中国石油资金集中管理
中国石油：一个全面、三个集中的预算管理介绍
中国石油：一个全面、三个集中的预算管理介绍王国樑正在做论坛发言。
（和讯财经原创）王国樑：女士们、先生们，上午好！首先，感谢中国总会计师协会给了我这个机会，到这里来跟大家进行交流和学习。
那么，我演讲的题目是“推进财务扁平化集中管理，创建管理模式，构建与综合性能源公司相适应的财务管理体系”。
我的演讲一共分为5个部分。
首先，是向大家介绍一下中国石油(601857行情,股吧)集团公司的概况。
中国石油天然气集团公司是的1998年7月，经过石油石化行业重组，是国家授权的机构和国家控股公司，是实行上下游、内外贸、产销一体化、跨地区、跨行业、跨国经营的综合性石油公司。
我们的主营业务包括油气勘探开发、炼油化工、油品销售、石油外贸、石油装备、工程业务等。
1999年1的月，中国是集团独家发起设立了中国石油天然气股份有限公司，将油气勘探开发、炼油化工、管理运输、销售等主业注入股份公司。
中国石油股份公司于2000年4月6、7日在纽约、香港上市，在2007年11月5日在上海A股上市。
公司的宗旨和战略，首先我们的宗旨是“奉献能源、创造和谐”，我们的目标是建设综合性国际能源公司。
那么公司的战略是，实施资源战略，打牢发展基础。
作为一个能源公司，尤其是资源是我们的基础。
实施市场战略，掌握发展的先机，同时实施国际化的战略，来拓展我们发展的空间。
那么，中国石油集团公司2007年我们的主营业务的收入10007亿元，利润总额1920亿元，资产总额15990亿元，实现税费1985亿元，占全国的4%。
《财富》全球500强排名第24位。
那么，公司的财务管理体制，给大家介绍一下。
我们财务工作的职能定位，首先是服从和服务于集团公司改革发展与稳定工作的大局，目标是建设与集团公司发展战略与工作目标，相适应的财务管理体系和财务队伍，构建以“一个全面、三个集中”为核心的财务管理体系。
所谓一个前面就是全面预算管理，所谓三个集中就是资金、债务、会计核算三个集中。
企业集团的资金集中管理研究——以中石油集团为例
企业集团的资金集中管理研究——以中石油集团为例一、引言企业集团是指由多个子公司或下属企业组成的大型企业组织形式。
随着经济全球化的加速和市场环境的不断变化，企业集团的规模和复杂程度不断提高，资金管理问题日益凸显。
资金集中管理作为企业集团的重要课题之一，对于提高企业整体运营效率和降低风险具有重要意义。
本文以中石油集团为例，探讨企业集团的资金集中管理策略和实践。
二、中石油集团的资金集中管理现状中石油集团作为我国最大的能源企业集团，其业务遍布全球，资金管理任务十分繁重。
中石油集团采取了资金集中管理的方式，即将各个子公司的资金进行集中掌控和统一管理。
该集团目前主要采用了以下几种资金集中管理模式：1. 现金集中管理模式：中石油集团通过设立专门的资金池，实现各子公司现金流的集中管控。
其中，总部现金池负责对集团整体的现金流进行掌控和调度，子公司现金池则负责对子公司的日常经营现金流进行管理。
2. 费用集中支付模式：中石油集团建立了统一的费用管理系统，实现各子公司费用的集中支付和统一核算。
通过统一支付平台，中石油集团可以对各子公司的费用支出进行审核和控制，并实现对费用的集中核算和分摊。
3. 资金集中调动模式：中石油集团通过设立资金集中调动机制，实现对子公司之间资金的流动和灵活调配。
该机制通过资金池的额度授信和内部融资渠道，可以满足各个子公司的资金需求，提高集团资金的利用效率。
三、中石油集团资金集中管理的优势中石油集团采取资金集中管理的方式，具有以下优势：1. 集中决策：通过资金集中管理，中石油集团能够更好地进行资金决策和调度，实现资源的合理配置和利用，提高企业整体效益。
2. 降低风险：通过资金集中管理，中石油集团能够对子公司的资金流进行全面监控和控制，有效防范和化解金融风险，降低集团的经营风险。
3. 提高资金利用效率：通过资金集中调动，中石油集团可以实现资金的灵活配置和快速调配，提高资金利用效率，进而降低融资成本和优化资产负债结构。
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浅析石油企业集团资金集中管理
资金集中管理作为企业集团重要的资金管理方式，已经发展成为国内外企业集团普遍关注的热点。
下面为大家介绍石油企业集团资金集中管理。
石油企业集团资金集中管理
一般来说，资金集中管理是通过正确处理集团成员单位之间的关系，根据实际业务发展需要对资金进行统一的筹措、规划、分配和管控，充分利用企业集团整体资金优势，降低资金成本，提高资金使用效率，以保障企业集团日常经营和快速发展需要的一种资金管理模式。
中国资金管理网11月27日综合报道，早在200多年前，欧美企业在财务管理方面就开始运用资金集中管理模式。
目前，资金集中管理理念已经被80%以上的世界500强企业所采用，西门子、BP、INTEL、GE等著名跨国公司都通过成立财务公司或构建现金池等资金集中管理模式，对集团资金实行集中管理和风险控制。
一、资金集中管理的几个层次
一般来说，按集团发展阶段以及管理需求或管理目标不同，资金集中管理可包含三个管理层次：
1。
中石油资金集中管理
大型跨国石油企业高效集中资金管理体系的创建与实施中国石油天然气股份有限公司（简称中国石油）是在中国石油天然气集团公司（简称集团公司）重组改制的基础上，于1999年11月创立的。
在重组过程中，集团公司向中国石油注入了与勘探、炼油、化工、天然气业务有关的大部分资产和负债。
