百胜集团--FCF_Fixed02租金核算及支付流程
百胜集团--FCF_PPE02Asset_Transfer
中国百胜中国百胜财务政策指引财务政策指引 财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日:2007年9 月 1日 内容: 设备转移及设备核算流程 取 替: FN–P&P13设备转移及 编号编号：： FCF-PPE 02 Page: 1 of 20 设备设备核算核算核算流程流程目 录录设备转移及设备核算流程封面设备转移及设备核算流程封面设备转移及设备核算流程图设备转移及设备核算流程图设备转移及设备核算流程说明设备转移及设备核算流程说明1、需求部门提出设备转移需求2、部门主管作设备调配3、申请部门填报申请部门填报《《固定资产异动单固定资产异动单》》4、由设备监管部门提出意见5、财务部填写财务部填写《《固定资产异动单固定资产异动单》》有关设备转移的内容6、市场经理批示处理意见及签字7、《、《固定资产异动单固定资产异动单固定资产异动单》》一式五联 8、配销凭已签批的配销凭已签批的《《固定资产异动单固定资产异动单》》进行涉及配销库存的资产转移手续9、不涉及配销库存的设备由监管部门进行转移不涉及配销库存的设备由监管部门进行转移，，并由固定资产会计负并由固定资产会计负责在责在JDE 系统中作资产的转移操作10、餐厅使用的收银机餐厅使用的收银机、、电脑及其配套设备按Helpdesk 的流程操作11、法人公司之间的设备转移12、新购设备于开始使用次月起计提折旧新购设备于开始使用次月起计提折旧，，旧设备转移当月让在转出方计提折旧折旧，，转入方于转入次月开始计提折旧13、每季复核在库新旧设备的库存情况每季复核在库新旧设备的库存情况，，计提减值准备存档文件清单存档文件清单附件清单中国百胜中国百胜财务政策指引财务政策指引 财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日:2007年9 月 1日 内容: 设备转移及设备核算流程 取 替: FN–P&P13设备转移及 编号编号：： FCF-PPE 02 Page: 2 of 20 设备设备核算核算核算流程流程 设备转移及设备核算流程封面设备转移及设备核算流程封面适用范围适用范围：：全中国市场 流程批准人流程批准人流程批准人：：李克澎流程名称流程名称：：设备转移及设备核算流程 职务职务职务：：Controller.Field Finance 子流程名称子流程名称：：制定的制定的目的目的目的：统一设备转移的流程；明确法人之间设备转移的处理方法；流程修订记录流程修订记录：： 修订人修订日期 修订描述。
百胜系统操作流程及权限分配
办 事 处 退 货
入库/ 入库/出库
记账
单,生成调拨退货入库单, 修改,保存 仓库主管: 仓库主管:入库,出库,打 印 财务: 财务:记帐 其他人员查看
库存账
客户往来 账
第 2 页
三.配货管理 配货管理
客户/商店配货流程 客户/商店配货流程
市场市场-加盟客服 客服/ 客服/自营督导 仓库 财务部 说明
BS3000+系统操作流程及权限分配 BS3000+系统操作流程及权限分配 系统操作流程
说 明:
本作业流程是结合百胜公司按 BS3000+系统流程控制建议,与相关部门沟通讨论,并与公司实际业务流程 整合优化后,重新制定的百胜软件系统作业指导,请各部门严格执行.
一,进货管理 进货管理
商品进货流程 商品进货流程
配货出库单 配货出库单 出库
入库
出库
记账
库存账
客户往来 账
自营督导, 客服, 数据员: 自营督导, 客服, 数据员: 入库 财务: 财务:记帐 其他人员查看 办事处货控员: 下辖店铺 自主制定配货单
第 3 页
客户/ 客户/商店退货流程
客服/ 客服/自营督导 仓库 财务部 说明
1.根据客户退货需求入 退货通退知单
实物盘点
库存盘点单 库存盘点单
库存盘点单 库存盘点单
验收
验收
盘点单权限: 自营部: 自营部:新增,修改,保 存,预盈亏 财务部: 财务部:修改,保存,验 收,预盈亏 财务部权限: 财务部权限: 库存盈亏单: 新增, 盈亏, 删除,验收 库存调整单: 新增, 修改, 保,删除,验收,记帐
库存盈亏单 库存盈亏单
商店退货入库单 商店退货入库单 退货入库
百胜集团--FCF_coupon03市场兑换券管理
生效日： 生效日：2009 年 12 月 01 日 取 替：N/A
中国百胜餐饮集团市场兑 中国百胜餐饮集团市场兑换券管理规定封面 市场 管理规定封面
适用范围： 适用范围：全中国市场 流程名称： 流程名称：中国百胜餐饮集团餐券管理规定
流程批准人： 流程批准人：Li,Kepeng 职务：Controller, 职务：Controller, Field Finance
三、 兑换券的日常管理：
——————————————————————————————————————— ——————————————————————————————————————— FCF - Coupon 03 Page: 3 / 5 市场兑换券管理
中国百胜 内容：市场兑换券管理规定 兑换券管理 内容：市场兑换券管理规定
1
生效日： 生效日：2009 年 12 月 01 日 取 替：N/A
针对每一类别兑换券，市场应按照 LPP 流程的要求统一印制兑换券，在报批《采购申请表》前还需 要填写《兑换券申请表》 （见附表一） ，并需得到营运经理（District Manager） 、市场财务经理（Field Financial Manager）和市场总经理（Market Manager）的批准。 在填写《兑换券申请表》时，需要在该表格中注明申请的兑换券的数量，用途，派发及保管方式， 以及在回收兑换券时 POS 机键位的设置，原则上此类兑换券应统一在 POS 机上设置为“Promo” 键。 兑换餐券必须加盖各市场餐券专用章才能生效使用。 兑换券管理： 4.1 4.2 市场财务操作要求：视同餐券管理，操作要求参见《百胜餐券管理规定》之“中国百胜餐饮集 团餐券管理规定”内容。 市场于每次活动结束后 30 日内收回，由财务统一按要求销毁。
