企业全面风险管理概述共102页
全面风险管理概念
全面风险管理概念：
全面风险管理是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
此外，全面风险管理也是一种企业日常管理行为，主要通过设定企业战略发展经营目标，在日常生产经营中，实现全面覆盖企业风险、全员参与风险控制，在企业风险偏好范围内有效管理企业各环节风险的持续过程。
请注意，对于企业全面风险管理的定义和内涵可能会因行业、企业具体情况和企业风险管理实践的发展而有所差。
八大危险作业风险分析及安全应对措施PPT102页kgb
五、作业风险分析及对策措施 1、动火作业风险分析
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作业场所照明光线不 良或过度？
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如在露天动火作业， 风力是否达到五级以 上（含五级风）？
一张动火作业许可证 只限一处用火，实行 一处（一个用火地 点）、一证（动火作 业证）、一人(动火监 护人)，不能用一张动 火作业证进行多次动 火
五、作业风险分析及对策措施 1、动火作业风险分析
7
动火部位与“动火作 业许可证”是否相符？
8
施工动火涉及到其他 管辖区域时，相关方 是否进行了会签？
9
系统是否彻底隔绝？
受限空间容积较大时， 应对上、中、下各部 位取样分析，保证受 限空间任何部位的有 害物质含量合格
五、作业风险分析及对策措施 2、受限空间作业风险分析
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带有搅拌器等转动部 件的设备，在断电后 是否采取了必要的安 全防范措施？
带有搅拌器等转动部 件的设备，应在停机 后切断电源，摘除保 险，并在开关上挂上 “有人工作、严禁合 闸”警示牌，必要时 拆除转动部件与电机 连接的联轴器
作业前必须进行安全 教育。生产单位必须 与施工单位进行现场 检查交底，施工单位 负责人应向施工作业 人员进行作业程序和 安全措施交底
五、作业风险分析及对策措施 2、受限空间作业风险分析
4
是否制定了相应的作 业程序、安全防范和 应急措施？
进入受限空间作业前，监 护人员和作业人员必须熟 知紧急状况时的逃生路线 和救护方法，监护人与作 业人员约定的联络信号。 作业现场应配备一定数量 的、符合规定的救生设施 和灭火器材等
企业全面风险管理
前
言
• 1960年代的美国的危机管理——危机管理型风险 管理。从国家的安全保障扩大到家政、行政危机 的管理。 • 1960-1970年代的美国及日本的经营及经营战略型 风险对策战略——经营战略型风险管理、多国籍 企业化、企业的国际化、多面化、企业中心主义、 企业革新的倡导。
前
言
101条风险管理准则的内容
1.3
风险的本质/要素
风险因素（hazard）
亦称风险条件，是指引发风险事故或在风险事 故发生时致使损失扩大的条件。风险因素是风 险事故发生的潜在原因，通常包括实质风险因 素、道德风险因素和心理风险因素。
1.3
风险的本质/要素
风险因素的分类：
根据其性质可分为，有形风险因素和无形风险因素。 • 有形风险因素：是指直接影响事物无力功能的物质性风险 因素，又称实质风险因素（physical hazard)。如，建筑 物的结构及灭火设施的分布等对于火灾来说就属于有形风 险因素； • 无形风险因素：是指文化、习俗和生活态度等非物质的、 影响损失发生可能性和受损程度的因素，又可进一步分为 道德风险因素（moral hazard）和心理风险因素（morale hazard）。 • 道德风险因素和心理风险因素均与人的行为有关，又合称 人为风险因素。
风险是指客观存在的，在特定情况下、特定期间 内，某一事件导致的最终顺势的不确定性。 风险的三个特性：
※客观性； ※损失性； ※不确定性。
1.1
风险的定义
风险的特性
• • • • 风险存在的普遍性 风险的客观性及必然性 风险的偶然性和不定性 风险的可变性
1.2
风险的度量
一般来说，损失概率和损失幅度是度量风险的两个指标。 但最能代表风险的数学符合是风险结果的概率分布，如期 望值和差异系数（标准差与均值之比）。
企业全面风险管理
风险管理工具比较
风险溯源分析 找到风险根源 预防未来问题
风险预警系统 提前发现潜在风险 有效应对风险事件
风险评估模型 量化风险程度 制定应对策略
灾难恢复计划 规划应急措施 减少灾难损失
企业文化与风险管理
