原始凭证的填制——银行收支原始凭证的填制方法

（一）支票及相关凭证
××银行进账单(收账通知)
2008年3 月 4 日
出票 人
全称 账号 开户银行
三星实业 持
632501040000912
票 人
农行朝阳支行
全称 账号 开户银行
红星工厂 8802351000252 无锡市商业银行营业部
第号
人民币 壹仟元整 (大写)
千百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥1 0 0 0 0 0
付款人开户 银行
现金支票的结算程序
（一）支票及相关凭证
转账支票结算程序
付款人
①提供商品或劳务
②签发支票
收款人
⑦款项收妥入账 ③将支票交给银行
⑤转账划出款项
付款人开 户银行
④提出支票交换清算 ⑥划拨款项
收款人开 户银行
（一）支票及相关凭证
2008年1月5日，由于库存现金不足， 三星实业（付款行名称：农行朝阳支 行；出票人账号：632501040000912） 的出纳到银行提取现金2000元补足。
（二）银行汇票及相关凭证
1、银行汇票申请书
银行汇票申请书一式三联：第一联（存根），由申请
人留存（白纸黑油墨）；第二联（借方凭证），申请
。
人盖章后交出票行作借方凭证（白纸蓝油墨），申请
人交现金办理银行汇票时，第二联注销；第三联（贷
方凭证），由申请人填好后交出票行作汇出汇款贷方
凭证（白纸红油墨）。
企业
（一）支票及相关凭证
出票人银行为同一家
银行，可将数张票据 合并填制。日期小×写×银行进账单 即可。出票人、持票 年 月
出
人全 据称实填写。金额填持 全
票
写账 方号法同支票。 票 账
人
开户银行
人
开户银
人民币 (大写)
票据种类 票据张数
单位 主管
核
记账
会计
复
（一）支票及相关凭证
2008年3月4日，红星公司（开户银 行：无锡市商业银行营业部；账号 ：8802351000252）把从三星实业 获得的转账支票送存银行，货款 1000元。
人、收款人为单位据 实填写账号×，×为银个行汇人票申请书
填写住申请赴日期 年 月 日
申请人
收款人
账号 或住址
账 号 或住址
第号
用途
代 理 付款行
汇票金额
人民币 (大写)
备注
科目 对方科目
财务主管
复核
千百 十 万 千 百 十 元 角 分
. . 经办
（二）银行汇票及相关凭证
申请人 账号 或住址
用途
申请人和收款人均为个人，需要使用
（一）支票及相关凭证
××银行现金支票存根
××银行现金支票
支票号
科目
出票日期(大写)
年
月
对方科目
出票日期 年 月 日
本 收款人:
支 人民币 票 (大写)
收款人:
付
金 额: 用 途:
款
用途
期
上列款项请从
限
我账户内支付
十
天
出票人盖章
支票一页两面。正面分为存根 联和正联（底纹按行别分色，
大写金额栏加红水纹）。
出票日期 年 月 日
本 收款人：
支 人民币 票 (大写)
出票人账号 千百十万千百十元角分
收款人:
付
金 额: 用 途:
款
用途
期
上列款项请从
限
我账户内支付
十
出票人盖章
天
科目(借)
对方科目(贷)
讨乞日期 年 月 日
复核
记帐
单位主管
会计
(使用清分机的，此区域供打印磁性字码)
（一）支票及相关凭证
付款人
收款人 （取款人）
（一）支票及相关凭证
××银行现金支票存根
××银行现金支票
地 支票号码
支票号 科目
名 出票日期(大写) 贰零零捌 年 零壹 月 零伍 日 付款行名称农行朝阳支行
对方科目 出票日期 2008年1月5日
本 收款人: 三星实业
支 人民币 贰仟元整 票 (大写)
出票人帐号632501040000912 千百十万千百十元角分
￥1 0 0 0 0 0
收款人:红星工厂
付
金 额:￥1000.00
款
用途 货款
用 途:货款
期
上列款项请从
限
我账户内支付
科目(借) 对方科目(贷) 讨乞日期 年 月 日
十
出纳 复核
记帐
法人 名章
天
出票人盖章
财务专用章
贴对号单处
出纳对帐单
单位主管
会计
（一）支票及相关凭证
➢填制支票的注意事项： ➢（1）签发支票应该使用碳素墨水或墨汁填写。 ➢（2）存根联：出票日期、金额小写；收款人、用途 、金额同支票正本；有支票领用簿的单位，单位主管 不需签字，若无领用簿，主管人签字。
（一）支票及相关凭证
2、进账单 ➢持票人将支票送交银行时，必须同时开具一式两 联的进账单。第一联收款通知，由银行盖章后交给 持票人（白纸黑油墨）；第二联由银行收存（白纸 红油墨）。
