全新解读上海自贸区FT账户
最新深入解读上海自贸区FT账户教学内容
深入解读上海自贸区FT账户一、基本信息1、政策背景为贯彻十八届三中全会精神，落实党中央、国务院关于建设中国(上海)自由贸易试验区(以下简称"试验区")的重要战略部署，促进试验区实体经济发展，加大对跨境投资和贸易的金融支持，深化金融改革，中国人民银行出台了《关于金融支持中国(上海)自由贸易试验区建设的意见》（“央行30条”）。
自贸区账户体系是人民银行支持自贸区发展30条意见中的关键内容，是探索投融资汇兑便利、扩大金融市场开放和防范金融风险的一项重要制度安排。
2、定义自由贸易(Free Trade)账户的简称，指银行为客户在上海自由贸易试验区分账核算单元开立的规则统一的本外币账户，属于人行账户体系的专用账户。
简单理解，对境内企业来说，拥有自由账户基本就是拥有了一个可以和境外资金自由汇兑的账户。
而对境外企业来说，则意味着它们可以按准入前国民待遇原则获得相关金融服务。
根据央行要求，自由贸易账户的账号之前必须添加FT打头的三位英文字母作为前缀标识，并在资金的汇出、清算、兑换和汇入等各业务流程中全程体现该标识。
3、相关银行目前，已经通过风险合格审慎评估的有7家银行：中国银行上海市分行、工商银行上海市分行、建设银行上海市分行、浦东发展银行上海分行、上海银行、交通银行上海分行及招商银行上海分行。
其中中行、工行、建行上海市分行、浦发行上海分行、上海银行5家银行，已经验收接入央行上海总部系统，也就是说，它们已具备开立自由贸易账户的资格。
二、如何开设自贸区内和境外五类主体可以根据央行规定，向分账核算单元申请开立自由贸易账户。
1、机构类1）区内机构：包括上海自贸区内依法成立的法人和非法人企业，以及境外机构驻区内机构，账号前缀FTE，上海全市授权开办网点都可以开立。
2）境外机构：是指在境外（含港澳台）注册成立的法人和其他组织，账号前缀FTN，区内注册的授权开办网点才可以开立。
3）同业机构：是指已被央行验收通过的其他金融机构的分账核算单元以及境外金融机构，账号前缀FTU，上海全市授权开办网点都可以开立。
什么是自由贸易账户(简称FTA,即FT账户)？
1、什么是自由贸易账户自由贸易账户（简称FTA，即FT账户）是金融机构根据客户需要，在自贸区分账核算单元开立的规则统一的本外币账户，属于人行账户体系的专用账户。
自由贸易账户内本外币资金按统一规则管理。
FT 账户在理论上来讲是与境外是完全打通的，而在境内,则是有限渗透。
对境内企业来说，拥有自由账户基本就是拥有了一个可以和境外资金自由汇兑的账户。
对境外企业来说，则意味着它们可以按准入前国民待遇原则获得相关金融服务。
2、自由贸易账户（FT账户）分类FTE：居民机构自由贸易账户，主要是自贸区内注册的企业；FTN：非居民机构自由贸易账户，主要为非居民企业也就是境外居民；FTI：居民个人自由贸易账户，在自贸区工作的居民个人；FTF：外籍个人自由贸易账户，是自贸区内境外个人；FTU：自贸区内同业账户，为开展分账核算业务的金融机构专用。
3、四大主要业务存，就是存款。
在自贸区注册的公司有两个账户：常规账户和自贸区账户。
两个账户企业都可以存放资金，而往哪个账户存放资金不仅取决于国家政策，更取决于机会成本的高低。
账户的利率也是重要的考量因素。
汇，意指汇款。
FT账户最主要的目的是自由汇划，常规账户不具备此功能。
所谓自由汇划，主要在于金融机构的事前审核的宽松程度。
宽松程度越高，资本的流动性越高，当然相对的风险性就会越高，所以才会出现FT账户与常规账户进行隔离。
兑，就是汇兑。
简而言之就是币种转换。
在自贸区里，企业通过FT账户，在任何时点都能按照自身意愿进行相应币种转换，不需要提供额外证明材料。
融，也即融资。
企业可以通过FT账户得到来自区内和境外的融资服务。
而对商业银行来说，允许吸收境外存款，商业银行就更有可能获得更多的资金来源。
4、FT账户的优势汇兑便利和最优汇兑汇率。
传统的境内区外企业进行货币汇兑时都是以中国银行外汇牌价为基准。
而通过FT账户办理购汇汇出或结汇入账业务时，FT账户结售汇采用的汇率，主要是离岸市场上的人民币交易汇率。
FTA账户介绍
人民币只能活期）
是否可用人 民币 Y Y N Y Y
非居民
居民
在岸账户
N Y Y Y Y
Байду номын сангаас
Y N N N
Y（极少数 经外管审批 同意方可， 如H股等）
Y Y N Y N
Y
解读：从表上我们可以看出，FTA账户体系（含FTN账户）可以为居民和非居民 在境内银行实现几乎全部境外银行账户功能。
FTA（含FTN）账户有什么好处？
自贸区FTA账户介绍
上海自贸区FTA账户体系介绍
背景： 上海自贸区FTA账户（含FTN账户）体系是基于人民银行对 于人民币资本项目可兑换、利率市场化的放开和外管体制 创新的要求而设计的一套专门适用于上海自贸区的账户体 系。
目的： 人民银行希望通过设立FTA帐户（含FTN账户）来实现区别 于普通账户的各种资金行为的管理，最大限度地利用自贸 区开放的金融政策。
• FTN（FTA-NRA）
• 解读：可理解为在区内不注册实体机构的境外非居民
（含自然人）为满足在自贸区内的结算和支付需求而开 立的账户。相比离岸账户和NRA账户，FTN功能更全面。
FTA账户与其他类似账户的比较
账户与境外的双 向自由流动、利 率市场化 FTA账户(不 含FTN) FTN账户 离岸OSA NRA账户 海外账户 Y Y Y N（外币占银行外债、
• 解读：可理解为区内企业为享受自贸区资本项目可兑换
