2017年旅游公司内部审计制度

2017年旅游公司内部审计制度

第一章总则 (2)

第二章内部审计机构和人员 (2)

第三章审计职责 (3)

第四章审计权限 (5)

第五章审计工作程序 (6)

第六章奖励和处罚 (8)

第七章附则 (8)

第一章总则

第一条为了规范公司内部审计工作，根据《中华人民共和

国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批

准后实施。内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属分（子）公司（部门）的经营管理活动独立进行审计监督。

第三条本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具

有重大影响的参股公司。

第二章内部审计机构和人员

第四条公司设《经捡审计部》，作为公司董事会审计工作

的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司内部审计工作，审计部负责人向董事会及董事长负责并报告工作。

第五条经检审计部负责人由董事会授权董事长任免。

第六条审计人员应当按照法律法规及公司有关制度规定开

展审计工作,忠于职守、坚持原则，做到独立、客观、公正、廉

洁奉公、保守秘密。审计人员与办理的审计事项或与被审计分（子）公司（部门）有利害关系的，应当回避。

第七条公司经检审计部应根据内审工作需要配备合理的、稳定的、符合内审工作要求的专业人员。

第八条公司审计部应重视内审人员的后续教育和培训，开拓创新，与时俱进，不断更新知识，适应新形势，发现新问题，提高内审人员的专业水平和工作能力。

第三章审计职责

第九条按照国家法律、法规、审计规范、审计程序及本公司有关制度规定对所属分（子）公司（部门）的财务收支、经济效益、内部控制运行情况进行检查监督。

第十条督促建立健全完善的公司及所属分（子）公司（部门）内部控制制度，杜绝各类隐患，确保本公司及所属分（子）公司（部门）的资产完整与安全。

第十一条按照有关规定实施适当的审查程序，检查企业内部控制制度（包括内部管理控制制度和内部会计控制制度）的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，并至少每年向董事会或者其专门委员会提交内部控制评价报告。

内部控制评价报告应当包含审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。

对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。