2000年4月6日及7日，中国石油分别在纽约证券交易所及香港联合交易所成功上市。
中国石油按照《公司法》和国际惯例，建立了规范的法人治理结构和管理架构。
规范的法人治理结构包括股东大会、董事会以及总裁为首的管理层，在公司管理架构方面，采用国际大型石油公司通行的模式，实行总部、专业公司、地区公司三级业务管理体制，共有勘探开发、炼油销售、化工销售、天然气与管道四个专业分公司，有油田、销售、管道、科研及其他等８９家地区分、子公司（见图1）。
各分子公司生产运行由专业分公司统一管理；资金管理方面实行总部与地区公司直接对接的垂直、扁平化管理。
图1 中国石油组织结构图中国石油广泛从事与石油、天然气有关的各项业务,在国内油气行业占主导地位，在世界上享有很高声誉。
公司年产原油一亿多吨、天然气400多亿方、成品油7000多万吨，分别占全国原油产量、天然气产量和成品油产量的60%、70%和40%以上，拥有占全国约80%的陆上原油管线和90%以上的陆上天然气管线。
按照国际会计准则，2005年12月31日公司的总资产为7780.67亿元，股东权益为5436.67亿元。
2005年实现销售收入5522.29亿元，税前利润1938.22亿元，净利润1333.62亿元，每股净利润0.75元。
同年，公司市值突破万亿港元大关，目前已达到15,000亿港元，成为亚洲市值最大的企业，在世界大石油公司中市值位列第四。
多次被《商业周刊》、《亚洲货币》、《亚洲金融》等国际权威机构评为全球最有价值公司、最佳管理公司、股息分配最佳承诺公司和最佳投资者关系公司。
一、高效集中的资金管理体系产生的背景企业的资金状况代表企业的资源配置、资源的数量和质量，同时也反映着企业的资本构成和产权关系。
中石油资金集中管理
中石油、中石化、中海油等大型石油企业集团国内外业务的资金用量均十分巨大,科学有效地调配使用资金所产生的效益将十分可观。
文章借用大型企业集团所采用的公司资金运作的分析思路,对此进行了研究。
为提高财务公司日归集资金的使用效率,设计了静态资金运营规划模型,可用之对日归集资金的调配、使用的效率效果进行预测;为有效进行财务公司资产负债结构调整效率效果预测,以商业银行行为方式模型为基础,对相关参数做出调整,设计了动态资金运营规划模型。
该模型通过对财务公司总资产、收益性资产与总资产的比例以及集团成员企业存款与总资产的比例三类变量的选择,达到预期利润最大化的目标。
通过对内部资金转移价格的设定,达到优化内部资金预期使用效率的目的,以辅助管理者进行资金决策。
（案例共享）中国石油高效集中的资金管理建立收支两条线的管理体系，拓宽资金管理的范围，使资金管理向源头和业务过程延伸。
中国石油天然气股份有限公司（简称中国石油）是在中国石油天然气集团公司（简称集团公司）重组改制的基础上，于1999年11月创立的。
中国石油逐步建立起一套高效集中的资金管理体系，经过6年多的发展，资金集中管理效果显著。
中国石油资金集中管理以集约化管理思想为基础，逐步建立与集团管理体制相适应的收支两条线的管理体系。
拓宽资金集中管理的范围，使资金集中管理向源头和业务过程延伸。
同时，依托资金管理信息系统，在银行的支持下，通过账户分设、透支支付、网上银行等管理方法的有效运作，实现资金的高度集中管理。
体系设计中国石油资金集中管理的设计理念是高度的集约化，充分发挥资金的规模效应，保持企业现金流在严格监控下的均衡有效。
其设计原则是，在制度上明确总部与地区公司直接对口管理的垂直、扁平化管理方式，严格划分各级次的职责权限，强调总部资源调配的权威性，采取高度的集中化和完全的收支两条线，实现资金来源、使用、去向的统一筹划、统一配置和统一运作。
其体系架构是以信息化平台和风险控制体系为基础，以要素化的资金计划为运行保障，以收支两条线为核心手段，对银行存款、票据、债务进行集中运行和管理，并通过内部货款封闭运行、强化外部货款回收、推行上门收款和银行卡等方式实现资金的快速回笼。
中国石油的资金管理体系研究论文(大司库体系)
金集中管理体系内容摘要为了适应公司发展的需要，中国石油自2000年始实行资金的集中管理，这给公司带来了巨大的经济效益。
但随着企业的飞速发展与海外扩张，传统的资金集中管理已经无法满足企业的需要。
于是，在2009年5月公司提出构建大司库体系，并于2012年4月在企业进行全面推广，目标是“建立境内外统一协调的大司库体系，全面提升集团公司资金管控与价值创造能力”。
关键词：中国石油；资金集中管理；大司库体系PTR’s Centralized Management System of FundsAbstractIn order to meet the needs of the development of the company, PTR was Implementing the centralized fund management since the beginning of 2000 ，which has brought the enormous economic benefits to the company. But with the rapid development of enterprises and overseas expansion, this traditional capital management has been unable to meet the needs