以及一些其他金融创新政策便利而在银行（首批5家， 我行是其中之一）开立的特殊账户。类似于境内居民开 立的境外账户，解决了境内居民开立离岸账户等境外账 户的问题（但不完全等同，人民银行会对外债规模和外 币借款规模方面提出政策要求）。实现了与境外的连通。
上海自贸区自由贸易账户的法律探析
上海自贸区自由贸易账户的法律探析作者：王瑶来源：《现代经济信息》 2018年第15期摘要：上海自贸区自由贸易账户是自贸区金融改革的创新之举，也是促进人民币国际化的重要手段。
本文主要从自由贸易账户的主要内容入手，对上海自贸区自由贸易账户作出界定。
然后分析我国上海自贸区自由贸易账户的产生的法律风险和问题，最后以问题导向法律对策，创新性地提出自贸区自由贸易账户的法制促进建议，以期推动自贸区自由贸易账户的稳步发展。
关键词：自贸区；自由贸易账户；离岸金融中图分类号：D920 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2018)022-0311-01一、上海自贸区自由贸易账户概念“自由贸易账户”这一概念最早来源于《中国( 上海) 自由贸易试验区分账核算业务实施细则( 试行)》( 以下简称《业务实施细则》) 中，根据这一细则的规定，自由贸易账户是指上海的金融机构在自贸区范围内的分支机构设立的分账核算单元内，依照客户的具体需求为其开办的规则统一的本外币账户。
自由贸易账户根据开设主体的不同分为机构FT 账户和个人FT账户，机构FT 账户包括三种：一是适用于自贸区中注册的个体工商户和自贸区内机构的区内机构账户(FTE)；二是适用于境外的境外机构账户(FTN)；三是适用于其他金融机构的自贸区区分账核算单元和境外金融机构的同业机构账户(FTU)。
个人FT 账户包括两种：一是区内个人账户(FTI)，即在区内工作并且由其工作单位为其缴纳一年以上所得税的中国公民所开立的个人账户；二是区内境外个人账户(FTF)，即有境外身份证件和中国境内就业许可证的在上海自贸区工作一年以上的境外( 以及港澳台地区) 自然人所开立的个人账户。
[1]上海自贸区FT 账户是建立在上海自贸区特殊的分账核算体系之上的。
分账核算体采用分离渗透的模式，使得FT 账户与境内账户、境外账户相隔离，FT 账户，相比于传统账户，具有不同的特征：即分账核算，分设标识；境内境外，双向互通；区内外( 境内)，有限渗透。
上海自贸发展及未来自贸区FT账户发展建议
一、上海自贸发展历程(一)推出自贸区的背景自由贸易区被WTO 定义为“在两个或两个以上的国家（地区）的关税领土中，取消成员之间关税和其他限制性政策”的区域。
从区域范围看，自贸区有狭义与广义之分。
一类是狭义的自由贸易园区（Free Trade Zone），指一国国内划定特定区域，以海关特殊监管为主要手段，基本消除关税和进口配额，对贸易及投资等进行较小行政干预，如阿联酋迪拜自贸区、上海自贸区、海南自由贸易港等；另一类是广义的自由贸易区（Free Trade Area），多方国家和地区之间签订贸易协定，彼此形成统一的关税标准，商品在各成员之间自由流动，如美加墨自贸区、欧日自贸区等。
目前我国已经开放的自贸区都属于第一类。
当前，在全球经济增速放缓的背景下，各国希望通过重构贸易协议抢占全球增长蛋糕的更大份额。
另外，新时代下WTO 框架面临一定挑战：美国虽未退群，但提出了与WTO 相异的国际贸易规则；各国在重签自贸协定时对数字贸易、国有企业等议题进行了扩充，如欧日自贸协定EPA；最新的特朗普谈判，试图化“多边”为“双边”，抛开WTO 重起炉灶、逐个解决。
在贸易重构格局中，一旦新的机制建立，我国必须确保自己处于世界主流经济体系之中，通过更高水平的改革开放激发经济潜力。
在此背景下，我国采取了一系列措施，包括设立自由贸易园区（FTZ ），与更多国家加速自由贸易协定（FTA）的谈判议程，尝试“一带一路”贸易体系等。
目前我国已设立多个自贸区，形成“雁阵”格局。
2019年6月28日，习近平主席在G20峰会上宣布，即将发布2019年版外资准入负面清单，新设6个自由贸易试验区，增设上海自由贸易试验区新片区，加快探索建设海南自由贸易港进程，加快形成对外开放新局面，努力实现高质量发展。
(二)上海自贸的发展2013年9月，上海自贸区首次落地，定位是以发展国际贸易、金融服务、航运服务、专业服务、高端制造为重点，立足长江经济带，借助自身国际金融中心战略优势，带动长三角金融业的发展。
深入解读上海自贸区FT账户
深入解读上海自贸区FT账户一、基本信息1、政策背景为贯彻十八届三中全会精神，落实党中央、国务院关于建设中国(上海)自由贸易试验区(以下简称"试验区")的重要战略部署，促进试验区实体经济发展，加大对跨境投资和贸易的金融支持，深化金融改革，中国人民银行出台了《关于金融支持中国(上海)自由贸易试验区建设的意见》（“央行30条”）。
自贸区账户体系是人民银行支持自贸区发展30条意见中的关键内容，是探索投融资汇兑便利、扩大金融市场开放和防范金融风险的一项重要制度安排。
2、定义自由贸易(Free Trade)账户的简称，指银行为客户在上海自由贸易试验区分账核算单元开立的规则统一的本外币账户，属于人行账户体系的专用账户。
简单理解，对境内企业来说，拥有自由账户基本就是拥有了一个可以和境外资金自由汇兑的账户。
而对境外企业来说，则意味着它们可以按准入前国民待遇原则获得相关金融服务。
根据央行要求，自由贸易账户的账号之前必须添加FT打头的三位英文字母作为前缀标识，并在资金的汇出、清算、兑换和汇入等各业务流程中全程体现该标识。