企业文化对风险管理有着重要的影响。建立积极的企业 文化可以使员工更加重视风险管理工作，增强风险防范 意识。同时，企业文化也应该融入到风险管理体系中， 与风险管理工具和技术相结合，共同推动企业的全面风 险管理。
企业全面风险管理步骤
风险识别
01 全面梳理企业可能面临的各种风险
风险评估
02 科学评估风险的可能性和影响程度
风险控制
03 采取措施降低风险发生的概率和影响
企业全面风险管理的优势
降低损失 全面风险管理可以提前识别潜在 风险，降低损失的可能性
提高稳定性 有效管理风险有助于提高企业的经 济运行稳定性
增强竞争力 通过风险管理，企业可以更好地应对 市场竞争，增强竞争力
风险管理措施的实施
落实风险管理政策 明确风险管理的目标和原则 建立风险管理组织结构 制定风险管理流程
风险管理培训 制定培训计划和内容 开展员工培训 评估培训效果
风险监控与反馈
风险监控与反馈是企业风险管理的重要环节。 通过实时监控风险状况，企业可以迅速发现和 应对风险事件，及时采取措施防范风险。定期 总结风险管理效果，并及时调整风险管理策略， 有助于企业更加有效地应对未来风险挑战。
企业全面风险管理
汇报人： 时间：2024年X月
目录
第1章 企业全面风险管理简介 第2章 风险管理框架设计 第3章 企业风险分类与分析 第4章 风险管理工具和技术 第5章 风险管理的实施与监控 第6章 企业全面风险管理的总结与展望 第7章 企业全面风险管理
企业全面风险管理(ppt99页)
美国内控研究委员会
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企业为何要建立风险管理？
因为企业的股东与管理层常常要面 对一些令他们寝食难安的问题。因 此，企业需要系统化地建立一套风 险管理体制，从而识别影响企业盈 利的关键因素，并对那些会影响企 业达标的风险进行监控及管理
一直未派股息；国企B亦没有利用投资协议来保障其权益。
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案例八： 某香港上市公司
某国有控股在香港上市的公司(简称“国企C”)没有遵守上市 规则的要求，在没有得到股东批准的情况下，向一位董事的 关联公司提供港币1.6亿元的贷款和港币1.96亿元的银行信用 证担保，该贷款和信用证担保的总额占上市公司资本金的 30%
2. 建立内控和相互制衡的机制 • 切记：权力过分集中就会出现腐败的情况
3. 紧盯着现金 • 所有犯案、挪用公款和偷窃行为均与现金有关 • 常言：“会计数字只是参考意见，现金才真正令你感到 踏实。”
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4. 合理制定绩效评估与激励机制 • “如果你发现精明的员工做出蠢事，你应意识到这可能 是因为他们受到公司的绩效与激励机制的诱导而产生的 结果。”
3. 在转售投资权益予该三家公司时，并未披露这三家公司均为关联的
“空壳公司”。财务报表亦没有如实反映交易中断的情况。
4. 汽车公司从成立至19X9年的5年间，一直未能调试投产，亦未有竣 工验收，最终，该国企以大幅度低于成本的价钱，把该汽车公司出 售，造成严重亏损。
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案例二：美国世通公司 (Worldcom)
世通是美国第二大的电信公司 2002年，世通被发现利用把营运性开支反映为资本性开支等
现代企业全面风险管理
现代企业全面风险管理现代企业全面风险管理导语：在市场竞争日益激烈的今天，现代企业面临着更为复杂的经营环境，风险无处不在，全面风险管理之于企业的重要性也就越来越突出。
本文由现代企业全面风险管理的意义引入，阐述了全面风险管理的定义，并对全面风险管理与传统风险管理、全面风险管理与内部控制加以比较分析，最后进一步阐述和分析企业全面风险管理的内容和过程。
现代企业全面风险管理一、现代企业全面风险管理的意义当今，在全球化、信息化不断加深的时代背景下，企业所面临的经营环境和内部交易活动越来越复杂，不确定因素越来越多。
因此企业要面对的风险也越来越大、越来越复杂。
在这样危机四伏的环境下，企业要想掌握主动，把风险发生的可能性和影响力控制在可接受的范围内，就必须强调风险管理，提高自身预测风险和抗击风险的能力。
2001年美国安然、世界通信等公司的财务丑闻像一枚重磅炸弹再次引爆了许多公司在公司治理和风险管理方面的重大隐患和缺陷，随后，日本八百伴公司因战略风险而倒闭;伊犁股份董事长等多名高管因涉嫌挪用公款谋取私利被逮捕;由于石油衍生品投机业务导致巨额亏损，中航油(新加坡)公司被迫向新加坡法院申请破产保护;毒奶粉事件爆发，曾经市值149.07亿元的三鹿品牌资产灰飞烟灭……总结这些企业的失败案例，分析它们的种种过失，不难发现，从控制风险的角度去看，这些企业风险管理和内部控制的实质性缺失是它们最终失败的罪魁祸首。