of enterprises. Then, in 2009 May, PTR proposed to build the grand treasurer system , and the goal was "to build domestic coordination of treasurer system, comprehensively enhance the group company funds management and value creation ability".Key words: PTR; centralized management of fund; the grand treasurer system1 公司简介中国石油集团的前身是国家石油工业部，1998年7月，国务院改革的方案，在中国石油天然气总公司的基础上组建，是特大型石油石化企业集团，是上行上下游、内外贸、产销一体化、按照现代企业制度管理的公司。
中油财务公司资金集中的管理
中油财务公司资金集中管理第3章中油财务公司资金集中管理现状和存在的问题3.1中油财务公司概况3.1.1中油财务公司的简介中油财务有限责任公司是由中国石油天然气集团公司发起组建，经中国人民银行批准，于1995年12月18日正式成立的非银行金融机构。
公司共有股东单位35家，注册资本30亿人民币。
公司实行董事会领导下的总裁负责制，是我国最大的财务公司之一，经营多种本外币金融业务[32]。
作为集团公司内部最先设立的金融机构，公司坚持“依托集团，服务集团，奉献集团”的宗旨，充分发挥集团公司结算平台、筹融资平台、资金管理平台功能，集聚闲散资金，降低筹资成本，提高资金运作效率和效益，为中国石油产业的发展提供了金融服务与支持。
公司总部设有10个职能部门，在大庆、沈阳、吉林、西安等地分别设立了4家分公司和全国61家业务受理处，服务网络覆盖集团公司石油天然气勘探开发、炼油化工、管道运输、油气炼化产品销售、石油工程技术服务等各个领域，为400多家成员客户提供了广泛的金融产品和服务。
站在新的历史起点，中油财务公司以科学发展观为指导，全面提升金融服务质量和水平，加快推进一流企业建设步伐，为集团公司建设综合性国际能源公司提供更强有力的金融服务与支持。
3.1.2中油财务公司的发展历程中油财务有限责任公司（以下简称“中油财务公司”）最高权利机构是股东会，实行董事会领导下的总经理负责制。
为拓展业务，中油财务公司于1999年至2000年期间分别设立了大庆分公司、沈阳分公司、吉林分公司、西安分公司等四个分支机构，2008 年3月又设立了香港分公司，这期间又围绕公司总部和四个分支机构设立了35个业务受理处。
财务公司多年来稳健经营，资产规模及利润额不断增长，目前均居国内同行业的首位。
作为企业集团财务公司，中油财务公司可以开展2004年9月发布实施的《企业集团财务公司管理办法》规定范围内的全部业务。
其业务主要有以下五方面，即结算业务、信贷业务、投资业务、国际业务和咨询服务。
中石化集团资金集中管理信息系统方案介绍-扬州石化
提高资金收益
集中管理资金可以实现规模效应，提高资金运 作收益，增加企业利润。
优化资源配置
根据企业战略需要，合理调配资金资源，优化企பைடு நூலகம்资源配置，实现资源最大化 利用。
管理效益
提升管理效率
通过信息系统自动化处理，减少人工操作和 干预，提高财务管理效率。
01
账户信息维护
系统提供账户信息维护功能，包括账户 名称、账号、开户行等详细信息，确保 账户信息的准确性和完整性。
02
03
账户限额管理
根据企业资金管理需求，系统可设置 账户单笔或累计限额，以控制资金风 险。
资金结算
自动对账
系统支持与银行系统自动对账，确保企业账务与银行 账务的一致性。
结算流程管理
系统提供结算流程管理功能，支持多种结算方式，如 电汇、信汇、票据等，满足企业不同结算需求。
需求变更风险
随着项目进展，客户可能会提出新的需求或变更原有需求 。对策：加强与客户的沟通，及时了解和响应需求变更， 确保项目顺利进行。
数据迁移风险
数据迁移过程中可能出现数据丢失或数据错误。对策：制 定详细的数据迁移计划和数据校验机制，确保数据迁移的 准确性和完整性。
05
效益分析
经济效益
降低财务成本
安全性
系统采用多重安全机制，包括身份认 证、权限控制、数据加密等，确保数 据的安全性和完整性。
易用性
系统界面友好、操作简单，方便用户 快速上手和使用。
可扩展性
系统具有良好的可扩展性，能够随着 企业业务的发展而不断升级和扩展。
03
资金集中管理
账户管理
CNPC公司资金集中管理的问题与对策
CNPC公司资金集中管理的问题与对策第3章CNPC资金管理的现状分析3.1中国石油集团简述中国石油天然气集团公司（简称《中国石油集团》，英文缩写：CNPC）是根据国务院机构改革方案，于1998年7月在原中国石油天然气总公司的基础上组建的特大型石油石化企业集团，系国家授权投资的机构和国家控股公司，是实行上下游、内外贸、产销一体化、按照现代企业制度运作，跨地区、跨行业、跨国经营的综合性石油公司。
作为中国境内最大的原油、天然气生产、供应商，中国石油集团业务涉及石油天然气勘探开发、炼油化工、管道运输、油气炼化产品销售、石油工程技术服务、石油机械加工制造、石油贸易等各个领域，在中国石油、天然气生产、加工和市场中占据主导地位。
2008年，中国石油在美国《石油情报周刊》世界50家大石油公司综合排名中，位居第5位，在美国《财富》杂志2008年世界500强公司排名中居第25位。
