中信银行财务报表分析.ppt
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银行业财报分析PPT课件
2012 238,691 193,602 145,522 145,131 58,476 781,422 45,277 34,927 38,308 34,311 31,385 23,620 13,511 12,796 11,684 5,378 4,068 4,045 259,310 1,040,732
0.92%
0.69%
0.53%
2.38%
1.44%
0.69%
0.68%
0.97%
0.78%
1.14%
0.97%
2012 0.85% 0.99% 0.95% 1.33% 0.90% 0.61% 0.43% 0.76% 0.58% 0.74% 0.74% 0.95% 0.88% 0.59% 0.98% 0.76%
手续费及佣金净收入增长趋势
70% 64%
60%
50%
51%
40% 30%
2392%%
39% 34%
37%
20%
10%
0% 2010
2011
12% 7% 2012
大型商业银行 其他上市银行 全部上市银行
2012 年度 17家上市银行手续费和佣 金净收入较2011年增长 12%，相对于2011年度 高达39%的增长率，增速 大幅下降，中间业务收入 增速回落。
总体贷款增幅 13.0015.608.20%14.1015.1016.0025.0014.9016.0016.0015.0016.1017.8022.5020.2018.6021.90
BIManCk
不良贷款
工行 建行 中行 农行 交行 招商 兴业 民生 浦发 中信 光大 平安 华夏 北京 重庆农商 宁波
上市银行财务报告分析
Analysis of the financial report of Listed Banks
0.92%
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2012 0.85% 0.99% 0.95% 1.33% 0.90% 0.61% 0.43% 0.76% 0.58% 0.74% 0.74% 0.95% 0.88% 0.59% 0.98% 0.76%
手续费及佣金净收入增长趋势
70% 64%
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0% 2010
2011
12% 7% 2012
大型商业银行 其他上市银行 全部上市银行
2012 年度 17家上市银行手续费和佣 金净收入较2011年增长 12%，相对于2011年度 高达39%的增长率，增速 大幅下降，中间业务收入 增速回落。
总体贷款增幅 13.0015.608.20%14.1015.1016.0025.0014.9016.0016.0015.0016.1017.8022.5020.2018.6021.90
BIManCk
不良贷款
工行 建行 中行 农行 交行 招商 兴业 民生 浦发 中信 光大 平安 华夏 北京 重庆农商 宁波
上市银行财务报告分析
Analysis of the financial report of Listed Banks
中信证券财务报表分析ppt课件
108785.52 -3752.74 15774.96
676160.31 48442.32
606570.22 24719.05 -3571.28
192.41% -64.26% 66.96% 73.05% 62.70% 75.06% 70.07% -72.38%
三、营业利润
营业外收入
减：营业外支 出
四、利润总额
13年至14年，中信证券的资产负债率基本处于上升通道，14年为近五年最高值， 达到78.91%，可以看到，这个趋势与资产和负债规模的趋势是基本一致的，在资 产和负债上升时，资产负债率也上升，在资产和负债下降时，资产负债率也下降。
21
同 行 比 较
与同行业相比，中信证劵公司相对于同行业海通证券的资产负债率差距并 不大，都在79%左右浮动。但中信证券比率比海通略低0.6%，可以看出中 信的筹资的借债较少，资金的周转速度和变现能力都在合理的范围，资产 负债率比较稳定，风险较小。
10976082.6 2504705.12 4286289.54 1568381.64 315256.26 335309.56 4883600.94
14258.46
22.88 5.22 8.94 3.27 0.66 0.7 10.18 0.03
5567962.35 1213032.2 2209199.184 933321.31 216550.68 102468.27 3570448.22
7369.44 98249.84 23982.55 259628.54 336871.25
465141.6 1175100 533908.5 10184583.8 779.16 526661.02 329546.51 156657.2 231439.32 4316736.29 261045.42