二、全面风险管理概述作为一个全新的概念，全面风险管理目前主要应用于企业管理领域。
参照国有资产监督管理委员会2006年6月发布的《中央企业全面风险管理指引》。
其定义如下：全面风险管理，是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法[1]。
企业全面风险管理的定义
企业全面风险管理的定义企业全面风险管理是指企业在进行经营活动时，预见并分析与之相关的各种风险，并制定相应的控制措施和管理策略，以确保企业能够有效地识别、评估、应对和监控各类风险，从而最大程度地保护企业利益和降低可能的损失。
全面风险管理的目标是建立一个完善的风险管理框架，将风险识别、风险评估、风险应对和风险监控等环节有机地结合起来，形成一个闭环的风险管理体系，以确保企业在复杂多变的市场环境中能够灵活应对各种风险，实现稳健可持续发展。
全面风险管理的内容包括但不限于以下几个方面：1. 风险识别与分类：企业需要通过全面的风险识别和分类工作，确定可能影响企业经营活动的各类风险，如市场风险、财务风险、供应链风险、技术风险等，以便有针对性地制定相应的风险管理策略。
2. 风险评估与量化：企业需要对各类风险进行综合评估和量化分析，包括风险的概率、影响程度、持续时间等方面的考量，以便确定风险的优先级和处理方式。
3. 风险应对与控制：企业需要根据风险评估的结果，制定相应的风险应对和控制措施，包括风险转移、风险减缓、风险避免、风险承担等策略，以保护企业利益和降低潜在的损失。
4. 风险监控与反馈：企业对已经采取的风险控制措施和管理策略进行定期或不定期的监控和评估，及时发现和纠正存在的问题，以确保风险管理体系的有效性和可持续性。
全面风险管理需要企业全体人员的共同参与和推动，并需要持续不断地更新和改进。
有效的全面风险管理可以帮助企业降低经营风险、提高企业的抵抗力和应变能力，增加企业的竞争优势和市场份额，为企业的可持续发展奠定坚实的基础。
对于企业来说，全面风险管理是一项复杂而又长期的工作，需要充分考虑各种内外部因素的影响，并建立一个灵活、有效、可操作的风险管理机制。
同时，企业还需要关注风险管理的合规性，确保在管理过程中符合相关法律法规和行业标准，避免因违规操作而引发的风险和损失。
在全球经济不断发展和变化的背景下，企业面临的风险也日益复杂和多样化，如市场风险、技术风险、法律法规风险、品牌声誉风险等。
企业全面风险管理
1
• 风险管理的发展
• 企业全面风险管理的框架
• 全面风险管理与传统风险管理的比较 • 中国企业全面风险管理的实践 • 案例分析
2
风险管理的发展
• 三个阶段
传统风险管理阶段
现代风险管理阶段
全面风险管理阶段
3
传统风险管理阶段：
时间：20世纪30年代到20世纪80年代，起源于美国。
八、监控
——持续监控活动 ——个别评价 • 范围和频率 • 由谁来评价 • 评价过程 • 方法
• 文档
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全面风险管理的局限
——没有人能够确定地预测未来 ——特定的事项完全在管理当局控制的范围之外
——没有任何一个过程能总想预期那样
• 合理保证，不是绝对保证
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全面风险管理的有效性受制于
——判断 ——故障 ——串通 ——成本和效益 ——管理当局能凌驾
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内部环境不宜忽视
——以管理层好恶为宗旨 ——缺乏风险意识 ——极端风险偏好
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二、目标设定
——战略目标（最高层次目标） ——相关目标 经营目标 报告目标
合规目标
——选定的目标
——风险容量：愿意承担的广泛意义上的风险数量
——风险容限：相对于目标的实现所能接受的偏离程度（可计量）
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案例：中航油事件