（1）中国石油集团的业务领域涵盖：（2）油气业务：勘探与生产、炼油与化工、销售、天然气与管道；（3）工程技术服务：物探、钻井、测井、井下作业；（4）石油工程建设：油气田地面工程、管道施工、炼化装置建设；（5）石油装备制造：勘探设备、钻采装备、炼化设备、石油专用管、动力设备；（6）金融服务：资金管理、金融保险；（7）新能源开发：非常规油气资源、生物质能等可再生能源。
中国石油集团正站在新的发展起点上，处于油气业务更加突出、布局结构趋于合理、整体协调发展的重要阶段。
一个重要标志是集团公司提出新的发展远景：以全球视野审视世界能源发展格局，把握国际大石油公司的发展趋势，从肩负的三大责任和保障国家能源安全的重大使命出发，把集团公司建设成为综合性国际能源公司。
其基本内涵是：以油气业务为核心，拥有合理的相关业务结构和较为完善的业务链，上下游一体化运作，国内外业务统筹协调，油公司与工程技术服务公司等整体协作，具有国际竞争力的跨国经营企业。
中国石油天然气股份有限公司（简称“中油股份”）是中国石油集团最大的控股子公司，主要经营石油、天然气勘探、开发、生产、炼制、储运、销售等主营业务。
中石油集团公司资金集中管理案例研究
中石油集团公司资金集中管理案例研究随着我国经济体制的不断深化和改革,企业集团成为经济体制发展的必然产物,他们凭借雄厚的资本优势逐渐成为我国企业在全球竞争中的中坚力量。
大型企业集团由于组织结构庞大且复杂,构建科学合理的资金集中管理体系对企业的持续健康发展十分重要。
目前中石油集团际化步伐加快,程度加深,业务辐射至全球。
伴随着企业并购,其分支机构不断增加,集团内的成员企业数量增大,组织结构也趋于复杂化,资金的流动难以掌控,面临的风险也趋向多元化,这些问题严重阻碍中石油集团进一步发展壮大的步伐。
如何优化现有的资金集中管理体系,是如今中石油集团一直所致力的目标和努力的方向。
但与国际的企业集团相比较,现如今我国的资金集中管理的理论尚不成熟,大型企业集团资金集中管理的经验少,仍处于探索阶段。
中石油集团必须借鉴国际先进的资金集中管理理论、失败教训和实践经验,结合企业自身的发展情况,摸索适合自己的资金集中管理策略。
本文首先介绍了研究的背景与意义,提出研究的内容与方法,总结国内外关于资金集中管理的相关文献。
其次界定了企业集团和资金集中管理的概念,介绍资金集中管理的理论和管理模式。
再次通过分析中石油集团资金集中管理的模式和制度现状,总结中石油集团目前在资金集中管理方面的优势和劣势。
最后针对中石油集团在资金集中管理存在的问题,提出相关建议。
本文针对中石油集团公司现阶段资金集中管理存在的问题,提出如下建议:第一,提高资金集中管理程度,从地区层面的结算中心模式和集团层面的财务公司模式两个角度提出改善资金集中管理模式的建议。
第二,完善投融资管理体系,改善财务公司资金结算能力。
第三,提高境外资金集中管理能力,更多的关注境外资金的安全性和多币种管理能力,加强与国外银行合作,科学合理的运用金融投资工具。
第四,构建司库体系,提高信息化水平,使资金集中管理向精细化方向发展。
第五,健全集团风险管理框架,努力做到事前监督预防,事中控制,事后改善。
01中石化资金集中管理信息网络系统情况介绍
系统总体架构
集团资金管理TMS系统
资金预算
账户管理
结算业务
授信管理
债务管理
定存管理
统
内部存贷
利率利息
商业汇票
一 用
票证管理
账户对账
运行分析
户
日常管理
指令提交系统
登
录
财务公司核心系统（境内）
客户账户管理
现金收付
统
外汇业务
一
资金归集下拨
存贷款管理
会计管理
安
全
筹融资业务
综合授信
信用评级
管 理
业务支撑平台（网银系统）
财务公司
财务公司
业务支撑平台 核心业务系统
盛骏公司核心业 务系统
财企接口
盛企接口
ESB信息交互平台核心框架
外
盛 银
围 接
协议
SOCK ET
HTTP
RFC
JMS
SSL
FTP
接 口
口
报文
到账通 知
资金付 款
代理支 付
对账单
余额查 询
明细查 询
财银接口
银企接口
第 20页
目录
一、资金集中管理项目背景 二、资金集中管理总体思路、目标和范围 三、资金集中管理系统架构、主要功能及特点 四、系统安全建设 五、项目组织、实施及应用效果 六、工作体会与感受
中国石化资金集中管理信息网络系统 情况介绍
中国石化财务有限责任公司
2013年7月
目录
一、资金集中管理项目背景 二、资金集中管理总体思路、目标和范围 三、资金集中管理系统架构、主要功能及特点 四、系统安全建设 五、项目组织、实施及应用效果 六、工作体会与感受
关于中国石化资金集中管理模式的探讨
关于中国石化资金集中管理模式的探讨文／孙长青摘要：随着经济全球化趋势加强与市场环境愈加复杂的背景下，我国企业的发展面临的压力与风险也越来越多，尤其是对中国石化的发展来说，在竞争日益激烈的背景下，就必须通过加强自身的建设，完善企业的内部管理，才能够推动企业的进一步发展。
而资金管理作为企业财务管理中的重要组成部分，在企业的内部管理中占据重要地位。
因此，本文在阐述中国石化做好资金集中管理的意义的基础上，分析了目前资金管理模式的不足，并提出相应的解决措施。
关键词：中国石化；资金集中管理模式；不足；措施资金是企业生存、发展的重要基石，贯穿于企业经营管理的各个环节。
在中国石化集团的发展中，为了进一步提高企业的竞争力，增加企业的利润，对企业的资金实行系统的管理必不可免。