百胜集团--FCF_Closing-01monthend
内容：结账流程 取 替：FN – P&P01目 录录结账流程结账流程封面封面封面结账结账流程说明流程说明1.结帐流程的完整性2.结账流程的及时性3.结账流程的结账流程的准确准确准确性性4.特殊事项调整5.年末关账前的提醒操作6.[补充资料补充资料：：各模块具体操作程序各模块具体操作程序]]A. 现金现金//银行存款收付款部分银行存款收付款部分（（完成时间完成时间：：C+1C+1））B. 营业收入部分营业收入部分（（完成时间完成时间：：C+1C+1））C. 核对结算中心账户核对结算中心账户（（完成时间完成时间：：C+1C+1））D. 营业成本部分营业成本部分（（完成时间完成时间：：C+2.C+2.55）E. 固定资产部分固定资产部分（（完成时间完成时间：：C+2C+2））F. 预提预提//待摊部分待摊部分（（完成时间完成时间：：C+2.5C+2.5））G. A/P A/P 应付账款模块应付账款模块应付账款模块关帐关帐关帐（（完成时间完成时间：：C+2.5C+2.5））H. 核对主要银行账户核对主要银行账户（（完成时间完成时间：：C+3C+3））I. 配销费用部分配销费用部分（（完成时间完成时间：：C+4C+4））J. 配销费用部分配销费用部分（（完成时间完成时间：：C+4C+4））K. Close meeting 部分部分（（完成时间完成时间：：C+4C+4））L. 所得税计提所得税计提（（完成时间完成时间：：C+4.5C+4.5））M. GP 账调整凭证部分账调整凭证部分（（完成时间完成时间：：C+4.5C+4.5））N. 转入Hyperion 系统系统（（完成时间完成时间：：C+4.5C+4.5））O. 编制及审核报表编制及审核报表（（由财务经理或总账主任负责由财务经理或总账主任负责，，完成时间完成时间：：C+4.5C+4.5））P. 上交RSC 标准报表标准报表（（完成时间完成时间：：C+5C+5））Q. 调节表的编制R. 其他附注内容：结账流程 取 替：FN – P&P01结账流程结账流程封面封面封面适用范围适用范围：：全中国市场全中国市场 流程批准人流程批准人流程批准人：：李克澎李克澎流程名称流程名称：：结账流程结账流程 职务职务职务：：Controller Controller - Field Finance Field Finance子流程名称子流程名称：：制定目的制定目的：：完整性原则完整性原则：：更有效率地更有效率地、、更高质量地全面完成结账工作更高质量地全面完成结账工作；；及时性原则及时性原则：：确保财务能按总部要求的工作天内完成结账确保财务能按总部要求的工作天内完成结账；；准确性原则准确性原则：：1) 制定市场财务统一的结账前要审核指标的标准制定市场财务统一的结账前要审核指标的标准，，提高结账准确度提高结账准确度；；2) 检查相关部门对流程所承担的责任检查相关部门对流程所承担的责任，，确保确保结账的顺利完成结账的顺利完成结账的顺利完成；；3) 阐明检查报表的要求阐明检查报表的要求，，统一每个市场的做法统一每个市场的做法；；作为培训新员工的工具作为培训新员工的工具流程修订记录流程修订记录：： 修订人修订人修订日期修订日期 修订描述修订描述。
百胜软件操作详细讲解
零售管理
四、零售销货单
1、作用：零售销货单是用来补录销售的。
2、进入：点零售管理—零售销货单，进入以 下界面
点新建进入以下界面。
点开日期后面的
按钮，可以修改日期。
在输入区输入款号之后，按两下回车键，弹出选择颜 色、尺码框，选好之后，点确认。
十二、账务管理
1、作用：此功能可以查看账目，山西公司 上的账都可以从这里查到。如物 料款、画册明细款、货款等。
以下是商品费用单，点开详细 后可以看到具体的明细
以下是客户应收往来流水账统计，点统计后可以看到具体的明细
数据分析
1、数据分析是很重要的，它可以及时掌握 自己店铺的动销比，可以及时的拿出策略， 解决库存。
打开浏览器，在地址栏输入以上地址，按 回车，进入以下界面
弹出以上这个窗口要点“是”，点登录，进入以下界 面
商店设置 打开系统设置—商店设备配置
点修改，进入以下界面，这里可以设置启动小票打印
配货管理
一、商店配货单
1、作用：主要用来核对并验收到货明细，如 明细有疑问，请及时联系商品部
2、打开：点开配货管理—商店配货单， 进入以下界面
2、打开：点开配货管理—商店退货申请单，
进入以下界面
点新建，进入以下界面
பைடு நூலகம்输入区输入款号，按两下回车，
输入好要返货的明细点确认。在输入区继续输入其他明细， 下面的备注要写清楚返货的类型，如代销，退货率，残次 等。
输入好后点保存。
三、商店退货单
1、作用：商店退货单是用来及时跟进退货 的，只有扫了退货单，才能上账。
选择好库位，点确认。
支持敏捷输入前打上对勾，在输入区输入款号
百胜集团--FCFPPE01新店投资结算
"附件六意向书2007"附件六意向书2007 版本 （非DT）.DOC 版本 DT.DOC"
2.4.2
如果意向书内容包含租期及租金条款，开发部应在签订意向书之前 完成 CA Model 的测算，包含年营业额、年销售增长率及其他损益指 标的预估。该 CA 测算应由市场开发经理主导由市场财务经理及市 场经理审核并签署。
中国百胜 财务政策及流程大全
内容: 新店投资结算流程
财务政策指引
生效日:2007 年 9 月 1 日 取 替: FN-P&P12
适用范围：全中国市场
新店工程结算封面 流程批准人：李克澎
流程名称：新店投资结算流程
职务：Controller.Field Finance
子流程名称：
制定的目的： 明确财务在“新店投资管理”中的角色及责任 基于营建 FIS 系统的上线,定义财务的操作步骤 新政策及新流程的补充
同1.doc
同2.doc
同3.doc
同4.doc
同5.doc
2.1 租赁合同在正式签署前应交财务经理审核，财务审核的范围包括但不限 于：
