里，我主要学习了综合业务处理系统，熟悉了银行的会计科目，基本掌握了该系统的记账和复核的操作，并能独立处理同城交换、证券清算和外汇核算。

通过看、问和动手操作，我对会计处的主要工作有了更加系统的了解，特别是支票汇票等，在实习之前，我只从书上学到过它的基本概念，对真正的票据并没有具体的认识。

在实习之前，我只从书上学到过它的基本概念，对真正的票据并没有具体的认识。

现在我已经大致明白了审票和解付的过程。

而在国际部实习的时间里，我边干边学，发现其实大部分知识已在《国际结算学》中学过，我所要做的就是熟悉各种票据，掌握它们在国际贸易中的作用，同时帮助和指导客户填单和审单。

在实习过程中有带教领导、银行员工的协助、自己的努力，自感收益不小。

这次实习把我从学校纯理论学习中拉到了在实习中学习的环境。

一进入岗位，我就意识到，该把学生时代的野性收敛了。

没有规矩无以成方圆，虽然这个银行内部气氛和谐，没有老套的束缚，但它毕竟是一个跟钱打交道的机构，需要有严谨的纪律和详细的规程，我就应该严于律己，这样不仅可以遵守银行的规矩，对我自己更有好处。

以下是我实习一个多月来的体会：首先，来工行__县支行实习的短短两个月的时间里，使我在思想上有了很大的转变。

以前，在学校里学知识的时候总是老师往我的`头脑里灌知识，自己根本没有那么强烈的求知欲，大多是逼着去学的。

然而到这里实习，确使我的感触很大，自己的知识太贫乏了，银行员工的学习气氛特别浓无形中给我营造了一个自己求知的欲望。

在这里大家都在抓紧时间学习，这种刻苦的精神特别让我敬佩。

给我一种特别想融入他们其中的感觉。

这将对我以后的人生路上一种很大的推进。

只有坚持学习新的知识，才会使自己更加提高，而这里就有这样的气氛。

同时这次实习也为我提供了与众不同的学习方法和学习机会，让我从传统的被动授学转变为主动求学；从死记硬背的模式中脱离出来，转变为在实习中学习，增强了领悟、创新和推断的能力。

税审合同模板

税审合同模板甲方（委托方）：（公司全称）、注册地址（或办公地址）、法定代表人、联系人、联系方式乙方（受托方）：（公司全称）、注册地址（或办公地址）、法定代表人、联系人、联系方式鉴于甲方委托乙方进行税务审计工作，双方经友好协商，达成如下协议，以便明确责任、权利及义务：一、委托内容“税务审计工作”指对甲方的税务情况进行全面、深入、真实的审查和评估，包括但不限于对甲方的税务账务、报表、凭证等进行审核和查验，对涉及的税务事项进行核实和评估，提出必要的意见和建议等。

二、委托期限本次委托的税务审计工作期限自双方签署本协议之日起，至完成验收并出具最终报告之日止。

如有特殊情况，双方可协商延长委托期限。

三、委托费用1. 甲方应按约定的费用支付给乙方委托费用，费用包括但不限于：（1）税务审计工作的人力、物力、时间等费用；（2）其他与税务审计工作相关的费用。

2. 甲方应在税务审计工作开始前支付委托费用的一定比例作为预付款，余款在最终报告出具后支付。

四、保密义务双方应严格遵守保密义务，对涉及到的商业秘密、公司机密等信息进行保密，不得向第三方透露。

一经发现违反保密义务的行为，应承担相应的责任和后果。

五、工作流程及结果乙方在进行税务审计工作时，应严格遵守相关法律法规，按照双方约定的工作流程进行，及时与甲方沟通工作进展，最终出具符合事实的审计报告。

六、责任承担双方应根据实际情况、法律规定对委托工作进行相应的责任承担，如因双方的过失导致委托工作出现问题，应按法律规定承担相应的法律责任。

七、争议解决双方在履行合同过程中发生争议，应友好协商解决；协商不成的，应依法向有管辖权的人民法院提起诉讼解决。

八、其他约定1. 本合同未尽事宜，双方可另行协商确定。

2. 本合同一式两份，甲方、乙方各持一份，具有同等法律效力。

甲方（委托方）：（盖章）日期：乙方（受托方）：（盖章）日期：以上内容经双方共同确认后生效。

（以下无正文，仅为签署页）签署人：职务：签署人：职务：地址：联系方式：地址：联系方式：日期：日期：陈述：本合同未涉及的事项，双方可另行约定，方能生效。

在业务流程层面了解和评价被审计单位内部控制工作底稿【审计实务】

在业务流程层⾯了解和评价被审计单位内部控制⼯作底稿【审计实务】⼿把⼿教你做审计，审计实务持续连载！这是连载的第⼗六篇。

审计说注册会计师在实施风险评估程序并了解被审计单位的内部控制时，除了从整体层⾯了解被审计单位的内部控制之外，还需要从业务流程层⾯了解内部控制，以识别和评估被审计单位认定层次的重⼤错报风险。