资金管理是企业财务管理的主要对象之一，在中国石化实施的资金管理模式下，能够在满足集团发展战略要求的前提下，对资金实施有效的资源配置，从而提高资金的利用率，实现集团的管理目标，进一步提高中国石化的整体经济效益。
一、中国石化实施资金集中管理的意义(一)有利于加大对资金的监管力度在经济发展中，中国石化的发展规模进一步扩大，集团下的小公司越来越多，而在中国石化集团对资金实施集中管理，有利于强化对资金的监管力度。
通过实施资金集中管理模式，可以规范集团下的公司通过中国石化财务公司内部账户办理相关的资金收入和支出业务，这样有利于提高集团内部财务信息的透明度，使资金更加的集中。
另外，通过资金集中管理，集团还可以加强对成员公司的财务状况、资金的流入、流出等方面进行严格的监管，可以及时的发现其中的问题，从而降低资金流通的风险性。
(二)增强集团的融资能力中国石化集团公司通过实施有效的资金管理，可以加强对资金流动的有效管理，开展多渠道、多类型的融资方式。
实施有效的资金管理，在一定程度上可以降低集团的财务风险，提高融资的效率，保证企业的现金流流转平稳，从而进一步促进集团的发展。
企业集团的资金集中管理研究以中海油集团为例
中石油集团资金集中管理的解决方案包括以下几个方面：
1、建立资金池。将所有成员企业的闲置资金归集到一起，形成一个大的资金 池。这样可以方便集团公司统一调度和使用。
2、统一资金管理。由集团公司制定资金使用计划，并向下属企业分配资金。 这样可以确保资金的合理使用，避免浪费和财务风险。
3、加强监督。通过内部审计和监督机制，确保资金集中管理的有效实施。同 时，对各级成员企业的资金使用情况进行监控和评估，以确保资金的安全性和 效益性。
1、加强资金使用效率。通过对全球范围内的资金进行归集和调配，实现资金 的优化配置，减少资金闲置现象。
2、完善管理制度。制定更加严格的资金管理制度，加强对子公司的资金监管， 确保资金的合理使用。
3、加强信息化建设。通过加强信息化建设，实现对全球范围内资金的实时监 控和动态管理，提高资金使用效率。
参考内容
对于企业集团来说，资金集中管理的重要性不言而喻。首先，它可以提高资金 的使用效率，减少闲置资金，降低财务成本。其次，资金集中管理可以增强企 业的债务偿还能力，提升企业的信誉度。最后，这种管理模式可以加强企业集 团内部的沟通与协调，使各级成员企业更加紧密地在一起。
中石油集团作为我国的一家大型企业集团，其资金管理也面临着类似的问题。 在未实行资金集中管理之前，中石油集团存在着资金分散、使用效率低下等问 题。这导致了企业的财务成本增加，同时也带来了潜在的财务风险。为了解决 这些问题，中石油集团决定实施资金集中管理。
1、企业集团应重视资金集中管理的重要性：资金集中管理有助于提高资金使 用效率、降低财务成本、加强风险管理等。企业集团应将资金集中管理作为一 项重要战略来实施。
2、建立健全风险管理机制：在实施资金集中管理过程中，企业集团应建立健 全风险管理机制，对潜在风险进行及时识别、评估和控制。
中石油资金管理经验
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散发人性道德光辉 沉淀人类管理智慧
意见后，由总会计师或财务负责人批准，按计划执行。 第一阶段：全额集中，收支两条线管理阶段（2002 年——） ， 资金管理主要做法是： 1、收支分立——每个分（子）公司均设置资金收入账户和 资金支出账户，各账户的收支使用范围被严格限定。收入账户与 支出账户一起构成了分（子）公司的基本账户：收入账户是总部 的口袋账户，用于全额归集分（子）公司的资金收入。通过该账 户归集的资金，不能作为其他用途，也不得滞留，只能于每日终 了全额上划总部，实现收入全额集中。支出账户是分（子）公司 唯一可用于对外付款的账户。该账户实行“日间按计划额度透支 使用，日终由总部补平头寸”的管理方式，最大限度地减少资金 沉淀。 2、路径唯一——在内部账户间设定唯一的资金划拨路径， 规范资金收支，提高资金内部流转的效率。 3、网上运作——依托银行的网银系统，在总部与分（子） 公司账户间搭建网上银行。通过分级授权与确认的方式，实现总 部与分（子）公司间资金的网上快速划拨。 4、账户统一管理——股份公司财务部集中统一管理全系统 银行账户，地区公司银行账户开设、变更均须股份公司批复，撤 销需报股份公司备案。股份公司对银行账户通途、资金划拨路径 均作出明确限制， 并与银行签定合作协议， 进一步保证资金安全。
各地区公司要严格按照预算审定的现金流量预算资本性支出预算安排支出凡是未纳入预算的支出财务部门不予付在资金使用上地区公司要结合自身情况建立资金分级审批标准和权限贯彻按照预算审批拨款的制度其所属二级财务部门应分月编制上报资金用款计划经上级财务部门审批提出pdf文件使用试用版本创建www
ห้องสมุดไป่ตู้
浅议中国石油集团的资金集中管理模式
浅议中国石油集团的资金集中管理模式作者：张壮来源：《现代经济信息》 2018年第1期浅议中国石油集团的资金集中管理模式张壮中国石油物资公司摘要：本文介绍了中石油集团现行的集中管理模式，对其大司库系统的运行现状进行研究，发现中石油集团司库系统管理过程中存在的问题，从而为完善中石油集团现行资金管理体系提出建议。
关键词：资金集中管理；财务公司；司库中图分类号：F406.72???文献识别码：A???文章编号：1001-828X(2018)001-0-0120世纪80年代开始，为了进一步改革开放，发展社会主义市场经济，国家组建了很多大型企业集团，通过企业兼并重组以整合优势资源。