2.1.1 合同签署的财务条款（包括但不限于餐厅名称，租金条款，押金， key money，租期，租赁面积）应与 CA 签字页相符；
2.1.2 发票条款应满足公司税务政策及税法要求；
中国百胜 财务政策及流程大全
内容: 新店投资结算流程
财务政策指引
生效日:2007 年 9 月 1 日 取替: FN-P&P12
新店投资结算流程
编号： FCF-PPE-01 Page: 4 of 29
** FIS 系统可以 自动产生工程合 同的报价文件 (即工程预算)及 自购建材的<材 料采购订单>, < 设备采购明细表 >的填写仍在 FIS 系统外 Excel 中 完成
百胜财务系统操作手册
目录第一章基础档案 (4)1 基础信息 (4)1.1 应收应付调整类型 (4)1.2 费用科目 (5)1.3 收付款方式 (6)1.4 发票类型 (6)2 其他档案 (6)第二章采购管理 (7)1 基本单据 (7)1.1 应付调整单 (7)1.2 进货费用单 (8)1.3 进货结算单 (9)1.4 进货付款单 (9)2 编号维护 (11)2.1 应付调整单编号 (11)2.2 进货费用单编号 (11)2.3 进货结算单编号 (11)2.4 进货付款单编号 (11)3 应付款调整统计 (11)3.1 应付款调整明细统计 (11)3.2 应付款调整汇总统计 (12)3.3 应付款调整数据分析 (12)4 进货费用统计 (13)4.1 进货费用明细统计 (13)4.2 进货费用科目统计 (13)4.3 进货费用供货商统计 (14)4.4 进货费用数据分析 (14)5 进货结算统计 (15)5.1 进货结算明细统计 (15)5.2 进货结算商品统计 (16)5.3 进货结算单据统计 (16)5.5 进货结算数据分析 (17)6 进货付款统计 (18)6.1 进货付款明细统计 (18)6.2 进货付款单据统计 (18)6.3 进货付款供应商统计 (19)6.4 进货付款数据分析 (19)第三章销售管理 (20)1 基本单据 (20)1.1 应收调整单 (20)1.2 销售费用单 (21)1.3 销货结算单 (22)1.4 销货收款单 (22)1.5 费用预算单 (24)2 编号维护 (25)2.1 应收调整单编号 (25)2.2 销售费用单编号 (25)2.3 销售结算单编号 (25)2.4 销货收款单编号 (25)2.5 费用预算单编号 (25)3 应收款调整统计 (26)3.1 应收款调整明细统计 (26)3.2 应收款调整汇总统计 (26)3.3 应收款调整数据分析 (27)4 销货费用统计 (27)4.1 销货费用明细统计 (27)4.2 销货费用科目统计 (28)4.3 销货费用客户统计 (28)4.4 销货费用数据分析 (28)5 销货结算统计 (29)5.1 销货结算明细统计 (29)5.2 销货结算商品统计 (29)5.3 销货结算单据统计 (30)5.5 销货结算数据分析 (31)6 销货收款统计 (31)6.1 销货收款明细统计 (31)6.2 销货收款单据统计 (32)6.3 销货收款客户统计 (32)6.4 销货收款数据分析 (33)第四章往来帐管理 (33)1 往来帐统计 (34)1.1 供货商应付帐统计 (34)1.2 客户应收帐统计 (34)1.3 客户当前可用发货额度统计 (34)2 往来统计 (35)2.1 供货商应付往来明细统计 (35)2.2 供货商应付往来汇总统计 (36)2.3 成品供货商应付往来流水账 (36)2.4 成品供应商对帐单 (36)2.5 客户应收明细统计 (37)2.6 客户应收往来汇总统计 (38)2.7 客户应收往来流水账 (38)2.8 客户对帐单 (38)2.9 客户总帐汇总统计 (39)2.10 客户帐款详细分析表 (40)第一章基础档案用来设置一些应收应付调整、费用科目、发票的类型和新建操作用户及其权限。
百胜.ERP商店管理系统3000+操作手册
• 盘点注意事项
• 1.盘点时间选择。例如2012年02月31日，盘点验收日期2012年02月 31日。（重点注意）
• 2.确认盘点日之前该仓库/门店的所有业务单据都录入完毕，不存在漏
单，多单据。比如:代理收货单，零售销货单，移仓出库单等。 • 3.确认盘点日之前该仓库/门店所有对应的业务单据都确认并验收，确
选择零售管理前台收银开始收银选择店员输入商品选择颜色尺码实收金额框里面输入金额结算如果客户是有刷卡现金等组合形式付款的话则需点击组合收银输入对应结算代码和金额后点击确认录入结算代码输入金额后需按回车键跳至结算清单才生效当一天营业结束后点击零售管理销售日结日结
百胜ERP商店管理系统
操作使用说明
一、系统登录 二、配货管理
三、店铺出货
四、零售管理 五、库存管理 六、会员管理
一、系统登陆
• 1、输入http://122.227.219.174:8001/BS3000J.ShopSale或者点击桌面的快捷方式打开系统输入 相应的单位代码收银台号登录用户名登录密码点击登录。
店员建立 :进入基础档案店员新建输入信息保存
1.店员代码
1.店员名称
退货 权限 设置
性质选 择
二、配Байду номын сангаас管理
向总部要货操作：选择主界面配货管理商店配货订单新建输入需要补的货号按回车确认货号 输入需要补的规格数量点击确认审核（如需要在这张单子加文字说明点击整单备注输入需要说 明的文字按回车点击保存）
配货单验收 :选择配货管理商店配货单找到单据后 点击详细确认实际来货数量与单 据数量没有差异验收
定不存在在途数量。
• 4.为提高盘点进度，在盘点前要确认自己库存中不在负库存
2、库存统计
百胜集团--FCF_Cash01store_petty_cash