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案例：中航油事件 2003年3月28日开始投机期权交易。初战告捷，200万桶石 油获益不菲。 2004年1月初，期货交易开始出现亏损，仍继续增加交易量。 2004年10月，中航油集团向中航油提供了1亿美元贷款，但 也未能帮助中航油免予被交易所强制平仓。 自2004年10月26日至11月29日，中航油已经平仓的石油期 货合约累计亏损约3.9亿美元。 2004年12月1日，累计亏损5.5亿美元后，中航油申请破产 保护。
企业全面风险管理
企业全面风险管理在当今复杂多变的商业环境中，企业全面风险管理是确保企业稳定发展、提高竞争力的关键。
全面风险管理是指企业在经营过程中，通过系统化的方法，识别、评估和应对各类内外部风险，以最小化损失、最大化机遇，保证企业长期利益和可持续发展。
首先，全面风险管理帮助企业有效识别和评估风险。
企业经常面临各种各样的风险，包括市场风险、经济风险、金融风险、法律风险等等。
全面风险管理通过建立风险识别和评估机制，帮助企业及时发现和分析潜在的风险，加强对其影响程度和可能性的认识，从而为企业决策提供更准确的依据。
其次，全面风险管理强化企业对风险的应对能力。
在风险发生时，企业应能够迅速做出反应，并采取相应的措施进行风险防控。
全面风险管理建立了风险应对的体系，包括风险规避、风险转移、风险控制以及风险处理等措施，从而帮助企业减少风险带来的损失。
例如，在金融市场风险方面，企业可以通过多样化金融产品的投资组合来分散风险，或者购买保险来转移金融风险。
最后，全面风险管理促进企业的长期发展和可持续经营。
通过全面风险管理，企业能够更好地预测风险、规避风险，并在风险应对中实现长期稳定经营和持续增长。
这不仅使企业能够更好地适应市场变化，降低经营风险，还可以增加投资者和合作伙伴的信任和合作意愿，提高企业的声誉和形象。
综上所述，企业全面风险管理不仅是应对风险挑战的必要手段，更是确保企业稳定发展的基础。
通过科学系统地识别、评估和应对风险，企业可以有效减少风险带来的不利影响，并以更加稳健和可持续的方式运营。
因此，企业应高度重视全面风险管理，将其纳入企业战略规划和日常经营中，以提高企业整体竞争力和抗风险能力。
企业全面风险管理的重要性不可忽视。
在竞争激烈的市场环境中，企业面临着多种内外部风险，如市场风险、技术风险、人员风险等等。
如果企业不能及时识别、评估和应对这些风险，可能会导致业绩下滑、财务损失甚至破产倒闭。
因此，建立全面风险管理体系，对企业的生存和发展至关重要。
企业全面风险管理
企业全面风险管理随着市场经济的深入发展，市场竞争的日益加剧，企业发展运营风险无处不在，企业全面风险管理越来越成为致力成为百年老店品牌企业的一项十分重要的工作，因为风险管理工作的好坏直接关系到企业资产的保值增值和持续、健康、稳定发展。
防范和化解风险就是创造利润。
同时，企业全面风险管理对许多企业来说也是一个全新的管理理念。
企业风险，指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。
一般可分为战略风险、市场风险、运营风险、财务风险、法律风险等；也可以能否为企业带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险（只有带来损失一种可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存）战略风险是指不确定因素对企业实现战略发展目标和实施发展规划的影响。
为减少这些影响，企业要结合市场情况保持企业的核心竞争优势，选择合适的产品组合，抓住发展机会，规避市场损失等方面的风险因素。
市场风险是指未来市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不确定性对企业实现其既定目标的影响。
市场风险可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，这些市场因素可能直接对企业产生影响，也可能是通过对其竞争者、供应商或者消费者间接对企业产生影响。
运营风险是指包括供应链的管理、运营资源的合理调配、关键人员的流动、法律合规、监督检查等涉及公司运营方面的不确定性因素对公司运营目标方面的影响。
财务风险包括利率和汇率的变动、原材料或产品价格波动、信用政策等不确定因素对企业现金流的影响，以及公司在理财方面的行为对企业财务目标的影响。
法律风险是指不同国家或地区法律法规环境的差异性、具体法律法规的新制定和变更给企业带来的影响。
纯粹风险指不含盈利可能性的风险，如灾害性风险，大多数运营风险；机会风险是盈利与损失的可能性并存的风险，如战略风险，市场风险等。
此外，风险按其来源分为外部风险和内部风险。