（一）支票及相关凭证
➢出票人将支票送交银行时，必须同时开具一式三联的进 账单。第一联回单，由出票人银行盖章后交回出票人（白 纸黑油墨）；第二联由银行收存，作贷方凭证（白纸墨油 墨）；第三联收账通知，由收款人银行盖章后交收款人（ 白纸红油墨）。第三联格式同持票人开具的进账单的第一 联相同
￥2 0 0 0 0 0
收款人:三星实业
付
金 额:￥2000.00
款
用途 备用金
用 途:备用金
期
上列款项请从
限
我账户内支付
科目(借) 对方科目(贷) 讨乞日期 年 月 日
十
出纳 复核
记帐
法人 名章
天
出票人盖章
财务专用章
贴对号单处
出纳对帐单
单位主管
会计
（一）支票及相关凭证
2008年3月3日，三星实业（付款行名 称：农行朝阳支行；出票人账号： 632501040000912）支付红星公司货款 1000元，开出一张转账支票 。
备注
科目 对方科目
财务主管
复核
千百 十 万 千 百 十 元 角 分
原始凭证的填制——银行收 支原始凭证的填制方法
第二节 原始凭证的填制
四、银行收支原始凭证的填制方法 （一）、支票及相关凭证 （二）、银行汇票及相关凭证 （三）、银行本票及相关原始凭证
（一）支票及相关凭证
1、现金支票、转账支票 支票一页两面。正面 分为存根联和正联（底 纹按行别分色，大写金 额栏加红水纹）。
××银行现金支票
地 支票号码
支票号
名
科目
出票日期(大写)
年
月
日
付款行名称
对方科目 出票日期 年 月 日
收款人: 金 额:
本 收款人:
出票人帐号
存根联：出票日期、金额小
支 票
人(大民写写币)；收款人、用途、金额同
千百十万千百十元角分
支票正本；有支票领用簿的
付 单位，单位主管不需签字，
款 若用无途领用簿，主管人签字。 科目(借)
银行汇×票×向银代行理汇付票申款请人书支取现金的， 申请人须在“银行汇票申请书“上填明 代理付申款请人日期名称年，在月”汇日 票金额“栏先 填写收”款现人金“字样，后填写汇票金额。 申账请号人或或住者址收款人为单位的，不得在 “代银理行汇付票款申行请书”上填明“现金”字样
第号
汇票金额
人民币 (大写)
十
位全称）；付款行名称、 出纳 复核 记帐
出票人账号据实填写；
天
出票人盖章
单位主管
会计
贴对号单处
出纳对帐单
（一）支票及相关凭证
××银行现金支票存根
××银行现金支票
支票号
科目
出票日期(大写)
年
月
对方科目
出票日期 年 月 日
本 收款人:
支 人民币 票 (大写)
收款人:
付
金 额: 用 途:
单位主管
款
用途
企业填写银行汇票申请书 ，并且银行账户保持足够 余额
银行审核企业资格 ，并开出银行汇票
银行
（二）银行汇票及相关凭证
申请人 账号 或住址
用途
汇票金额
人民币 (大写)
备注
××银行汇票申请书
申请日期 收款人
账 号 或住址
年月日
申请日 期小写
第号
代 理 付款行
千百 十 万 千 百 十 元 角 分
科目 对方科目
（一）支票及相关凭证
➢正联：出票日期必须大写，月日不得少于2个字；收款人必 须与收款单位的财务专用章一致（收款单位全称）；付款行 名称、出票人账号据实填写；在填写人民币大写栏时要顶格 书写，不得留下空格；小写金额数字前面加人民币符号“¥”； 要填明用途；出票人签章必须与其预留银行签章一致；任何 一行不得修改。
票据种类
转账支票
票据张数
1张
单位 记账
主管
会计
复核
持票人开户行盖章
（一）支票及相关凭证
➢填制进账单的注意事项： ➢支票、本票、汇票、到期的银行承兑汇票、到期的定 期存款均要填制进账单。 ➢出票人银行为同一家银行，可将数张票据合并填制。 ➢日期小写即可。 ➢出票人、持票人据实填写。 ➢金额填写方法同支票。
地 支票号码
名
日
付款行名称
出票人帐号
千百十万千百十元角分
科目(借) 对方科目(贷) 讨乞日期 年 月 日
出纳 复核
记帐
单位主管
会计
贴对号单处
出纳对帐单
（一）支票及相关凭证
××银行现金支票存根
××银行现金支票
支票号
科目
出票日期(大写)
年
月
对方科目
出票日期 年 月 日
本 收款人:
支 人民币 票 (大写)
出纳 复核
记帐
贴对号单处
出纳对帐单
（一）支票及相关凭证
××银行现金支票存根
××银行现金支票
支票号
科目
出票日期(大写)
年
月
对方科目
出票日期 年 月 日
本 收款人:
支 人民币 票 (大写)
收款人:
付
金 额: 用 途:
款