中国百胜中国百胜 财务政策指引财务政策指引 财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日:2007年9 月 1日内容: 餐厅零用金日常管理流程 取 替: FN-P&P 06餐厅零用金日常管理流程 编号编号：：FCF-Cash 01 Page: 1 of 13目 录录餐厅零用金日常管理流程餐厅零用金日常管理流程封面封面封面餐厅零用金日常管理流程图餐厅零用金日常管理流程说明1. 零用金及零用金及发票兑奖周转金发票兑奖周转金发票兑奖周转金目的目的目的2. 零用金零用金（（含发票兑奖周转金含发票兑奖周转金））领用批准领用批准3. 零用金零用金（（含发票兑奖周转金含发票兑奖周转金））金额金额4. 零用金用途零用金用途5. 零用金使用与批准零用金使用与批准6. 零用金拨补零用金拨补7. 零用金的管理及盘点零用金的管理及盘点8. 餐厅零用金拨补的会计处理餐厅零用金拨补的会计处理9. 零用金退回零用金退回 10. 发票兑奖周转金发票兑奖周转金的使用与日常管理的使用与日常管理的使用与日常管理 11. 餐厅零用金财务部抽查流程餐厅零用金财务部抽查流程附件清单附件清单1零用金管理袋 2 借支单3 零用金、零找金确认单4 零用金抽查模板中国百胜中国百胜 财务政策指引财务政策指引 财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日:2007年9 月 1日内容: 餐厅零用金日常管理流程 取 替: FN-P&P 06餐厅零用金日常管理流程 编号编号：：FCF-Cash 01 Page: 2 of 13餐厅零用金日常管理流程餐厅零用金日常管理流程封面封面封面适用范围适用范围：：全中国市场 流程批准人流程批准人流程批准人：：李克澎流程名称流程名称：：餐厅零用金日常管理流程 职务职务职务：：Controller.Field Finance 子流程名称子流程名称:: 制定目的制定目的：：统一餐厅零用金（含发票兑奖周转金）的管理 规范餐厅零用金的开支 明确餐厅零用金的拨补流程。
百货公司财务核算制度及流程.doc
第二部分賣場核算科工作程序1 賣場核算科工作概述及人員分工§1-1工作概述1每日、月銷售的核對及確認。
2每日、月自營、代銷貨品的收退貨審核。
3審核供應商合同及附件。
4依據各專櫃、促銷、代銷、租賃、自營等銷售資料及各部門所提供的各項費用資料編制月結報表。
5申請供應商貨款，接納、回復、查詢及處理供應商之間的帳務結算問題。
6舖位號的發放及復核電腦科所做的日常租約維護的准確性。
7ESPOS系統的VIP卡禮品操作及VIP卡積分情況的審核。
8RMS系統調整操作的審核。
9配合電腦科及會計科做數據匯總的相關工作。
§1-2 人員分工1崗位不相容1.1報表的編制和報表的審核人不由同一人負責。
1.2日核對項目負責人與相同項目月數據核對負責人不為同一人。
1.3調整項目的申請人與調整結果審核人不為同一人。
1.4資料的保管及銷毀人與業務執行人不為同一人。
1.5供應商貨款的結算和請款申請人不為同一人。
2基本核算崗位根據工作需要可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人，財會經理視具體編制情況決定。
3基本核算崗位：3.1每日核對崗位：3.1.1與銀庫房核對銷售款及樓層對賬，通過與樓層對帳、查帳及調帳確認銷售收入。
3.1.2核對收、退貨單據。
3.1.3每日對VIP卡所有操作進行核查，包括辦卡、積分的錄入、積分兌換禮品、異常VIP卡消費整理。
3.1.4取消交易、不接受交易、數量成本修正等特別操作事項的核查。
3.2每月結算崗位：3.2.1編制供應商月結報表。
3.2.2計算專櫃及促銷場地使用基礎費。
3.2.3核對各部門每月費用回收。
3.2.4供應商貨款的請款。
3.2.5供應商發票的收取及整理。
3.2.6接納、回復、查詢及處理與各專櫃供應商之間的帳務結算問題。
3.2.7配合電腦科及會計科做數據匯總的相關工作。
3.3合同審核崗位：3.3.1審核供應商合同及附件。
3.3.2舖位號的發放及復核電腦科所做的日常租約維護的准確性。
3.3.3合同存檔。
KFC_FCF_Cost01成本核算
财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日: 2010年1月1日 内容:成本核算 取替: FN - P&P11成本核算 编号编号：： FCF-cost 01 Page: 1 of 17目 录录成本核算流程成本核算流程封面封面封面成本核算流程图成本核算成本核算流程说明流程说明1. 成本的分类成本的分类2. 成本的核算方法成本的核算方法3. 每月的成本结算步骤每月的成本结算步骤4. 采购价差PPV 的处理的处理5. 运费处理原则运费处理原则6. 配销费用的账务处理配销费用的账务处理7. 供应商提供免费产品供应商提供免费产品（（原材料原材料））的成本处理的成本处理8. 百事折扣金的会计处理百事折扣金的会计处理9. SCM 采购费的账务处理采购费的账务处理10. “外包运输商造成的损失外包运输商造成的损失””操作流程操作流程11. 包装容器的管理流程包装容器的管理流程附件附件：：11个附件个附件财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日: 2010年1月1日 内容:成本核算 取替: FN - P&P11成本核算 编号编号：： FCF-cost 01 Page: 2 of 17 成本核算成本核算流程流程流程封面封面封面适用范围适用范围：：全中国市场全中国市场 流程批准人流程批准人流程批准人：： 李克澎李克澎 流程名称流程名称：：成本成本核算流程核算流程核算流程 职务职务职务：：Controller Controller -- Field Finance Field Finance制定的目的统一规定成本计价的标准明确各项成本的账务处理方法作为新员工的培训指南流程修订记录流程修订记录：：修订人修订日期 修订描述。
百胜集团---FCF_PPE03Asset_WO
