2015年度某公司财务分析(样稿)

**公司2015年度财务分析

（12月19日-12月31日数据为预估）

2015年**公司实现总收入万元，较年度预算收入指标万元超额完成万元，完成年度收入考核指标的%；全年发生经营费用万元，较年度预算指标万元超支万元，完成年度费用指标的%。本年发生工程费用等非考核支出元。

一、考核指标完成情况

1、2015年完成考核收入万元，完成率为%。对完成情况进行文字分析。

明细见下表(单位：万元)：

2、2015年发生考核费用万元，完成率为%。对完成情况进行文字分析。

明细见下表(单位：万元)：

二、经营成果分析:

1、盈亏情况分析：零售企业需分析毛利情况、建筑企业分析各施工项目情况、房地产企业可预计毛利，当年盈亏情况可依据考核利润表的相关数据进行分析。

2、平效分析（权责考核口径，应将折旧利息计入成本）：人均平效（人均销售收入、人均成本、人均利润等），租赁卖场每平米租金收入、每平米净利（盈利企业）。如亏损，则要分析平均每平米达到多少租金才能止亏。

3、总资产收益率、总资产利率等分析，总资产取会计报表数（必须剔除内部往来虚增部分：剔除报表内部往重分类借方和贷方数，取一级科目余额数据），收益、利润取考核数据。

三、帐面资产情况，包括在建工程项目等投入情况，包括工程款、土地投入等,房地产企业的开发成本不包含在内。

四、项目情况分析（房地产企业）：

1、项目基本情况（分不同项目分析）：项目占地、总建筑面积、项目建造期等，商业、住宅面积等。其中商业可售面积万平米、住宅部份可售面积万平米、已销售面积为万平米、销售金额等。

2、资金投入回报情况：（分项目分析）

**项目本年数（万元）累计数（万元）

收入

支出

1、土地征用及拆迁补偿费

2、前期工程费

3、基础设施建设费

4、建筑安装工程费

5、公共配套设施费

6、开发间接费用

收支差额--

五、税款交纳情况（主要税种交纳情况）

六、收银情况（租赁卖场）

文字分析本年收银量去年收银量、同比增加，增减原因及对市场的影响等，内容不要太多。

七、其他重要财务事项

八、透过财务数据，从财务角度提出建议或意见。

****财务部

2015年12月**日