如前所述，我们对A公司执⾏风险评估程序时，已对A公司的经营活动性质和内容有了初步了解，可以确定A公司的重要业务流程和交易类别。

A公司的业务流程和交易类别可以划分为采购与付款循环、⼯薪与⼈事循环、⽣产与仓储循环、销售与收款循环、筹资与投资循环、固定资产循环。

确定了A公司重要业务流程和交易类别之后，我们便可着⼿了解每⼀业务流程的内部控制。

我们在执⾏该审计程序时：⼀是要弄清楚审计⼯作要点及拟实施的审计程序类型；⼆是要明确审计⼯作中需要形成哪些审计⼯作底稿；三是掌握审计⼯作底稿的具体编制⽅法。

⼀、在被审计单位业务流程层⾯了解和评价内部控制的⼯作及实施的审计程序类型我们了解A公司各业务流程（各循环）的内部控制通常需要做下列⼯作：（1）了解A公司各循环与财务报告相关的内容控制的设计，并记录获得的了解。

（2）针对各循环的控制⽬标，记录相关控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定。

（3）执⾏穿⾏测试，证实对交易流程和相关控制的了解，并确定相关控制是否得到执⾏。

（4）记录在了解和评价各循环的控制设计和执⾏过程中识别的风险，以及拟采取的应对措施。

在执⾏上述审计⼯作时，应当使⽤询问、观察和检查程序，并记录获取的信息和审计证据来源。

A 公司是我们的常年客户，本年审计属于连续审计，拟利⽤以前审计获取的有关控制运⾏有效性的审计证据，我们通过实施询问并结合观察或者检查程序，获取A公司的业务流程相关控制⾃上次测试后是否发⽣重⼤变化审计证据，并予以记录。

⼆、了解各循环内部控制需形成的审计⼯作底稿了解各循环内部控制形成的审计⼯作底稿如下：（1）了解内部控制汇总表；（2）了解内部控制设计——控制流程；（3）评价内部控制设计——控制⽬标及控制活动；（4）确定控制是否得到执⾏（穿⾏测试）；（5）控制执⾏情况的评价结果。

实验资料

实验一、系统管理1、以admin系统管理员（系统默认的口令为“1”）登录系统；2、完成事务信息的填写（邮编、通信地址、联系人、电话、传真是一定要填写的）3、（1）在“本地服务器”登陆，点击“系统管理”菜单下选择，分别选择“部门管理”、“人员管理”，分别增加以下部门和人员，并添加“权限设置”，全选权限，保存退出；审计一部张三审计二部王二没带星号的项目暂时不填。

（2）在主服务器登陆，点击“系统管理”菜单，设置admin系统管理员全部权限，并保存退出；4、同上，在同级菜单下选择“客户管理”，增加客户：AAA金属制品有限公司；5、同上，在同级菜单下选择“角色管理”，设置新角色-项目经理,并赋予项目经理全部权限，把“张三”定为项目经理，保存退出；5、同上，在同级菜单下选择“个人信息维护”，修改admin的登录口令为：“111”；6、将刚才建立的张三的资料没带星号部分补上，内容可以随便填。

实验二、数据采集1、从备份进行采集: 运行采集工具，选择用友财务V8.X【SQLSERVER】的接口类型，选择完全采集，在备份采集功能前打个““√”；将软件运行目录下的演示数据目录的：UFDATA2002添加为备份文件，点击“下一步“，将该套演示数据采集并将采集包存放在DATAGATHER目录下；（会形成”AAA金属制品有限公司 _2002_+采集时间.MT的文件包)2、采集EXCEL余额表和凭证表运行EXCEL采集工具，将演示数据目录下的：BBB公司1－12月余额表、BBB公司1－12月凭证明细表采集并将采集包存放在DATAGATHER目录下，采集时间指定为2002年；（会形成”.MT的文件包）；3、导入采集包: 进入E审通，在“数据采集”功能下选择导入数据，将采集的AAA金属制品有限公式帐套导入到AAA金属制品有限公司这个客户（新建客户：“班级”+“姓名”+“学号”+“AAA金属制品有限公司”）下面；4、建立审计项目，名称为““班级”+“姓名”+“学号”+“AAA金属制品有限公司””，年报审计，116模板。