用途
期
上列款项请从
限
我账户内支付
十
天
出票人盖章
单位主管
会计
地 支票号码
名
日
付款行名称
用 途:
期
上列款项请从
对方科目(贷)
限
我账户内支付
讨乞日期 年 月 日
十
出纳 复核
记帐
天
出票人盖章
单位主管
会计
贴对号单处
出纳对帐单
（一）支票及相关凭证
××银行现金支票存根
××银行现金支票
地 支票号码
支票号
名
科目
出票日期(大写)
年
月
日
付款行名称
对方科目
出票日期 年 月 日
本 收款人:
支 人民币 票 (大写)
支票号
科目
出票日期(大写)
年
月
对方科目
出票日期 年 月 日
本 收款人:
支 人民币 票 (大写)
地 支票号码
名
日
付款行名称
出票人帐号
千百十万千百十元角分
收款人:
付
金 额: 用 途:
款
用途
科目(借)
期
收上列款款人项请必从须与收款单位的 对方科目(贷)
限Байду номын сангаас
财我账务户专内支用付章一致（收款单 讨乞日期 年 月 日
（一）支票及相关凭证
➢现金支票背面格式：根据需要填 写，金额合计必须与正面金额一 致，收款人签章处加盖预留银行 签章。
（一）支票及相关凭证
➢转账支票、普通支票背面格式：持票人委托开户银行收款时，应作 委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字 样、背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称，并将支票和填制 的进账单送交开户银行；持票人持用于转账的支票向付款人提示付 款时，应在支票背面背书人签章栏签章，并将支票和填制的进账单 交送出票人开户银行；收款人持用于支取现金的支票向付款人提示 付款时，应在支票背面“收款人签章“处签章；持票人为个人的，还 需交验本人身份证，并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关
（一）支票及相关凭证
××银行现金支票存根
××银行转账支票
地 支票号码
支票号 科目
名 出票日期(大写) 贰零零捌 年 零壹 月 零伍 日 付款行名称农行朝阳支行
对方科目 出票日期 2008年3月5日
本 收款人: 红星工厂
支 人民币 壹仟元整 票 (大写)
出票人帐号632501040000912 千百十万千百十元角分
财务主管
复核
. . 经办
（二）银行申请汇人票、收及相关凭证
款人可以为
单位，也可 以为个人
××银行汇票申请书
申请人
账号 或住址
申请日期 收款人
账 号 或住址
年月日
第号
用途
代 理 付款行
汇票金额
人民币 (大写)
备注
科目 对方科目
财务主管
复核
千百 十 万 千 百 十 元 角 分
. . 经办
（二）银行汇票及相关凭证 账号或住地栏：申请
期
上列款项请从
限
我账户内支付
在填写人民币大写栏时要顶 格书写，不十 得留下空格；小
写金额数字天 前面加出人票人民盖币章 符
号“¥”；要填明用途；出票
人签章必须与其预留银行签 章会一计致；任何一行不得修改
。
地 支票号码
名
日
付款行名称
出票人帐号
千百十万千百十元角分
科目(借) 对方科目(贷) 讨乞日期 年 月 日
出票人帐号 千百十万千百十元角分
收款人: 金 额:
付
正联：出票日期必须大写
款
用途
，月日不得少于2科个目(字借)；
用 途:
期
上列款项请从
对方科目(贷)
限
我账户内支付
讨乞日期 年 月 日
十
出纳 复核
记帐
天
出票人盖章
单位主管
会计
贴对号单处
出纳对帐单
（一）支票及相关凭证
××银行现金支票存根
××银行现金支票
出票人帐号
千百十万千百十元角分
科目(借) 对方科目(贷) 讨乞日期 年 月 日
出要纳填明复用核途；出记帐票人 签章必须与其预留银 行签章一致；任何一 贴对行号单不处得修改。出纳对帐单
（一）支票及相关凭证
××银行转帐支票存根
××银行转账支票
地 支票号码
支票号
名
科目
出票日期(大写)
年
月
日
付款行名称
对方科目
地 支票号码
名
日
付款行名称
出票人帐号
千百十万千百十元角分
收款人: 金 额: 用 途:
付
签发支票应该使用碳素
款
用途
墨水或墨汁填写。科目(借)
期
上列款项请从
对方科目(贷)
限
我账户内支付
讨乞日期 年 月 日
十
出纳 复核
记帐
天
出票人盖章
单位主管
会计
贴对号单处
出纳对帐单
（一）支票及相关凭证
××银行现金支票存根