银行财务报表分析
-16,299
-2,619 19,122 214 -71 19,265 -4,705 14,560 14,320 240 0.37 0.37
-14,519
-6,793 17,504 261 -86 17,679 -4,459 13,220 13,262 -42 0.40 0.40
6
资料来源：2009年中信银行年报整理
目录
1
2 3 4 5 中信银行概述 财务报表分析
战略和实施
可持续增长分析 结论与展望
2
1
中信银行概述
1.1 公司简介
中信银行股份有限公司(中信银行)，英文名：CHINA CITIC BANK CORPORATION LIMITED。股票代码：601998.香港H股代码：00998
1987年4月中信集团原银行部组建中信银行，原名中信实业银行，总行设在北京。 2005年8月，更名为中信银行。 2006年12月，中信银行由中国中信集团公司与中信国际金融控股有限公司作为发 起人，将中信银行整体改制为中信银行股份有限公司。 2007年4月27日在上海证券交易所公开发行上市，并于同期在香港证券交易所上 市。公司控股股东为中国中信集团公司，持股比例为61.78%。 公司主要业务是公司银行业务、零售银行业务及资金资本市场业务。 主要经营范围包括：吸收公众存款；发放贷款；办理承兑、结算；发行债券，外 汇买卖，代理业务，信用卡业务和其他金融服务等，经国务院银行业监督管理机 构批准的其他业务。
1.2
中信银行作为我国股份制商业银行，同一般国有商业银行具有明显区别，主要 表现在其公司治理结构同国有商业银行不同，中信银行作为中信集团的全资子公 司，主要承担为企业提供融资服务和吸收公众存款服务及零售银行业务。经过改 制成为全国性的股份制商业银行后，公司业务进入了快速发展阶段。通过对中信 银行的财务报表的分析，来考察我国股份制商业银行的经营绩效和企业竞争力状 况，判断其可持续发展能力。同时通过对企业价值分析，对企业经行估值，分析 企业是否具有投资价值。
新版中信银行数据分析财务汇报通用PPT
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公司是指一般依法设立的，有独立的法人财产，以营利为目的的企业法人。根 据现行中国公司法，其两种主要形式为有限责任公司和股份有限公司。
公司是指一般依法设立的，有独立的法人财产，以营利为目的的企业法人。根 据般依法设立的，有独立的法人财产，以营利 为目的的企业法人。根据现行中国公司法，其两种主要 形式为有限责任公司和股份有限公司。
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目录
CONTENTS
银行财务报表分析 (中国银行)(PPT 55页)
)
银行财务报告的特点
• 按照国家颁布的企业会计准则、《金融企业会 计制度(2001 年版)》及其他会计核算和处理的 相关财会法规编制，包括财政部《关于债券资 产会计处理问题的批复》等。
• 银行业会计制度改革的核心是贷款的呆账的准 备、提取及核销。 2001版《金融企业会计制度》 要求金融企业按照贷款五级分类标准及时足额 计提专项准备 。
• 财务活动具有显著的社会性——债权人、债务人覆盖面广。 • 高负债经营，高风险存在。 • 财务管理的重点是进行风险的管理。 • 财务评价的重点是财务状况且财务指标体系有所差异——目前国
际上普遍采用“骆驼评价”方法(Camel Mode1)，其分别从资本状 况、资产质量、管理水平、盈利能力和资产流动性5个方面进行分 析评价。在此财务指标体系中，具有代表性的财务指标如资本充 率、核心资本充足率、不良贷款率、净利差等都是其他企业财务 分析指标所没有的。
)
负债和所有者权益总计
资产负债表（续）
2004年12月31日 69,597 38,570 93,760 248,846
3,342,477 22,674 69,549 26,253 981 124,998
4,037,705 27,387 186,390 0 3,140 419 17,373 (2,315) 344 205,351
4,270,443பைடு நூலகம்
2003年12月31日 77,841 34,836 50,977 249,832
3,035,956 22,766 77,229 3,823 940 196,289
3,750,489 25,724 186,390 43,408 0 0
(26,624) 578 0
203,752 3,979,965
银行财务报告的特点
• 按照国家颁布的企业会计准则、《金融企业会 计制度(2001 年版)》及其他会计核算和处理的 相关财会法规编制，包括财政部《关于债券资 产会计处理问题的批复》等。
• 银行业会计制度改革的核心是贷款的呆账的准 备、提取及核销。 2001版《金融企业会计制度》 要求金融企业按照贷款五级分类标准及时足额 计提专项准备 。