财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日:2007年9 月 1日 内容: 设备报废流程 取 替:FN–P&P16目 录录设备报废设备报废流程封面流程封面流程封面 设备报废设备报废流程图流程图流程图 设备报废设备报废流程说明流程说明流程说明 1、设备使用部门设备使用部门、、设备监管部门的确认 2、设备监管部门的职责 3、整体更新换代的设备报废4、财务部填写财务部填写《《固定资产异动单固定资产异动单》》有关设备报废的内容5、设备报废的审批6、海关监管设备的处理7、报废设备的特殊形式8、固定资产会计的职责 9、报废设备实物处理流程 10、《、《固定资产异动单固定资产异动单固定资产异动单》》一式五联11、餐厅使用的收银机餐厅使用的收银机、、电脑及其配套设备按Helpdesk 的流程操作的流程操作。
12、报废设备应向主管税务机关申报所得税前扣除 存档文件清单存档文件清单财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日:2007年9 月 1日 内容: 设备报废流程 取 替:FN–P&P16设备报废流程封面设备报废流程封面 适用范围适用范围：：全中国市场 流程批准人流程批准人流程批准人：：李克澎流程名称流程名称：：设备报废流程 职务职务职务：：Controller.Field Finance 子流程名称子流程名称：： 制定的目的制定的目的：：明确设备报废的流程及相关帐务处理； 阐明设备报废需经所属税局审批的手续；流程修订记录流程修订记录：：修订人修订日期 修订描述Xu, Terry 2013.01 修正设备报废收入中增值税的处理8.4财务政策及流程大全内容: 设备报废流程 取 替:FN–P&P16： FCF-PPE 03 Page: 3 of 10编号：设备报废流程编号财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日:2007年9 月 1日内容: 设备报废流程 取 替:FN–P&P16设备报废流程 编号编号：： FCF-PPE 03 Page: 4 of 10流程说明流程说明：：1、设备使用部门设备使用部门、、设备监管部门的确认设备使用部门在设备发生故障或闲置不能使用时通知设备监管部门： 1.1 设备使用部门指设备所在并拥有该使用权的部门； 1.2 设备监管部门：1.2.1 Helpdesk ：餐厅使用的收银机及电脑及其配套设备； 1.2.2 人事部：公司部门使用的所有固定资产； 1.2.3 EME：餐厅除IT 监管的电脑设备及收银机以外的所有设备，配销仓存旧设备；1.2.4 营建部：配销仓存新设备1.2.5配销中心：配销部门使用的设备（其中电脑设备需IT 参与技术评估）2、设备监管部门设备监管部门的职责的职责设备监管部门在收到通知后，对故障设备作技术评估，并提出处理意见：： 2.1 设备监管部门在收到通知后，对故障设备作出维修或报废的建议：如设备可维修后继续使用，则按维修费审批权限申请设备维修费用，审限参见《中国百胜新审批权限表 - 付款批准》； 如设备没有继续使用的价值，则申请报废处理； 2.2 设备报废，由设备监管部门填报《固定资产异动单》：设备监管部门申请设备报废，填报《固定资产异动单》，在异动单用途框的“报废”栏中打√，并按异动单上注明的要求填写应由“申请人”/“监管部门”填写的部分，其中设备报废后的处置意见应填写在“监管部门意见”栏，《固定资产异动单》的具体格式请参见文件附件一《固定资产异动单》；财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日:2007年9 月 1日内容: 设备报废流程 取 替:FN–P&P16设备报废流程 编号编号：： FCF-PPE 03 Page: 5 of 102.3 设备监管部门填写《固定资产异动单》后，应有经手人及其部门主管的签字确认； 3、整体更新换代的设备报废对于公司整体决定的更新换代的设备报废，由设备监管部门统筹申报报废： 因更新换代需要而淘汰的设备，由设备监管部门统筹报废设备的数量，统一进 行报废申请；4、财务部填写财务部填写《《固定资产异动单固定资产异动单》》有关设备报废的内容有关设备报废的内容：：4.1 固定资产会计负责核对《固定资产异动单》上登记的转移资产编码是否与固定资产明细帐的资产编码相符，并按明细帐登记的资产使用日期/折旧年限/购置原值/累计折旧/净值，填写在相应的项目中； 4.2 如核对资产编码与明细帐登记的不符，可以在财务意见栏备注，并表示处理意见； 4.3 该表由固定资产会计及财务经理审批签字； 5、设备报废的审批按《中国百胜资本性支出审批权限表-CA 》的审批权限，审批设备报废： 5.1 市场经理审批除配销中心外的所有设备报废，如超出其权限，还须交上一级审批，具体审批权限请参见《中国百胜资本性支出审批权限表-CA 》的“资产处置”权限；市场经理除审批设备的报废外，还应对设备监管部门对设备报废后的处置意见作出批示；5.2 配销中心的设备报废由YLC 总监或其上一级审批，具体的审批权限参见《中国百胜资本性支出审批权限表-CA 》的“配销”权限； 6、海关监管设备的处理如申请报废的设备为未经海关解除监管的免税进口设备，须事先取得海关的批准；财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日:2007年9 月 1日内容: 设备报废流程 取 替:FN–P&P16设备报废流程 编号编号：： FCF-PPE 03 Page: 6 of 10免税进口的设备购置五年后，市场买卖或报废进口设备前, 请先与当地海关确认解监手续; 如购置期未满五年，在设备报废前，须事先取得海关的批准，才能进行报废； 7、报废设备的特殊形式报废设备的特殊形式：：对于设备进行盘点后发生的盘盈盘亏，一般情况下发生的设备盘盈盘亏都为设备转移没有及时作好帐务处理的调整，因此应按盘盈盘亏表进行互相调整；如有保管责任的问题，应追究当事人责任，如由公司负担的盘亏损失，申报流程按报废处理； 8、固定资产会计固定资产会计的职责的职责固定资产会计于设备报废当月在JDE 系统中进行资产清理：固定资产会计凭已签批的《固定资产异动单》，在实际停止使用的当月在JDE 系统中进行资产清理，报废当月折旧继续计提： 具体的JDE 系统资产报废操作请参见《百胜（中国）JDE 系统用操作手册—— 