企业所得税汇算清缴底稿(XLS)

处理情况
已 复 核
已实现审计约定 事项； 重要审计程 序的制定与实施恰 当；重点审计领域测 试充分；重点审计依 据充分、适当； 重 要审计事项恰当； 审计意见的确定恰 当；审计报告的表述 规范。
复核 人： 日期：
Fra Baidu bibliotek
南阳兴宛税务师事务所有限公司 电话：
重要审计程序的 制定执行已实现审计 目标；审计证据充分 、适当，审计项目之 间的衔接充分合理， 未存在重要漏审项 目；调整项目或未予 调整项目恰当；审计 意见恰当，相关披露 与审计意见一致。
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编制人 日 期 复核 与否 复核意见
已完成预定审计 程序，审计证据充分 恰当，审计工作底稿 填写完整，审计标识 、勾稽关系清晰，底 稿的归类整理适当， 审核结论明确。
三级复核工作底稿
索引号：1-2 委托单位名称: 纳税所属年度：2011年度 复核人 复核要点 1、预定审计程序完成是否适当； 2、审计证据是否充分、适当； 项 目 负 责 人 3、审计工作底稿的填写是否完整； 4 、 审 计工 作 底 稿 的 记 录 、审 计标 识是 否清 晰； 5、审计工作底稿的勾稽关系是否清晰； 6、审计工作底稿的归类整理是否适当； 7、审核结论是否明确。 1、重要审计程序的制定执行是否已经实现审 计目标； 2、审计项目的审计证据是否充分、适当； 部 门 经 理 意 见 3、各审计项目之间的衔接是否充分合理，是 否存在重要漏审项目； 4、项目负责人对业务经理人员的监督、指导 是否恰当； 5、所有调整项目或未予调整项目是否恰当； 6、审计意见的确定是否恰当，相关的披露是 否一致。 1、 审计约定事项是否已实现； 公 司 ( 所 ) 领 导 意 见 4、 重点审计依据是否充分、适当； 5、 重要审计事项是否恰当； 6、 审计意见的确定是否恰当，审计报告的表 述是否规范。 3、 重点审计领域的测试是否充分； 已 复 核 2、 重要审计程序的制定与实施是否恰当； 已 复 核