• 财务活动具有显著的社会性——债权人、债务人覆盖面广。 • 高负债经营，高风险存在。 • 财务管理的重点是进行风险的管理。 • 财务评价的重点是财务状况且财务指标体系有所差异——目前国
际上普遍采用“骆驼评价”方法(Camel Mode1)，其分别从资本状 况、资产质量、管理水平、盈利能力和资产流动性5个方面进行分 析评价。在此财务指标体系中，具有代表性的财务指标如资本充 率、核心资本充足率、不良贷款率、净利差等都是其他企业财务 分析指标所没有的。
)
负债和所有者权益总计
资产负债表（续）
2004年12月31日 69,597 38,570 93,760 248,846
3,342,477 22,674 69,549 26,253 981 124,998
4,037,705 27,387 186,390 0 3,140 419 17,373 (2,315) 344 205,351
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2003年12月31日 77,841 34,836 50,977 249,832
3,035,956 22,766 77,229 3,823 940 196,289
3,750,489 25,724 186,390 43,408 0 0
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中信银行财务报表分析
同期经营现金的流入小于经营现金的流出，这直接导致了每股经营活动产生 的现金流量急剧下降，由2019年的4.23下降到-0.2.因此中信银行需要较强内部 管理，努力增加经营活动的现金流入，特别是存款业务的流入。
利息收入占总收入为88.19%，非利息收入占比为11.81%。由于非利息收入 主要来自于中间业务的收入，这部分是银行应对净利/息差缩小的情况下，需要 主攻的方向。中间业务收入的竞争是银行竞争的重要领域。中信银行的中间业 务收入占比明显落后于其他股份制商业银行，甚至低于国有商业银行。因此中 间业务收入的提升是中信银行主要方向。
增长率
-3.66% 11.27% -2.11% 3.60% -12.26% 61.45% -18.29% 8.97% -5.52% 10.14% 7.98%
—
9
影响经营绩效的因素分析(续)
2009年经营活动产生的现金流量为-76.97亿元。这表明中信银行创造利润的 能力降低了。经营活动流入2009年比2019年净增加额2577.14亿元，经营活动 流出净增加额4056.42亿元，下降了105.48%。经营现金净流入增长较快部分 是客户存在和同业存款的增加达到了182.06%；经营现金净流出增长主要是贷 款的增长速度加快达到了270.64%，同时拨备率的提高也达到了创纪录的 263.42%。这样就抵消了存款等经营流入的增长。
18,410 (1,091)
377 178 (994) 68 16,948
6,921 (1,229)
(31) (83) 5,578 11,370 37.59%
(20,028) (1,466)
(444) (665) (630) (110) (23,343)
(9,666) (633) (100) (207)
利息收入占总收入为88.19%，非利息收入占比为11.81%。由于非利息收入 主要来自于中间业务的收入，这部分是银行应对净利/息差缩小的情况下，需要 主攻的方向。中间业务收入的竞争是银行竞争的重要领域。中信银行的中间业 务收入占比明显落后于其他股份制商业银行，甚至低于国有商业银行。因此中 间业务收入的提升是中信银行主要方向。
增长率
-3.66% 11.27% -2.11% 3.60% -12.26% 61.45% -18.29% 8.97% -5.52% 10.14% 7.98%
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影响经营绩效的因素分析(续)
2009年经营活动产生的现金流量为-76.97亿元。这表明中信银行创造利润的 能力降低了。经营活动流入2009年比2019年净增加额2577.14亿元，经营活动 流出净增加额4056.42亿元，下降了105.48%。经营现金净流入增长较快部分 是客户存在和同业存款的增加达到了182.06%；经营现金净流出增长主要是贷 款的增长速度加快达到了270.64%，同时拨备率的提高也达到了创纪录的 263.42%。这样就抵消了存款等经营流入的增长。
18,410 (1,091)
377 178 (994) 68 16,948
6,921 (1,229)
(31) (83) 5,578 11,370 37.59%
(20,028) (1,466)
(444) (665) (630) (110) (23,343)
(9,666) (633) (100) (207)