财务分册》的“第二部分 固定资产”的“第19点 单一资产清理- P1204|CN 0007”及“第20点 成批资产清理- P12104|CN0001”：8.1 报废资产净值的帐务处理：统一通过科目“营业外支出——固定资产损失”核算：在JDE 系统的资产报废操作中选择“餐厅非装修报废损失”或“办公室资产 报废损失”等类型，系统会自动把报废设备的净值指向科目“营业外支出— —固定资产损失”借方；为了确保财务账务处理与实际状况一致，固定资产会计每季度负责将JDE 系统《资产报废表》交给相关部门人员签字确认；EME 负责餐厅设备报废确认；Construction 负责餐厅LHI 等部分报废确认； DM 负责餐厅IT 类设备报废确认财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日:2007年9 月 1日内容: 设备报废流程 取 替:FN–P&P16设备报废流程 编号编号：： FCF-PPE 03 Page: 7 of 108.2 在收到报废设备的变卖收入时做帐务处理：收到变卖收入的款项时，通过“营业外收入——固定资产收益”核算； 8.3 固定资产会计应把已批准设备报废的《固定资产异动单》第五联另外存档，以便凭以向主管税局申报财产损失所得税前扣除，另外亦可以凭以追踪设备报废后的处置收入； 8.4 变卖报废设备的收入需缴纳增值税，应按不含4%增值税的收入额缴纳4%×50%的增值税，缴纳的增值税计入“营业外收入－固定资产收益”借方,贷记“应交税金-增值税-销项税额”。
百胜系统操作流程及权限分配
财务部
财务部
说明
1.商品信息、商品定价由品控部负责，财务部备案;
2.供应商信息、客户信息、仓库信息由财务部按合同签订情况建档，无合同的由相关业务员用纸质申请，其上级经理签字确认后再交财务部建档。
相关人员查看
文档确认--
市场部:
成品仓：
财务部：
总经办：
日期：
仓库
财务部
说明
1.仓管员接收生产部货品及执行进货通知单录入系统；2.入库单验收;
采购进货通知单：
生产部：新增、修改、删除、保存、验收、记帐
仓管员：执行
采购进货入库单：
仓管员权限：
修改、删除、保存
仓库主管权限：
验收、打印
财务权限：记帐
其他人员查看
1.退货出库明细录入退货出库单;
2.出库单确认验收及货品交接；
3.单据确认验收(仓库主管);
外办权限：
渠道退货通知单：新增、修改、保存
退货入库单：打印
外直营督导：审核
仓管员权限：执行退货通知单，生成调拨退货入库单，修改、保存
仓库主管：入库、出库、打印
财务：记帐
其他人员查看
三.配货管理
客户/商店配货流程
市场-加盟客服
客服/自营督导
仓库
财务部
说明
1.客户订货会/补货订单录入;(客服)
2.根据系统退换货控制审批退货通知单
3.退货货品接收并执行退货通知单生成退货单;(仓库)
4. 退货入库单验收;(仓库主管)
8.退货单复核记账;(财务)
加盟客服权限：
商店退货通知单：新增、修改、保存、审核
加盟客服经理权限：
商店退货通知单：记帐
自营督导：
百胜集团--FCF_PPE05固定资产盘点
目 录录固定资产盘点固定资产盘点流程封面流程封面流程封面固定资产盘点固定资产盘点流程图流程图流程图固定资产盘点固定资产盘点流程说明流程说明流程说明1、餐厅常规固定资产盘点流程2、餐厅年度固定资产盘点3、新店的固定资产盘点流程4、餐厅经理交接盘点流程存档文件清单固定资产盘点流程封面固定资产盘点流程封面适用范围适用范围：：全中国市场 流程批准人流程批准人流程批准人：：李克澎流程名称流程名称：：固定资产盘点流程 职务职务职务：：Controller.Field Finance 子流程名称子流程名称：：常规固定资产盘点流程年度固定资产盘点流程新店固定资产盘点流程餐厅经理交接盘点流程制定的目的制定的目的：：明确公司固定资产盘点流程及责任流程修订记录流程修订记录：： 修订人修订日期 修订描述固定资产盘点流程图固定资产盘点流程说明餐厅常规固定资产盘点流程：：1餐厅常规固定资产盘点流程1.1每季度固定资产盘点范围：：盘点范围1.1.1盘点范围所有保存在餐厅的机器和设备类（JDE类别码分别为101、221、241 、251），操作软件及应用软件除外。
盘点责任人：：餐厅管理组，固定资产会计1.1.2盘点责任人盘点时间：：1.1.3盘点时间每年3、6、9月（以2月、5月、8月月末固定资产清单为基础）流程说明：：1.2流程说明1.2.1每年3、6、9月，市场固定资产会计从JDE中下载上月末固定资产记录，载入excel 表格，发送到各餐厅，并设定要求餐厅上报差异的时间。
1.2.2餐厅根据固定资产记录进行盘点，如发现帐面记录与实物有差异，应按规定格式填入盘点表，在规定的时间前email到财务部指定邮箱。
在规定期限内不回复的餐厅，视为无差异。
1.2.3盘点表应由盘点人及餐厅经理手工签名，并在餐厅存档。
该盘点记录为AM、AP、财务稽核时的检查项目。
1.2.4固定资产会计根据餐厅反馈的差异，协助餐厅查明原因，并作相应处理。
如需调整会计记录，应在3月，6月，9月进行。
支付租金的管理制度
支付租金的管理制度一、总则为健全支付租金的管理制度，规范租金支付流程，保障租客和房东的合法权益，提高租金管理的效率和透明度，特制订本制度。
二、适用范围本制度适用于所有公司及其下属分公司、门店等租赁办公场地或商铺的支付租金管理。
三、支付租金流程1. 租金计算：每月初，由财务部门提供租金计算表，包括每个租赁场地的租金金额、电费、水费等相关费用。
2. 租金确认：门店经理与财务部门确认租金计算表，确保租金金额和费用无误。
3. 付款审批：门店经理将确认后的租金计算表提交给总经理办公室，进行付款审批。
4. 付款执行：经总经理办公室批准后，由财务部门进行付款操作，将租金金额支付给房东或物业管理方。
5. 监督检查：财务部门对每笔租金支付进行记录和备份，定期进行复核和审计。
四、付款方式1. 银行转账：公司优先采用银行转账的方式支付租金，确保支付流程透明、安全、及时。
2. 现金支付：如遇特殊情况下，可采用现金支付方式，需经过公司高层领导批准，并在支付后及时备案。