石油能源行业，作为整个国家产业链的源头，尤其是改革的重点。
因此，中石油集团公司等特大型油气集团公司迅速组建。
在国家政策扶持下，中石油等集团公司取得了快速发展，资产规模、上缴利税以及资源产量等数据增长迅速。
但是发展的同时也遭遇了诸多困难，集团组织机构冗杂、资金周转链过长、内部成员企业数量庞大、社会负担重等历史原因，使企业的发展陷入了瓶颈。
为了保障国家能源安全，解决当前困难，突破发展瓶颈，实现我国油气企业集团的长期可持续发展，成为了社会上一个热点议题。
一、中国石油集团资金集中管理模式简介作为中央企业资金集中管理的示范单位，中石油集团很早便开始实施资金集中管理。
经过十多年的发展，中石油集团逐渐摸索出了一套以司库管理系统为中心的资金集中管理模式。
中石油集团的司库管理系统，企业内部称之为“大司库系统”，其主要构成模块分为：决策支持模块、理财及风险管理模块和流动性管理模块，三大模块又由营运资金、结算、理财、风险和决策支持五个子系统共同组建。
“大司库系统”通过共计1200多个功能节点，实现维护超过4000个银行账户，4万多个系统用户，随后进一步搭建了财务公司与银行直联、财务公司与企业直联的两大信息平台，最终完成了全球统一的资金池。
截至2016年，中石油大司库系统1.0已全面上线，实现了中石油集团资金集中管理，集团所有成员企业资金实时归集和随时下拨，集团统一投融资，资金风险统一管理，大大提高了资金使用效率和资金的安全性。
(完整版)资金集中管理案例
财务管理案例研究报告案例研究小组姓名：研究报告撰写人：案例题目：我国企业集团资金管理的模式——以中石油、武钢集团为例研究内容：研究背景：在20世纪90年代中国石油集团发展初期，中国石油集团对下属的分、子公司实行“自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束”的财政下放管理体制，在资金管理方面实行分权分散管理模式。
但是这种管理体制与管理模式产生了很多弊端。
为了克服资金分权管理存在的问题，中国石油有必要建立、实施资金集权集中的管理模式。
主要内容：资金管理是对国营企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。
它是财务管理的重要组成部分。
资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。
一般来说，资金管理模式分为两种：资金集中管理模式和分散模式。
一、分权资金管理模式“分权式”资金管理模式的优点：1.有利于调动各成员单位的积极性和创造性；2.财务决策周期短，决策针对性强，应对市场变化能力强，决策失误的风险性降低；分散了母公司融资风险。
3.各子公司自行筹措资金、自行承担融资成本，降低了母公司财务风险；有利于培养子公司的资金成本和风险意识，使之更加谨慎地分配和使用资金。
“分权式”管理模式的缺点：1.在分权情况下，各成员企业在具体行动过程中，很可能只注重追求各自的财务目标，这样将会制约企业集团财务目标的实现。
2.过度分权，增加了企业集团生产经营过程中的矛盾，不利于统筹使用企业集团资源，进而影响企业规模经济的实现。
最终将造成企业集团整体实力及市场竞争力的下降。
3.同时这也不利于集团的纳税筹划。
二、集中资金管理模式资金集中管理模式主要包括：统收统支模式、拨付备用金模式、内部银行模式、结算中心模式和财务公司模式。
（一）统收统支方式。
该模式是指企业的一切现金收付活动都集中在企业的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立账号，一切现金支出都通过财务部门付出，现金收支的批准权高度集中在经营者，或者经营者授权的代表手中。
中国石油的资金管理与司库建设
中国石油的资金管理与司库建设2010-07-2110:52:20作者：吕连浮来源：中国资金管理网网友评论2条从成立至今，不同时期阶段中国石油资金管理侧重点有所不同。
1988年-1994年，主要解决资金来源问题；1995年-1998年，主要解决资金分散、使用失控问题；1998年重组以后，主要解决资金运行效率低下问题。
总的来说，资金管理的基本目标就是能够推进资金的集中化管理。
中石油集团副总会计师吕连浮中国石油的基本情况：中国石油天然气集团公司（ChinaNationalPetroleumCorporation，英文缩写“CNPC”，中文简称“中国石油”）是国有重要骨干企业，是中国主要的油气生产商和供应商之一。
集团主营业务涉及油气勘探生产、石油炼制、石油化工、尤其储运销售、石油石化工程服务、国际贸易、装备制造施工、新能源开发、基地建设及社会服务和金融服务等多个领域。
经过多年改革发展，中国石油已拥有石油石化上下游一体化的完整业务体系，是全球主要的石油石化生产商和综合服务商之一。
2009年，在世界50家大石油公司综合排名中位居第5位，在《财富》杂志全球500家大公司排名中位居第13位。
公司实施资源战略、市场战略和国际化战略，目标是到2020年建设成为世界一流综合性国际能源公司。
中国石油天然气股份有限公司（PetroChina CompanyLimited）是公司最大的控股子公司，截至2009年12月31日，公司拥有其86.285%的股权。
中国石油资金集中管理历程与现状从成立至今，不同时期阶段中国石油资金管理侧重点有所不同。