企业的外部风险来自企业经营的外部环境，包括外部环境本身和外部环境的变化对企业目标的影响，如社会政治风险、供应链风险、市场风险、竞争对手风险、技术革新风险、法律法规风险、自然地理环境风险、灾害风险等。
某企业全面风险管理知识讲解
某企业全面风险管理知识讲解某企业全面风险管理知识讲解一、简介风险管理是企业管理中至关重要的一环，也是有效防范和应对各类风险的重要手段。
全面风险管理是指通过系统性方法对企业的各类风险进行识别、评估和应对的管理过程。
它可以帮助企业避免或最小化风险的影响，提高企业的竞争力和持续发展能力。
二、风险识别风险识别是全面风险管理的起点，只有明确识别了企业可能面临的各类风险，才能进行有效的风险管理。
风险可以分为内部风险和外部风险两大类。
内部风险包括人员风险、财务风险、技术风险等，外部风险包括市场风险、竞争风险、政策风险等。
三、风险评估风险评估是对企业的各类风险进行量化和评估的过程。
通过风险评估，企业可以确定各类风险的概率和影响程度，从而制定针对性的风险管理策略。
风险评估可以采用定性和定量相结合的方法，如敏感性分析、蒙特卡洛模拟等。
四、风险控制风险控制是企业对已识别和评估的风险进行决策和管理的过程，目的是降低风险的发生概率和影响程度。
风险控制可以采用多种方法，如规避、转移、减轻和承担等。
规避是指采取措施避免风险发生；转移是指通过合同、保险等方式将风险转移到第三方；减轻是指采取措施降低风险的影响程度；承担是指企业自行承担风险和后果。
五、风险应对风险应对是指当风险事件发生时，企业采取相应的措施和策略进行应对。
风险应对的方法包括应急预案、危机管理、灾备恢复等。
应急预案是指对不同风险事件制定相应的处理方案，以尽快恢复正常经营。
危机管理是指在危机发生后，通过积极的沟通和协调，减少危机对企业的损失和影响。
灾备恢复是指在自然灾害或其他灾难发生后，进行现场重建和生产恢复。
六、风险监控风险监控是指对企业的各类风险进行持续的跟踪和监测，及时发现和处理风险事件。
风险监控可以通过建立风险指标、设立风险预警机制等方式，及时了解企业面临的风险情况，以便采取相应的风险管理措施。
风险监控是全面风险管理中非常重要的一环，可以帮助企业提前预警和应对各类风险事件。
企业全面风险管理(ppt 184页)
英特尔，可口可乐，沃尔玛，英
5万 国石油，时代华纳，美国银行，
麦当劳
8万
安然，默克，世通，三角航空意 大利电信，意大利移动通信
五大在境外市场的份额（2109）
纽交所
事务所 事务所 数
份额
NASDAQ
事务所 数
份额
香港
事务所 数
份额
五大
5 78%
5 78%
5 84%
非五大 28 22% 241 22% 18 16%
25.7 44/20/36 29.25 40/19/41
22.89 45/19/36 25.3 40/19/41
19.05 45/20/35 21.15 43/21/36
17.7 40/24/36 20.2 37/23/40
美国大公司支付会计公司的费用
（按费用总额排序）
公司名称
总额(百 万美元）
非审计 费％
并对其关联交易与会计手法持消极态度；高盛、美林等卖方 分析师仍强力推荐安然股票。 01/7/12,安然公布二季度季报，分析师、投资者、媒体怀疑其 不动产投资的价值重估及关联交易对利润的影响。 01/8/14,史基林辞去首席执行官一职，董事长莱再度兼任此职。
82.3 通用电器 82.2 柯达 81.5 波音 81.1 麦当劳 81.1 菲利普默利斯 80.7 英特尔
80.0 花旗银行集团 79.8 沃玛 78.1 平均
103.5 77.0 14.6 74.0 34.8 69.8 8.9 69.7 43.6 67.2 10.0 59.0 50.7 48.5 4.8 41.7 40.7 72.3
美分，市值只剩下10亿美元 2002年7月21日，申请破产保护
安达信
企业全面风险管理概述102页PPT
6、法律的基础有两个，而且只有两个……公平和实用。——伯克 7、有两种和平的暴力，那就是法律和礼节。——歌德
8、法律就是秩序，有好的法律才有好的秩序。——亚里士多德 9、上帝把法律和公平凑合在一起，可是人类却把它拆开。——查·科尔顿 10、一切法律都是无用的，因为好人用不着它们，而坏人又不会因为它们而变得规矩起来。——德谟耶克斯
41、学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸 收都不可耻。——阿卜·日·法拉兹
42、只有在人群中间，才能认识自 己。——德国
43、重复别人所说的话，只需要教育； 而要挑战别人所说的话，则需要头脑。—— 玛丽·佩蒂博恩·普尔
44、卓越的人—贝多芬
45、自己的饭量自己知道。——苏联