3. 支票支付：在特殊情况下，如房东要求收款方式为支票，需提前向财务部门提交申请，并经财务部门审核后支付。
五、租金管理1. 租金记录：公司设立租金台账，对每笔租金支付进行详细记录，包括支付时间、金额、支付方式等。
2. 租金审计：每季度由财务部门进行租金支付的审计工作，确保每笔支付的合理性和准确性。
3. 租金合规性检查：财务部门定期对公司的租金支付流程、合同文件等进行检查，确保租金支付符合国家相关法律法规和公司内部制度要求。
六、异常情况处理1. 租金金额异常：如发现支付的租金金额异常或有疑问，需立即通知财务部门进行调查和处理。
2. 延迟支付：如因公司原因导致租金支付延迟，应及时与房东进行沟通，并按合同要求进行补偿或协商解决。
3. 其他异常情况：对于其他异常情况，需及时向公司领导汇报，并进行相应的整改和处理。
七、相关责任1. 财务部门负责月度租金计算、审批和支付工作，确保支付流程的准确性和及时性。
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财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日:2012年 7 月 1日 内容: 租金核算及支付流程租金核算及支付租金核算及支付流程流程 编号编号：：FCF-Fixed 02 Page: 1 of 47适用范围适用范围：：全中国市场 流程批准人流程批准人流程批准人：：李克澎 流程名称流程名称：：租金核算及支付流程 职务职务：：Controller. Field Finance 子流程名称子流程名称：：租金系统主档的建立及审核流程租金财务核算流程租金付款及追踪流程其它特殊事项操作指引制定的目的制定的目的：：明确租金系统主档建立及审核流程，并确保租赁合同条款与租金系统主档的一致性及完整性；明确租金财务核算规范，并符合US GAAP 相关要求；明确在租金支付流程中市场开发部/财务部的责任；确保租金在符合租赁合同约定的条件下及时支付给房东；明确租金支付流程中重要的控制点，确保市场财务及时履行租赁合同所约定的义务；明确市场租金沟通会议机制及管理要求；本流程适用范围本流程适用范围：：本流程适用于所有餐厅、办公室、配销中心及工厂；但不包括配销中心采用变动租金计租（指根据实际库存量确定租金）的外租仓库租金如果非标租赁合同的约定与本流程有冲突，则应该依据租赁合同的实际约定履行合同，而不受限于本流程的要求，但需要在合同签署前报备RSC Field Support Team;财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日:2012年 7 月 1日 内容: 租金核算及支付流程租金核算及支付租金核算及支付流程流程 编号编号：：FCF-Fixed 02 Page: 2 of 47流程修订记录程修订记录：： 修订人修订日期 修订描述Kang Ping 2012-6-13 主审批流程： 1.增加<<租赁合同内部流转追踪表>>的管理要求; 2.取消市场财务主管发送主档前的审核职责; 3.明确市场财务会计, REM 主档维护小组及市场财务主管在主档维护工作中的角色及职责; 4.非SL 餐厅主档表头信息不再发送; 5.涉及租金计算的条款变更必须采用房东书面盖章形式; 6.明确REM 主档维护中某些条款由市场维护; 7.统一“房产交付日”的信息来源及管理要求; 8.<<租金支付通知单>>的管理要求; 9.特殊情况下无合同支持的租金主档管理规范; 10. REM 主档错误统计及管理要求。
11. 预计起租日设置主档的规定; Kang Ping2012-6-13 租金财务核算流程: 1.月结前需要进行计租收入与JDE 收入的核对以确保数据的一致性; Kang Ping 2012-6-13 租金付款及追踪流程:1.改变租金支付的请款单替代单据为 “租金支付明细报告”;2.增加重点关注餐厅信息;3.增加每月问题店沟通机制及要求;4.增加<租金付款通知单>的信息维护以及采用e-notice 系统发送的要求;Kang Ping2012-7-2 租金系统用户操作权限更新中国百胜中国百胜 财务政策指引财务政策指引 财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日:2012年 7 月 1日 内容: 租金核算及支付流程租金核算及支付租金核算及支付流程流程 编号编号：：FCF-Fixed 02 Page: 3 of 47 流程阐述基本概念在 YUM 的系统里，租金条款繁多，根据其计算方式或会计核算方式不同，可以做以下分类。
根据租赁的目的，以与租赁资产所有权有关的风险和报酬归属于出租人或承租人的程度为依据，可以分为经营租赁与融资租赁；根据租金计算的方式，以是否与销售收入或其它项目的金额相关为依据，可以分为固定租金与变动租金；固定租金中，以其支付的租金在租赁期内是否变动为依据，可以分为递增租金与不递增租金。
按照会计核算的要求租金包含物业管理费。
租金核算及支付租金核算及支付流程流程 编号编号：：FCF-Fixed 02 Page: 4 of 47财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日:2012年 7 月 1日 内容: 租金核算及支付流程租金核算及支付租金核算及支付流程流程 编号编号：：FCF-Fixed 02 Page: 6 of 47 第一章第一章：：租金系统主档租金系统主档建立及审核流程建立及审核流程1 新餐厅新餐厅租金系统主档租金系统主档租金系统主档建立建立1.1 新店租赁合同签署1.1.1 所有到达财务部的租赁合同, 在市场财务经理审批后应登记<<租赁合同内部流转追踪表>> (格式请参见附件十 租赁合同内部流转追踪表)的 “财务经理签批日期” 后退还开发部, 并及时追踪合同后续的签署状况;1.1.2 所有签署后生效的合同，需要将合同原件进行扫描并随租金系统主档申请表一起发送给租金系统管理员；在上交租赁合同扫描件时请确保其完整性，具体要求如下：1-合同审批表2-合同正文3-合同中所有约定的相关附件4- 