1988年-1994年，主要解决资金来源问题；1995年-1998年，主要解决资金分散、使用失控问题；1998年重组以后，主要解决资金运行效率低下问题。
总的来说，资金管理的基本目标就是能够推进资金的集中化管理，多渠道筹集低成本资金，规范和控制资金的流进流出，提高资金管理效益。
在资金的集中化管理方面，中国石油主要采取了以下措施：资金结算中心首先撤销各二级单位的银行账户，成立结算中心，由结算中心统一在银行开户。
中国石油资金集中管理
银联直接接口
下级结算行
财务核算
Company Logo
2、中国石油的资金集中管理有哪些特点？
中石油资金管理方面实行总部与地区公司直接 对接的垂直、扁平化管理。
中国石油组织结构图
中 国 石 油 总 部
中 国 石 油 勘 探 开 发 研 究 院
中 国 石 油 规 划 总 院
适用性：对集团资金依附很强，信息化很强的大型跨国公司。
财务公司模式图
人民银行信贷登记系统 银监会非报表检查系统
征 信 系 统
客 户 往 来 系 统
行业监督数据接口平台
信 用 信 息
财务公司业务系统
结算系统 投资系统
信贷系统 同业往来
票据系统 …… 财企直接接口
情 行 信 息
证 券 外 汇 报 价 系 统
3、结合有关现金池的介绍，总结集团公司应如何
加强现金的管理。
现金池业务：是指属于同一家集团企业的一个或多 个成员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实 的主账户中，主账户通常由集团总部控制，成员单位 用款时需从主账户获取资金对外支付。这种形式主要 用于利息需要对冲。
如何加强现金的管理：
加强与银行的战略合作 加强企业集团的预算资金管理 理顺资金管理体制 健全相关配套机制 实行资金集中管理的风险的规避 集团总部要提升资金筹划、调度服务能力 完善企业集团的信息化管理制度
炼 油 化 工 技 术 研 究 中 心
中国石 油勘探 与生产 分公司
中国石油 炼油与销 售分公司
中国石油 化工与销 售分公司
中国石油 天然气与 管道分公 司
中 国 石 油 天 然 气 国 际 有 限 公 司
中 国 石 油 国 际 事 业 有 限 公 司
中国石油资金集中管理案例-精选文档
思考题二
中国石油的资金集中
管理有哪些特点？
设立原则
中国石油资金集中管理的设计理念是高 度的集约化，充分发挥资金的规模效应 ，保持企业现金流在严格监控下的均衡 有效。其设计原则是，在制度上明确总 部与地区公司直接对口管理的垂直、扁 平化管理方式。严格划分各级次的职责 权限，强调总部资源调配的权威性，采 取高度的集中化和完全的收支两条线， 实现资金来源、使用去向的统一筹划、 统一配置和统一运作。
以公司总部的名义设立集团现金池账户 ，通过子公司向总部委托贷款的方式， 每日定时将子公司资金上划现金池账户 。日间，若子公司对外付款时账户余额 不足，银行可以提供以其上存总部的资 金头寸额度为限的透支支付；日终，以 总部向子公司归还委托贷款的方式，系 统自动将现金池账户资金划拨到成员企 业账户用以补足透支金额。根据事先约 定，在固定期间内结算委托贷款利息， 并通过银行进行利息划拨。
中石油资金集中管理的特点
1.收支两条线和总分账户 中国石油从年开始实行收支两条线管理 ，即所有的资金收入全部集中到总部， 地区公司所需各种形式的资金支出全部 由总部下拨。对于控股子公司，总部在 子公司其他中小股东平等协商的基础上 ，在获得子公司股东会或董事会授权许 可后，参照总部对地区公司管理方式， 同样对其实行收支两条线管理。
2000年4月6日及7日，中国石油分别 在纽约证券交易所及香港联合交易所 成功上市。2019年11月5日 中国石油 在上证所挂牌交易 。
中国石油组织结构图
中国石油资金业务量增长情况
思考题一
企业集团资金集中管
理有哪些模式？各有 哪些优缺点？实用性 如何？
统收统支
统收统支是指企业集团的资金收付活动都集中 在母公司，各分、子公司不单独设立账号，一 切资金支出都通过母公司，资金的收支权高度 集中在母公司。统收统支模式有利于实现企业 集团全面收支平衡，提高资金的流转效率，减 少资金沉淀，控制资金的流出。但不利于调动 企业的积极性，影响灵活性，降低效率。只有 规模小、经营范围较窄的企业集团采用该模式 才能取得效率上的优势。该模式只适用同城或 者距离不远的非独立核算企业集团，跨地区的 企业集团则不适合采用该模式。
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大 庆 油 田
辽 河 油 田
共 14 个
华 北 销 售
四 川 销 售
共 57 个
化 工 东 北
化 工 西 北
共 6 个
管 道 公 司
华 北 天 然 气
共 5 个
主要特点如下 ：
收支两条线和总分账户（即所有的资金收入全部 集中到总部，地区公司所需资金由总部下拨） 票据集中 债务融资集中 境外资金集中管理
适用性：对集团资金依附很强，信息化很强的大型跨国公司。
财务公司模式图
人民银行信贷登记系统 银监会非报表检查系统
征 信 系 统
客 户 往 来 系 统
行业监督数据接口平台
信 用 信 息
财务公司系统 同业往来
票据系统 …… 财企直接接口
情 行 信 息
证 券 外 汇 报 价 系 统
适用性：适用于多元化和逐渐发展的企业集团。
结算中心模式图
付款单
生成凭证
业务审批
资金计划控制 提交结算中心 生成凭证 收款单 下载收款信息