3、相关银行目前，已经通过风险合格审慎评估的有7家银行：中国银行上海市分行、工商银行上海市分行、建设银行上海市分行、浦东发展银行上海分行、上海银行、交通银行上海分行及招商银行上海分行。
其中中行、工行、建行上海市分行、浦发行上海分行、上海银行5家银行，已经验收接入央行上海总部系统，也就是说，它们已具备开立自由贸易账户的资格。
二、如何开设自贸区内和境外五类主体可以根据央行规定，向分账核算单元申请开立自由贸易账户。
1、机构类1）区内机构：包括上海自贸区内依法成立的法人和非法人企业，以及境外机构驻区内机构，账号前缀FTE，上海全市授权开办网点都可以开立。
2）境外机构：是指在境外（含港澳台）注册成立的法人和其他组织，账号前缀FTN，区内注册的授权开办网点才可以开立。
3）同业机构：是指已被央行验收通过的其他金融机构的分账核算单元以及境外金融机构，账号前缀FTU，上海全市授权开办网点都可以开立。
FT账户铺路自贸区企业跨境业务创新
FT账户铺路自贸区企业跨境业务创新850万美元投资资金，8月通过FT（自由贸易）账户汇往境外，上海瑞垦投资有限公司（下称“上海瑞垦”）由此完成了上海自贸区医疗企业第一单跨境并购业务。
上海瑞垦是民营药企上海腾瑞制药有限公司在自贸区投资设立的，主要从事投资管理类业务，此次收购的标的是一家欧美药企旗下的厂房及生产线。
根据双方竞标合同约定，收购款必须在合同签署后的10个工作日内汇划至境外。
“这单跨境并购业务能够完成，体现了自贸区的效率。
”上海银行有关工作人员对《第一财经日报》说。
这既有赖于上海自贸区的跨境投资政策，也有赖于FT账户的推出。
资金成本下降在上海自贸区跨境对外投资便利政策出台前，企业对外投资需经多个国家有关部门审批，至少需要2~3个月，流程长、期限存在不确定性。
同时，企业在对外投资资金汇划前还需到相关部门办理直接投资外汇登记，再到银行进行开户、资金汇划等操作，多次提交材料，手续繁琐。
上海自贸区成立后，区内企业对外投资改为备案制，企业利用直接投资外汇登记业务权限的下放，只需向银行提交相关资料，便可一次性完成外汇登记与账户开立、资金汇划等一系列手续。
在完成企业直接投资外汇登记业务的同时，上海银行自贸区分行又为上海瑞垦开立了FT账户，并在收到上海瑞垦提交的电汇申请书后，当天就通过FT账户进行FT项下头寸调拨、购汇、资金汇划等一系列操作，资金在第二天到账。
“我们给客户开立FT账户，也是为了购汇时可以参照离岸价格，节省客户的资金成本。
”FT账户中应用的汇率既不同于境内区外的汇率，也不同于境外汇率，更为接近离岸的价格。
自贸区境外投资和FT账户的利好，不仅确保了这笔850万美元的投资资金在合同约定期限内汇划到境外，而且也帮助企业有效降低了资金成本。
“这也是我们为企业提供综合金融服务的开始。
”上海银行上述工作人员说，接下来企业还有增资的需求，有境外日常运营的需求，因此上海银行在完成本次跨境并购的基础上，还将利用FT账户为腾瑞制药及境内外子公司提供跨境人民币资金池业务，提升资金管理效率、降低调拨资金成本；还会为腾瑞制药的境外子公司提供跨境贷款业务，助推该企业在国际市场上做大做强。
FT账户是规则统一的本外币账户
FT账户是规则统一的本外币账户，实现“一次申请多币种开通”的开销户统一规则，客户在同一开户网点只需提交一次账户开户申请（包括一套印鉴卡）即可开立具有多币种可兑换功能的自由贸易账户，避免客户反复开户，也有利于客户进行后续的日常账户管理。
FT账户。
按照不同的开立主体分为五类。
其中，机构可开立的账户有三种，包括区内机构自由贸易账户（FTE）、境外机构自由贸易账户（FTN）、同业机构自由贸易账户（FTU）。
目前自贸区FT账户主要功能和优势：
一、客户在通过FT账户办理结售汇业务时，结售汇牌价可以参考自贸区分行结售汇业务牌价，结售汇牌价相较于国内结售汇排解拥有一定价格优势。
可以是在岸市场CNY或离岸市场CNH的人民币交易汇率，从而可以为客户向国内在岸市场或国际上主要人民币离岸市场询价，寻得最佳汇率。
二、基于FT账户贷款利率可由各商业银行自主定价，自贸区分行可通过境内、外多种渠道获得成本相对较低的资金，因此FT账户客户将有望低于目前国内的同期贷款基准利率的贷款利率，从而降低客户融资成本。
三、根据经营需要，区内企业可按规定通过FT账户从境外融入本外币资金，相对于境内融资成本，可享受到境外融入资金的价格。
上海自贸区启动FT账户外币服务功能，对企业意味着什么
上海自贸区启动FT账户外币服务功能，对企业意味着什么上海自贸区新一轮金改再鸣枪。
4月22日，央行上海总部发布《关于启动自由贸易账户外币服务功能的通知》，宣布从即日起，上海市开展自贸区分账核算业务的金融机构，可以开通外币服务功能。
相关金融机构可按《通知》要求，提供经常项下和直接投资项下的外币服务。
“原本银行涉及外币的业务都可以在自由贸易账户里面做了，吸收外币存款、发放外币贷款等，用外币收付，都可以做。
”一位国有大行国际业务部负责人告诉自贸区邮报。
这对企业、银行，上海自贸区，乃至上海国际中心建设来说，均有重大意义。
央行上海总部总结了三点：一是有利于更好地服务实体经济，便利企业和金融机构的金融活动。
自由贸易账户外币服务功能的启动，将为企业提供账户内本外币资金兑换便利，降低融资成本和汇兑成本，更好地管理汇率风险。
金融机构对企业参与国际竞争中的金融服务需求也可以有更好地响应和跟进，提供具有国际水准的金融服务，为境内金融服务的改进提供示范效应。
解读：这是最为直接的实惠。
以前企业收到外汇后，不能直接存到国内的银行账户，必须兑换成人民币，这就形成了汇兑的成本。
现在开通了外币功能后，企业可以根据自身需求，把从境外获得的外币存到FT账户内，自主选择是否兑换成人民币，首先省掉了不必要的汇兑成本。
