百胜集团--FCF_Fixed02租金核算及支付流程

财务政策及流程大全

财务政策及流程大全 生效日:2012年 7 月 1日 内容: 租金核算及支付流程

租金核算及支付租金核算及支付流程流程 编号编号：：FCF-Fixed 02 Page: 1 of 47

适用范围适用范围：：全中国市场 流程批准人流程批准人流程批准人：：李克澎 流程名称流程名称：：租金核算及支付流程 职务职务：：Controller. Field Finance 子流程名称子流程名称：：

租金系统主档的建立及审核流程

租金财务核算流程

租金付款及追踪流程

其它特殊事项操作指引

制定的目的制定的目的：：

明确租金系统主档建立及审核流程，并确保租赁合同条款与租金系统主档的一致性及完整性；

明确租金财务核算规范，并符合US GAAP 相关要求；

明确在租金支付流程中市场开发部/财务部的责任；

确保租金在符合租赁合同约定的条件下及时支付给房东；

明确租金支付流程中重要的控制点，确保市场财务及时履行租赁合同所约定的义务；

明确市场租金沟通会议机制及管理要求；

本流程适用范围本流程适用范围：：

本流程适用于所有餐厅、办公室、配销中心及工厂；但不包括配销中心采用变动租金计租（指根据实际库存量确定租金）的外租仓库租金

如果非标租赁合同的约定与本流程有冲突，则应该依据租赁合同的实际约定履行合同，而不受限于本流程的要求，但需要在合同签署前报备RSC Field Support Team;

财务政策及流程大全

财务政策及流程大全 生效日:2012年 7 月 1日 内容: 租金核算及支付流程

租金核算及支付租金核算及支付流程流程 编号编号：：FCF-Fixed 02 Page: 2 of 47

流程修订记录程修订记录：： 修订人

修订日期 修订描述

Kang Ping 2012-6-13 主审批流程： 1.增加<<租赁合同内部流转追踪表>>的管理要求; 2.取消市场财务主管发送主档前的审核职责; 3.明确市场财务会计, REM 主档维护小组及市场财务主管在主档维护工作中的角色及职责; 4.非SL 餐厅主档表头信息不再发送; 5.涉及租金计算的条款变更必须采用房东书面盖章形式; 6.明确REM 主档维护中某些条款由市场维护; 7.统一“房产交付日”的信息来源及管理要求; 8.<<租金支付通知单>>的管理要求; 9.特殊情况下无合同支持的租金主档管理规范; 10. REM 主档错误统计及管理要求。 11. 预计起租日设置主档的规定; Kang Ping

2012-6-13 租金财务核算流程: 1.月结前需要进行计租收入与JDE 收入的核对以确保数据的一致性; Kang Ping 2012-6-13 租金付款及追踪流程:

1.改变租金支付的请款单替代单据为 “租金支

付明细报告”;

2.增加重点关注餐厅信息;

3.增加每月问题店沟通机制及要求;

4.增加<租金付款通知单>的信息维护以及采

用e-notice 系统发送的要求;

Kang Ping

2012-7-2 租金系统用户操作权限更新

中国百胜中国百胜 财务政策指引财务政策指引 财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日:2012年 7 月 1日 内容: 租金核算及支付流程

租金核算及支付租金核算及支付流程流程 编号编号：：FCF-Fixed 02 Page: 3 of 47 流程阐述

基本概念

在 YUM 的系统里，租金条款繁多，根据其计算方式或会计核算方式不同，可以做以下分类。

根据租赁的目的，以与租赁资产所有权有关的风险和报酬归属于出租人或承租人的程度为依据，可以分为经营租赁与融资租赁；

根据租金计算的方式，以是否与销售收入或其它项目的金额相关为依据，可以分为固定租金与变动租金；

固定租金中，以其支付的租金在租赁期内是否变动为依据，可以分为递增租金与不递增租金。

按照会计核算的要求租金包含物业管理费。

租金核算及支付租金核算及支付流程流程 编号编号：：FCF-Fixed 02 Page: 4 of 47

财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日:2012年 7 月 1日 内容: 租金核算及支付流程

租金核算及支付租金核算及支付流程流程 编号编号：：FCF-Fixed 02 Page: 6 of 47 第一章第一章：：租金系统主档租金系统主档建立及审核流程建立及审核流程

1 新餐厅新餐厅租金系统主档租金系统主档租金系统主档建立建立

1.1 新店租赁合同签署

1.1.1 所有到达财务部的租赁合同, 在市场财务经理审批后应登记<<租赁合同

内部流转追踪表>> (格式请参见附件十 租赁合同内部流转追踪表)的 “财务经理签批日期” 后退还开发部, 并及时追踪合同后续的签署状况;

1.1.2 所有签署后生效的合同，需要将合同原件进行扫描并随租金系统主档

申请表一起发送给租金系统管理员；在上交租赁合同扫描件时请确保其完整性，具体要求如下：

1-合同审批表

2-合同正文

3-合同中所有约定的相关附件

4- 特殊情况下无合同主档的必要支持附件

1.1.3 有关新业主JDE 编号的申请表应该由市场开发部负责完成，新业主

JDE 编号的申请表和相关附件资料原则上应该随租赁合同一起提交给市场财务部；特殊状况下，新业主JDE 编号的申请表的提交时间可以延后至餐厅场地从房东移交到我方前完成，以保证租金系统主档能够及时设置完成；

1.2 租赁合同、协议扫描要求：

1.2.1 开发或资产签署合同、协议后，对合同、协议进行分类，共7大类：