结算单受理 登记分账户
结算中心
生成凭证
付款方 下属企业A
收款方
下属企业B
（四）内部银行模式
内部银行将一种把模拟的银企关系引入到集团内部的资金管理中。母子公 司是一种借贷关系，内部银行实际充当企业集团的结算中心、货币发行中 心、贷款中心和监管中心。 优点： 1、真正实现了资金集中管理，避免了频繁使用银行结算系统的弊端。 2、模拟银行职能，有利于内部资金融通的风险控制。 3、由于资金更加集中，有利于进一步降低融资需求。 4、资金流动的监控力度加大，有力地支撑了集团战略的执行和风险的 防范。 缺点： 1、内部银行不是独立的机构，集团内、外公司通过其进行结算甚为不 便。 2、内部银行只是模拟银行职能，风险管理能力有待加强。 3、相比投资职能，内部银行更关注融资，投资管理职能有待进一步加 强。 适用性：适合产业关联度较强、融资需求比较突出的高速成长型企业集团。
(三)财务结算中心模式
财务结算中心通常设在集团母公司财务部门内，是一个独立运行的 职能机构，其性质有些类似于内部银行，主要服务于企业集团的整体利 益和长远利益。 优点： 强化了资金的集中运作，有利于降低企业的资金成本，提高资金利用 效率，增强资金流动性。 缺点: 1、弱化了成员企业和外部资金市场的联系。 2、缺乏市场压力，内部管理薄弱。
优点： 1、实现了完全的市场化运作，资本运作能力和风险防范能力更强。 2、多种融资手段结合集团优势，优化融资结构，降低融资成本。 3、合理的投资，可使集团闲置资金得到充分有效的利用。 4、可为各子公司的投融资活动提供有力的支持。 缺点： 1、需要大量高素质的人才，且需要经过人民银行的审批，设立比较 困难。 2、财务公司模式对子公司的资金监控职能较弱，需要子公司具有健 全的公司治理能力。
3、结合有关现金池的介绍，总结集团公司应如何
加强现金的管理。
现金池业务：是指属于同一家集团企业的一个或多 个成员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实 的主账户中，主账户通常由集团总部控制，成员单位 用款时需从主账户获取资金对外支付。这种形式主要 用于利息需要对冲。
如何加强现金的管理：
加强与银行的战略合作 加强企业集团的预算资金管理 理顺资金管理体制 健全相关配套机制 实行资金集中管理的风险的规避 集团总部要提升资金筹划、调度服务能力 完善企业集团的信息化管理制度
银联直接接口
下级结算行
财务核算
Company Logo
2、中国石油的资金集中管理有哪些特点？
中石油资金管理方面实行总部与地区公司直接 对接的垂直、扁平化管理。
中国石油组织结构图
中 国 石 油 总 部
中 国 石 油 勘 探 开 发 研 究 院
中 国 石 油 规 划 总 院
（二）拨付备用金模式
拨付备用金模式是指集团总部按照一定的期限拨给成员企业一定数额 的现金，备其使用。
优点：
1、成员企业具有一定的资金支配权，经营的灵活性得到提升。
2、可以合理控制成员企业的资金支出，从而降低集团财务风险。 3、使集团维持收支平衡有了相当大的保障，便利了集中资金的运作。 4、有助于企业实现资金预算管理，达到减少内耗的目的。 缺点： 1、资金计划的管理工作可能不够到位，从而存在灰色操作的空间。 2、不能真正有效地起到集中剩余资金的作用。 3、资金计划的编制可能赶不上市场的变化，从而限制业务的正常发展。 适用性：适用于规模小、经营范围较狭窄的企业集团。
炼 油 化 工 技 术 研 究 中 心
中国石 油勘探 与生产 分公司
中国石油 炼油与销 售分公司
中国石油 化工与销 售分公司
中国石油 天然气与 管道分公 司
中 国 石 油 天 然 气 国 际 有 限 公 司
中 国 石 油 国 际 事 业 有 限 公 司
中 国 联 合 石 油 有 限 责 任 公 司
中 油 勘 探 开 发 有 限 公 司
中国石油资金集中管理
1、企业集团资金集中管理有哪些模式？各有哪 些优缺点？适用性如何？
目前，我国企业集团中有五种较为常见的资金集中管 理模式： 统收统支模式 拨付备用金模式 财务结算中心模式 内部银行模式 财务公司模式
（一）统收统支模式
统收统支是指集团各成员企业不单独设立账户，所有现金收入和 支出都集中到集团总部的财务部门，集团总部的财务部门对所有现金 支出具有高度审批权。 优点： 有利于实现企业集团全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少企业 资金沉淀，控制企业资金流出，提高决策的效率。 缺点： (1) 高度集权，不利于调动企业积极性，会降低集团公司整体经营 活动效率、应变能力和财务的灵活性。 (2)资金的收付转都需要委托集体结算中心进行，结算中心因此聚集 了大量的工作，形成支付瓶颈。 (3)所有经营活动都通过一个集中账户来进行，对资金主账户也增大 了许多连带风险。 适用性：适用于同城或者距离不远的的非独立核算企业。
内部银行模式图
目账户
集团 合作 银行 下属 企业 A 下属 企业 B
定期上划
集团账户
B公司收 入户
收支户
A公司支 出户
按计划下拨
A公司收入户
B公司 支出 户
收入户
销贷款
客户
支出户
采购款
供应 商
收入户
销贷款
客 户
支出户
采购款
供应 商
（五）财务公司模式
财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构，由人民银行批准， 作为集团公司的子公司而设立的。