与此同时，企业还可以根据自身及国际汇率市场波动情况，自主选择结售汇的时机，可以更好地管理汇率风险。
一定程度上实现了自由兑换。
“有了外币账户后，企业增加了选择范围，不仅是离岸人民币，现在欧洲便宜的资金都可以借，可以有效降低融资成本。
”这对银行来说也有好处，沪上一国有大行自贸区分行相关人士说，“我们在欧洲的清算行，因为欧元和英镑贬值而积攒的大量外币头寸，也需要消化。
”二是实现了本外币一体化管理，为企业更好地统筹利用境内外两个市场、本外币两种资源创造条件，也有利于加快建立本外币一体化的跨境资金流动监管体系。
解读：这对收付汇量大的国际贸易企业、航空企业等来说，可以更为有效地统筹境内外两个市场。
上海自贸区自由贸易账户的优势
自由贸易账户的优势●提升资金兑换的便利程度-可兑换业务提高便利度：对已实现可兑换的业务（含经常项目和直接投资相关业务），自由贸易账户内资金可自由兑换。
-不可兑换项目提高兑换度：对《中国人民银行关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见》中第三部分投融资创新业务，自由贸易账户内资金可根据实际业务需求进行兑换。
由于投融资便利化涉及资本项目可兑换，FT账户将有利于分类别有步骤有管理的推动资本项目可兑换进程。
●提供高效便捷的开户体验-FT账户是规则统一的本外币账户，实现“一次申请多币种开通”的开销户统一规则，客户在同一开户网点只需提交一次账户开户申请（包括一套印鉴卡）即可开立具有多币种可兑换功能的自由贸易账户，避免客户反复开户，也有利于客户进行后续的日常账户管理，从而大幅提升客户账户开立和使用体验。
●通过各项资金往来业务，提供更具竞争力的存贷价格-FT账户支持本币、外币、活期、定期、通知等存款业务。
FT 账户的利率定价参照现有上海自贸区外的利率管理规定。
存款方面：外汇资金由银行自主定价；人民币资金参照人民银行规定，存款利率不超过人行公布同期基准利率的110%；贷款方面：本外币均由银行自主定价。
（外币业务需待FT细则发布六个月后，由人民银行和外汇局评估后择机启动）-基于贷款业务可自主定价，且通过海外分行和境内外同业间的各项资金往来业务，包括资金拆借、同业存放等，FTU吸收资金来源多元化，因而通过FTU发放的贷款利率能趋近于境外资金价格，从而降低客户融资成本。
●利用境内外两个汇率市场，寻得最佳汇率-客户通过FT账户办理结售汇或外汇买卖业务，分账核算单元由此产生的汇兑敞口可以在区内或境外平盘对冲。
因此通过FT账户办理资金兑换采用的汇率，可以是在岸市场CNY或离岸市场CNH的人民币交易汇率，从而可以为客户向国内在岸市场或国际上主要人民币离岸市场询价，寻得最佳汇率。
-例如，7月1日客户通过FTE账户收到一笔境外汇入美元货款USD100万，经询价，USD/CNY报价6.2021，USD/CNH报价6.2050，客户可以选择在境外CNH市场平盘将美元兑换为人民币620.5万人民币，比在境内市场结汇可多得人民币0.29万人民币；-再如，6月27日客户通过FTE账户向境外供应商支付一笔进口货款USD100万，经询价，USD/CNY报价6.2207，USD/CNH报价6.2181，客户可以选择在境外CNH市场平盘将人民币兑换为美元共支付621.81万人民币，比在境内市场购汇可节省人民币0.26万人民币；●符合条件情况下，FT账户跨境结算和境内划转业务更方便快捷-在满足反洗钱要求的前提下，FT账户与境外账户、NRA账户、其他FT账户之间资金划转，凭收付款指令办理；-FT账户与境内一般账户之间资金划转，应以人民币进行，并视同跨境管理，银行根据展业三原则落地进行真实性审核后办理；-FT账户与同户名的一般账户之间的资金划转，限于：经常项下业务；偿还自身名下且续存期间超过6个月的上海市金融机构发放的人民币贷款；新建投资、并购投资和增资等实业投资，银行应对上述资金划转进行真实性审核。
详解FT账户体系七大实施重点
《业务实施细则》和《审慎管理细则》的落地，标志着《意见》中创新有利于风险管理账户体系的政策框架已经成型，为在自贸区先行先试资本项目可兑换等改革提供了载体和工具。
在具体实施中，要把握好如下几个重点。
一是设立自由贸易账户体系的出发点是为了满足实体经济需求。
为推动自贸区投融资创新业务发展，上海总部开展了大量调研工作，深入到企业一线，征集了800多条意见建议。
从细则的内容看，企业一线的合理金融需求大部分都得到了满足，我们的政策是接“实体经济”这个地气的。
二是设立自由贸易账户体系的着力点是促进贸易投融资便利化。
细则规定自由贸易账户可办理经常和直接投资项下的跨境资金结算，同时也可按规定办理投融资汇兑创新及相关业务。
自由贸易账户为自贸区更加广泛的贸易投融资活动提供支持，为投融资便利化提供了很好的载体和工具。
三是所有上海地区的金融机构均可按要求建立分账核算单元。
建立分账核算单元的金融机构不限于区内，充分体现了自贸区与上海国际金融中心建设联动的总体政策思路；也不限于银行业金融机构，证券、保险等非银行机构可参照本细则办理自贸区分账核算业务，从而为自贸区金融改革发展提供了更加广阔的政策空间。
四是各类区内主体和境外机构均可开立自由贸易账户。
按照开立账户的不同主体，金融机构可以为区内主体以及境外机构分别开立区内机构自由贸易账户、区内个人自由贸易账户、境外机构自由贸易账户、区内境外个人自由贸易账户以及同业机构自由贸易账户等五类账户，并提供相应的金融服务。
但是，境内区外的企业和个人不能开立自由贸易账户。
五是需遵循“先本币、后外币”的原则分步推进。