特殊情况下无合同主档的必要支持附件1.1.3 有关新业主JDE 编号的申请表应该由市场开发部负责完成，新业主JDE 编号的申请表和相关附件资料原则上应该随租赁合同一起提交给市场财务部；特殊状况下，新业主JDE 编号的申请表的提交时间可以延后至餐厅场地从房东移交到我方前完成，以保证租金系统主档能够及时设置完成；1.2 租赁合同、协议扫描要求：1.2.1 开发或资产签署合同、协议后，对合同、协议进行分类，共7大类：财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日:2012年 7 月 1日 内容: 租金核算及支付流程租金核算及支付租金核算及支付流程流程 编号编号：：FCF-Fixed 02 Page: 7 of 47 NU 新店：可分为合同正本(NuHT)/房产交付日(NuFC)/租金起付日(NuZJ)/水电费确认书(NuSD)/物业管理合同(NuWY)等部分；Renew 续约：指续约合同及附件IE 改造：指双方盖章的备注或协议Rent 租金变更：指双方盖章的租金变更协议Cls 关店：指双方盖章的关店协议Tra 变更：包括甲方变更/账号变更/收款人变更等Others 其他合同或协议：指不在上述定义中的其他合同或协议1.2.2 开发助理提供的合同、协议原件首页需显示合同类型名(可用铅笔或粘纸等方法)，以确保财务部能以此对扫描件命名；系统将采取"一份合同一个扫描件形式"，如餐厅有多份合同，请在每份合同首页显示合同类型名；1.2.3 财务部收到合同、协议及合同类型名后，按下述规则进行扫描及命号：每个文件命号规则为: BU 号＋合同签订日期＋合同类型名+序号(如有多份合同的话，从1开始编号)；扫描后，请将文件名通过邮件或者书面方式通知开发助理；1.3 新餐厅主档建立及审核财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日:2012年 7 月 1日 内容: 租金核算及支付流程租金核算及支付租金核算及支付流程流程 编号编号：：FCF-Fixed 02 Page: 8 of 47 1.3.1 所有租赁合同在生效后的5个工作日内必须送达财务部一份原件，同时为了保证年度关帐的准确性，所有当年末签署的租赁合同或补充协议需要在年底前送达财务部；财务会计收到生效后的合同后，应登记<<租赁合同内部流转追踪表>>的 “生效合同签收时间” 。
对于存在平行租金条款的合同，需对照合同的相关条款在确认房产交付的后2个工作日内完成租金系统主档申请表（格式请参见附件二 主档申请表），并确保租金系统主档申请表的内容与合同相关条款保持一致. 对于不存在平行租金条款的合同，应在计租日开始后的2个工作日提交主档申请表。
完成后的租金系统主档申请表直接发送REM 主档维护小组进行主档设置。
市场会计独立发送主档申请的能力判断由市场财务经理决定，如财务会计资浅或能力不足, 在发送RSC 主档维护之前, 其主管有责任进行准确性复核和相关辅导, 直至能力符合独立发送主档的要求.1.3.2 房产交付日的获取、确认及信息完整性的核对房产交付日期的获取和确认：以市场营建、市场开发、房东实际至现场进行房屋交接检查并签署确认《房屋交接表》的日期为准。
市场营建在营建系统中输入房屋交接信息后，系统自动发送提醒邮件给该市场指定财务人员，房屋交接结果有三种状态：接受、有条件接受和拒绝。
一般情况下，如果存在个别情况未满足交付条件，但不影响营建进场施工，可以认为“有条件接受”；如果未满足交付条件的情况会导致无法进场施工或者无法开店，就会作为“拒绝”处理。
“有条件接受”和“接受”均符合财务认定的房产交付条件。
以两者孰早确认作为主档申请表的房产交付日期，作为平行租金的起算日。
需注意的是：《房产交付确认书》、《起租日确认书》中确认的房产交付日期，与起租日或/和租赁年度的确认相关。
财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日:2012年 7 月 1日 内容: 租金核算及支付流程租金核算及支付租金核算及支付流程流程 编号编号：：FCF-Fixed 02 Page: 9 of 47 而与实际房产交付日不一定相关，因此不作为财务确认的房产交付日期。
房产交付日期信息完整性的核对： 每月25日，市场财务在营建系统中“财务报表/房屋交接分析”界面， 分别按照“房屋交接通知日期”和“开工报告通知日期”查询上月25日至本月24日的相关门店信息，并导出至EXCEL ，核对“房屋交接通知日期”为上月25日至本月24日的相关门店的房屋交接日期信息，市场财务是否已适当维护并提交主档申请（如需要）；核对“开工报告通知日期”为上月25日至本月24日相关门店是否已经存在房屋交接日期信息，如无，则需联系开发项目工程师，及时跟进并获取房屋交接日期信息。
以上两份报告在主管签字后， 保留在市场每月的调节表文件夹中， 作为集成性报告的一部分，并确认当期应建立的主档在当月完成。
1.3.3 市场财务会计 ，REM 系统维护人员 ，市场财务主管在主档维护中的职责1.3.3.1 市场财务会计:确保申请提交主档及时: 对于S/L 餐厅，在取得房产交付信息的2个工作日内提交主挡申请表; 非S/L 餐厅，在计租日后2个工作日内提交主档申请表按照<租赁合同>及附件内容准确提交《租赁合同主档申请表》, 确保租金主档申请表内容与合同原件相关条款一致;财务政策及流程大全财务政策及流程大全 生效日:2012年 7 月 1日 内容: 租金核算及支付流程租金核算及支付租金核算及支付流程流程 编号编号：：FCF-Fixed 02 Page: 10 of 47 1.3.3.2 RSC 主档管理员:收到市场财务提供的主档申请表，在2个工作日内完成租金系统主档设置将金牛信息录入系统，复核生成的REM 主档，确保主档与合同原件一致主档设置完成后邮件通知市场财务主管;对于租金主档的所有错误修改均需登记在“主档设置记录表”，并针对其中的共性问题组织个市场相关人员讨论解决方案。