为稳妥推进自贸区分账核算业务，各金融机构在提供自由贸易账户相关金融服务时，应从本币起步，条件成熟时再扩展到外币。
自细则发布6个月后，人民银行和外汇局将对自贸区分账核算业务开展情况进行评估，择机启动外币业务。
六是细化了自由贸易账户资金兑换的具体政策安排。
对已实现可兑换（包括经常项目和直接投资相关）的业务，自由贸易账户内资金可自由兑换；对《意见》第三部分投融资创新业务，各相关部门可根据“成熟一项、推进一项”的原则，另行制定具体实施办法。
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自贸区账户体系是人民银行支持自贸区发展30条意见中的关键内容，是探索投融资汇兑便利、扩大金融市场开放和防范金融风险的一项重要制度安排。
2、定义自由贸易(Free Trade)账户的简称，指银行为客户在上海自由贸易试验区分账核算单元开立的规则统一的本外币账户，属于人行账户体系的专用账户。
简单理解，对境内企业来说，拥有自由账户基本就是拥有了一个可以和境外资金自由汇兑的账户。
而对境外企业来说，则意味着它们可以按准入前国民待遇原则获得相关金融服务。
根据央行要求，自由贸易账户的账号之前必须添加FT打头的三位英文字母作为前缀标识，并在资金的汇出、清算、兑换和汇入等各业务流程中全程体现该标识。
3、相关银行目前，已经通过风险合格审慎评估的有7家银行：中国银行上海市分行、工商银行上海市分行、建设银行上海市分行、浦东发展银行上海分行、上海银行、交通银行上海分行及招商银行上海分行。
其中中行、工行、建行上海市分行、浦发行上海分行、上海银行5家银行，已经验收接入央行上海总部系统，也就是说，它们已具备开立自由贸易账户的资格。
二、如何开设自贸区内和境外五类主体可以根据央行规定，向分账核算单元申请开立自由贸易账户。
1、机构类1）区内机构：包括上海自贸区内依法成立的法人和非法人企业，以及境外机构驻区内机构，账号前缀FTE，上海全市授权开办网点都可以开立。
自贸区内企业FT账户的几点好处
自贸区内企业FT账户的几点好处算原创也算新闻吧, 自己公司开立FT账户时考虑的几点好处一, 支持人民币结算在部分限定行业, 在对20多个国家进行付款时, 对方愿意接受的话, 可以以人民币直接支付二, 低成本融资可以用香港公司的贷款打到国内公司进行使用。
当然了,原则上来说只能在自贸区内使用,但是银行是和我们说实务操作中这个一个是监管比较松,另一个是进来之后也就不好监管了. 比如说在香港融到的港币,汇到临时账户,然后自动结算成人民币进行使用.三,双向资金池我们暂时还没用到, 说是可以和其他账户结成关联关系, 达到资金池的效果.四,境内投资者可以对外跨境投资的通道个人好像在自贸区内交社保的话也可以从这个进行操作新闻部分I、自贸区基本知识普及：注册地：可以在外高桥保税区、物流园区、机场综合保税区和洋山综合保税区，也即在所谓的三港四区的28.78平方公里的区域内申请注册。
2、自贸区企业开立账户：如果要享受自贸区金融政策，在开立基本户后，只要开一个账户，就是FTE或FTN，但是也可以开立原有的境内四类账户——基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，但这四类账户项下的资金使用须按非自贸区的金融政策执行。
FTE、FTU、FTN账户简介3、开自由贸易账户是不是只能去自贸区的银行？FTN账户需到自贸区内的金融机构开立，如果是FTE账户，可以到上海地区内通过央行系统验收的所有银行的分支机构开立。
4、同名户资金可以随便划转么？“央行30条”里写到经常贸易项下、偿还贷款、实业投资可划转。
第一点经常项下，贸易解决了；第二点偿还贷款，融资解决了；第三点实业投资，投资解决了。
同一企业主体的自贸试验区账户与它的基本户、一般户等传统账户之间的资金流动是要视同跨境业务管理的。
便利是相对的，流动也是相对的。
5. FT账户的汇划规则？（1）FT账户与境外账户、NRA、其他FT账户之间资金划转，凭收付款指令办理；（2）FT账户与境内一般账户之间资金划转，应以人民币进行，并视同跨境处理，银行根据展业三原则落地进行真实性审核后办理；（3）FT账户与同户名的一般账户之间的资金划转，限于：经常项下业务；偿还自身名下且存续期超过6个月的上海市金融机构发放的人民币贷款；新建投资、并购投资和增资等实业投资等，银行应对上述资金划转进行真实性审核。
国家外汇管理局上海市分局关于进一步规范中国（上海）自由贸易试验区自由贸易账户数据采集要求的通知
国家外汇管理局上海市分局关于进一步规范中国（上海）自由贸易试验区自由贸易账户数据采集要求的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局上海市分局•【公布日期】2017.12.29•【字号】上海汇发〔2017〕158号•【施行日期】2017.12.29•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】自由贸易试验区正文国家外汇管理局上海市分局关于进一步规范中国（上海）自由贸易试验区自由贸易账户数据采集要求的通知上海汇发〔2017〕158号上海市各外汇指定银行：根据《中国人民银行办公厅关于上海自由贸易试验区分账核算业务有关细则的批复》（银办函〔2014〕207号）、《中国人民银行上海总部关于印发〈中国（上海）自由贸易试验区分账核算业务实施细则（试行）〉和〈中国（上海）自由贸易试验区分账核算业务风险审慎管理细则（试行）〉的通知》（银总部发〔2014〕46号）要求，中国（上海）自由贸易试验区（以下简称试验区）金融机构应以上海市级机构为单位，按照外汇管理有关规定报送相关数据和信息。
为落实试验区自由贸易账户（以下简称FT账户，包括区内机构自由贸易账户（FTE）、境外机构自由贸易账户（FTN）、区内个人自由贸易账户（FTI）以及区内境外个人自由贸易账户（FTF））与外汇管理信息系统对接工作，提升监督管理效率，防范资金流动风险，现提出如下数据采集要求，请遵照执行。
一、数据采集范围（一）FT账户主体信息采集FT账户开户主体信息，包括区内机构、区内个人、区内境外个人，以及境外机构主体信息。
（二）FT账户信息采集FT账户开、关户信息，每日收、支、余信息。
（三）FT账户涉外收支基础信息、申报信息和管理信息采集FT账户与境外、境内离岸账户、非居民账户之间的资金收付信息（具体报送规则请见附件1）。
（四）FT账户境内交易基础信息和管理信息1、采集货物贸易核查项下境内收付款，包括FT账户发生的货物贸易项下境内收付外汇和人民币数据。
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==ftn账户介绍篇一：上海自贸区自由贸易账户的优势自由贸易账户的优势? 提升资金兑换的便利程度- 可兑换业务提高便利度：对已实现可兑换的业务（含经常项目和直接投资相关业务），自由贸易账户内资金可自由兑换。
- 不可兑换项目提高兑换度：对《中国人民银行关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见》中第三部分投融资创新业务，自由贸易账户内资金可根据实际业务需求进行兑换。
由于投融资便利化涉及资本项目可兑换，FT账户将有利于分类别有步骤有管理的推动资本项目可兑换进程。
? 提供高效便捷的开户体验- FT账户是规则统一的本外币账户，实现“一次申请多币种开通”的开销户统一规则，客户在同一开户网点只需提交一次账户开户申请（包括一套印鉴卡）即可开立具有多币种可兑换功能的自由贸易账户，避免客户反复开户，也有利于客户进行后续的日常账户管理，从而大幅提升客户账户开立和使用体验。
? 通过各项资金往来业务，提供更具竞争力的存贷价格 - FT账户支持本币、外币、活期、定期、通知等存款业务。
FT账户的利率定价参照现有上海自贸区外的利率管理规定。
存款方面：外汇资金由银行自主定价；人民币资金参照人民银行规定，存款利率不超过人行公布同期基准利率的110%；贷款方面：本外币均由银行自主定价。
（外币业务需待FT细则发布六个月后，由人民银行和外汇局评估后择机启动）- 基于贷款业务可自主定价，且通过海外分行和境内外同业间的各项资金往来业务，包括资金拆借、同业存放等，FTU吸收资金来源多元化，因而通过FTU发放的贷款利率能趋近于境外资金价格，从而降低客户融资成本。
? 利用境内外两个汇率市场，寻得最佳汇率- 客户通过FT账户办理结售汇或外汇买卖业务，分账核算单元由此产生的汇兑敞口可以在区内或境外平盘对冲。
深入解读上海自贸区FT账户复习过程
深入解读上海自贸区F T账户深入解读上海自贸区FT账户一、基本信息1、政策背景为贯彻十八届三中全会精神，落实党中央、国务院关于建设中国(上海)自由贸易试验区(以下简称"试验区")的重要战略部署，促进试验区实体经济发展，加大对跨境投资和贸易的金融支持，深化金融改革，中国人民银行出台了《关于金融支持中国(上海)自由贸易试验区建设的意见》（“央行30条”）。
自贸区账户体系是人民银行支持自贸区发展30条意见中的关键内容，是探索投融资汇兑便利、扩大金融市场开放和防范金融风险的一项重要制度安排。
2、定义自由贸易(Free Trade)账户的简称，指银行为客户在上海自由贸易试验区分账核算单元开立的规则统一的本外币账户，属于人行账户体系的专用账户。
简单理解，对境内企业来说，拥有自由账户基本就是拥有了一个可以和境外资金自由汇兑的账户。
而对境外企业来说，则意味着它们可以按准入前国民待遇原则获得相关金融服务。
根据央行要求，自由贸易账户的账号之前必须添加FT打头的三位英文字母作为前缀标识，并在资金的汇出、清算、兑换和汇入等各业务流程中全程体现该标识。
3、相关银行目前，已经通过风险合格审慎评估的有7家银行：中国银行上海市分行、工商银行上海市分行、建设银行上海市分行、浦东发展银行上海分行、上海银行、交通银行上海分行及招商银行上海分行。
其中中行、工行、建行上海市分行、浦发行上海分行、上海银行5家银行，已经验收接入央行上海总部系统，也就是说，它们已具备开立自由贸易账户的资格。
二、如何开设自贸区内和境外五类主体可以根据央行规定，向分账核算单元申请开立自由贸易账户。
1、机构类1）区内机构：包括上海自贸区内依法成立的法人和非法人企业，以及境外机构驻区内机构，账号前缀FTE，上海全市授权开办网点都可以开立。
2）境外机构：是指在境外（含港澳台）注册成立的法人和其他组织，账号前缀FTN，区内注册的授权开办网点才可以开立。
自贸区全功能型跨境运营双向资金池与财务公司跨境资金管理模式对比分析
自贸区全功能型跨境运营双向资金池与财务公司跨境资金管理模式对比分析目前，上海自贸区推出四种类型资金池：全国版人民币资金池，自贸区版跨境资金池，外汇集中管理及自贸区全功能型跨境运营双向资金池。
但前三种受诸多监管限制，因此，主要对比全功能型资金池与财务公司资金池的优势及特点。
一．上海自贸区基于FT账户推出本外币一体化的全功能型跨境运营双向资金池，其模式特点如下：（1）全功能资金池主办企业设立要求集团公司指定一家在境内依法注册成立并实际经营或投资、具有独立法人资格的成员企业，作为开展全功能资金池的主办企业。
主办企业需成立满一年，并提供经审计的财务报表，营业收入无要求。
境内外成员企业均需合法成立，具有独立法人资格，成立满一年，且提供经审计的财务报表。
全功能资金池具有排他性，同一家成员企业只能加入一个资金池。
非实体经营企业如信托，基金公司无法入池。
（2）全功能资金池额度全功能型资金池进出额度计算为：成员企业所有者权益X集团持股比例X宏观审慎政策指数，其指数为1，相比其他资金池不得超过所有者权益的0.5倍，更加宽松。
（3）全功能资金池运作模式（以中国银行为例）1)账户的开立：由主办企业需在上海自贸区开设FT账户，成员单位需在中行开设普通账户。
境外公司如无法在当地开设中行账户，可在上海自贸区中行开设账户。
2)账户的类型：主办单位FT账户为多币种账户，各成员单位可各自开立当地币种账户。
各币种之间按照中行离岸即期汇率进行结售汇。
通过主账户可对境内外成员企业进行资金集中管理，开展资金集中收付汇，轧差净额结算管理，调剂境内外资金余缺。
3)政策要求：按照监管机构的要求，FT账户资金池业务开展均需要基于真实的贸易背景。
资金的来源，应为企业产生自生产经营活动和实业投资活动的现金流，不允许融资资金进入。
资金的用途，必须以真实生产经营所需为目的，主账户可下划资金给成员单位用于还贷，实业投资，以及以资金保值增值为目的的理财。
境外资金结汇进入境内需以经营性活动为目的。
7银行自贸区试水FTA账户
7 银行自贸区试水FTA 账户
上海自贸区内资本流动到底如何实现？10 月29 日，《国际金融报》据获悉，监管机构将在首批获准开设自贸区分行的银行中选取几家试点运行自贸区账户，即FTA 账户。
一位国有银行管理人士透露，最终可能是工商银行、中国银行、交通银行、浦发银行和招商银行等7 家先行试点。
目前我们还没有收到正式通知。
有分析认为，FTA 账户试点开通的主要任务是进行压力测试，即通过不加干预的运行，测试市场的资金是怎样的流动状态。
这一测试结果将直接影响未来对FTA 账户的命运：是宽松还是收紧，要视测试情况决定。
什么是FTA 账户
FTA 账户，又称自贸账户，几乎等同离岸账户。
分三种类型，区内内资企业可开通FTA 账户；区内外资企业可开通FTN 账户；区内个人可开通FT 针对上海自贸区的配套金融改革，一行三会中的证监会、银监会、保监会均在10 月初出台了相应的支持政策，但目前为止，央行的管理办法尚未公开。
而央行的政策则涉及到外界广为关注的人民币资本项目可兑换、人民币跨境使用、利率市场化及外汇管理体制改革等重要内容，因此格外受关注。
很显然，FTA 账户是为解决自贸区内外资本流动而出台。
此前有分析认为，上海自贸区最大的挑战来自于对资本的管控，如何在开放和风险管理之间取得平衡，将是自贸区未来面临的最大问题。
FTA 账户就是区内资金账户分账管理的一种探索，即FTA 账户与区外的其他账户之间的双向资金流动将实行不同监管标准。
上述国有银行人士就表示，他所在的银行已经建好了一套新系统，但仍待央行的验收才能开展业务。
FT账户建设的背景
FT账户建设的背景从昨天起，自贸区账户体系将帮助企业更好地利用利率和汇率两种资源，打开的想象空间远非以前的政策可比这天，没有新政策的发布，但却是上海自贸区史上值得纪念的一天。
18日，上海首批金融机构正式启动自由贸易账户（FT账户）业务。
当日，已接入人民银行上海总部系统的中行、工行、建行上海市分行、浦发行上海分行、上海银行5家银行已实现了开立FT账户的功能。
FT账户相关研究报告2014-2018年证券卡行业市场深度分析及投资盈利价值预测报告2014年6月2014-2018年中国融资租赁行业市场深度调研与发展趋势预测研究报2014-2018年中国融资融券行业市场深度调研与发展趋势预测研究报2014-2018年中国人寿保险行业市场深度调研与发展趋势预测研究报123自由贸易账户的开立，是央行《关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见》的核心内容。
该项业务的启动，将使得此前落地的诸多自贸区金融细则在业务的层面上具备现实的可操作性。
中国银行上海分行国际业务部总经理张欣园说，FT账户实际上就是针对自贸区经济金融行为监控的账户体系。
“分账核算体系是自贸区未来继续改革的载体，也可以说是自贸区推进的‘高速公路’”，这也是自贸区内操作投融资汇兑创新业务的基础。
账户是起点账户是所有经济金融行为的出发点。
自从上海自贸区设立以来，监管层就确立了“一线宏观审慎、二线有限渗透”监管原则。
而为了对自贸区所有的经济金融行为形成有效的监控监测，唯一的办法就是基于一个特别的账户体系，从而也就有了银行分账核算体系，也就有了FT账户。
浦发银行人士说，目前作为在自贸区内注册的机构可以在该行30家区域支行及自贸区分行办理自贸区FT业务。
前面所提及的其余四家银行在上海市内的部分网点也有这样的业务。
FT账户只是一个统称，实际上它分为很多类别。
按照规定，机构可开立的账户有三种，包括区内机构自由贸易账户（FTE）、境外机构自由贸易账户（FTN）、同业机构自由贸易账户（FTU）。
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深入解读上海自贸区FT账户
一、基本信息
1、政策背景
为贯彻十八届三中全会精神，落实党中央、国务院关于建设中国(上海)自由贸易试验区(以下简称"试验区")的重要战略部署，促进试验区实体经济发展，加大对跨境投资和贸易的金融支持，深化金融改革，中国人民银行出台了《关于金融支持中国(上海)自由贸易试验区建设的意见》（“央行30条”）。
自贸区账户体系是人民银行支持自贸区发展30条意见中的关键内容，是探索投融资汇兑便利、扩大金融市场开放和防范金融风险的一项重要制度安排。
2、定义
自由贸易(Free Trade)账户的简称，指银行为客户在上海自由贸易试验区分账核算单元开立的规则统一的本外币账户，属于人行账户体系的专用账户。
简单理解，对境内企业来说，拥有自由账户基本就是拥有了一个可以和境外资金自由汇兑的账户。
而对境外企业来说，则意味着它们可以按准入前国民待遇原则获得相关金融服务。
根据央行要求，自由贸易账户的账号之前必须添加FT打头的三位英文字母作为前缀标识，并在资金的汇出、清算、兑换和汇入等各业务流程中全程体现该标识。
3、相关银行
目前，已经通过风险合格审慎评估的有7家银行：中国银行上海市分行、工商银行上海市分行、建设银行上海市分行、浦东发展银行上海分行、上海银行、交通银行上海分行及招商银行上海分行。
其中中行、工行、建行上海市分行、浦发行上海分行、上海银行5家银行，已经验收接入央行上海总部系统，也就是说，它们已具备开立自由贸易账户的资格。
二、如何开设
自贸区内和境外五类主体可以根据央行规定，向分账核算单元申请开立自由贸易账户。
1、机构类
1）区内机构：包括上海自贸区内依法成立的法人和非法人企业，以及境外机构驻区内机构，账号前缀FTE，上海全市授权开办网点都可以开立。
2）境外机构：是指在境外（含港澳台）注册成立的法人和其他组织，账号前缀FTN，区内注册的授权开办网点才可以开立。
3）同业机构：是指已被央行验收通过的其他金融机构的分账核算单元以及境外金融机构，账号前缀FTU，上海全市授权开办网点都可以开立。
2、个人类
1）区内个人：是指在上海自贸区工作，并由其区内工作单位向中国税务机关代扣代缴一年以上所得税的中国公民，账号前缀FTI，上海全市授权开办网点都可以开立。
2）区内境外个人：是指持有境外身份证件、在试验区内工作一年以上、持有中国境内就业许可证的境外（含港澳台）自然人，账号前缀FTF，上海自贸区内注册的授权开办网点才可以开立。
注意：
1、网点指上海地区辖内的金融机构。
这里的金融机构不仅仅是指银行，还包括券商、保险公司等金融机构。
2、境内区外的企业和个人不能开立自由贸易账户。
3、一个客户对FT账户的数量无限制，即在不同银行或在同一银行的不同营业网点均可开立FT账户。
三、如何用
1、FT账户可更方便地办理经常项下和直接投资项下的跨境资金结算。
具体包括：1）试验区跨境直接投资，可按上海市有关规定与前置核准脱钩，直接向银行办理所涉及的跨境收付、兑换业务。
2）在区内就业并符合条件的个人可按规定开展包括证券投资在内的各类境外投资，即可以用FT账户直接买美股、港股。
3）个人在区内获得的合法所得可在完税后向外支付；区内个体工商户可根据业务需要向其在境外经营主体提供跨境贷款。
4）区内企业的境外母公司可按国家有关法规在境内资本市场发行人民币债券。
5）根据经营需要，注册在试验区内的中外资企业、非银行金融机构以及其他经济组织可按规定从境外融入本外币资金。
6）允许符合条件的区内企业按规定开展境外证券投资和境外衍生品投资业务。
7）同一非金融机构自由贸易账户与其开立的境内其他银行计算账户之间，可办理以下业务项下的人民币资金划转：（一）经常项下业务；（二）偿还自身名下且存续期超过6个月（不含）的上海市银行业金融机构发放的人民币贷款，偿还贷款资金必须直接划入开立在贷款银行的同名账户；（三）新建投资、并购投资、增资等实业投资；（四）中国人民银行上海总部规定的其他跨境交易。
注意：自由贸易账户不办理现金业务。
2、资金划转需要提供的凭证或材料：
3、FT账户资金本外币兑换的规定
虽尚未开通外币FT账户，但区内主体可以通过人民币FT账户进行结售汇业
务。
即通过购汇将境内的人民币兑换为境外的外币，通过结汇将境外的外币兑换为人民币。
但与境内区外一般账户进行结售汇业务时需要填写原因不同的是，用FT账户结售汇采取无因管理原则。
例如境内企业通过FT账户向境外企业汇款采购货物时，无需再提供合同等证明材料。
4、FT账户适用的汇率规定
FT账户办理购汇汇出或结汇入账业务时，分账核算单元必须将由此形成的汇兑敞口，在区内或境外平盘对冲。
由于目前区内既没有足够数量的交易参与者，也没有现成的平盘交易机制，且自贸区内代客交易具有一定的同质性，因此FT 账户结售汇采用的汇率，主要是离岸市场上的人民币交易汇率，分账核算单元可以为客户向国际上主要人民币离岸市场上询价，获取最优汇率。
四、何时能用
正式使用还需要一定时间，现有以下事项在准备中
1、银行分账核算系统的验收。
从银行体系来说，新的自贸区自由账户必须和现有的账户系统有所隔离，因此有很多系统建设工作要做，譬如监测数据系统等等，这些都在建设中。
要求：“标识分设、分账核算、独立出表、专项报告、自求平衡”
2、验收银行的风控制度。
金融体系开放过后风控体系将是至关重要的，需要银行投入较大精力。
3、需要证监会等其他部门审批的相关业务。
五、优势
1、FT账户内的资金不占外债规模。
2、已实现自由汇兑的项目项下可以自由汇兑，投融资汇兑创新业务形成的资金根据实际业务需要进行汇兑。
3、实现本外币监管规则的统一。
六、限制
1、不得办理现金业务。
2、首次同名账户划入资金，不得超过企业在该行4月末存款余额。
七、FT账户与其他账户如何资金划转（图解）
①境外账户与FT账户之间：宏观审慎原则；
企业：与前置核准脱钩，直接银行办理；
个人：可境外投资；
个体：可跨境贷款；
业务：经常项下、直接投资、跨境人民币结算；凭收付款指令并信息报送
②FT账户与其他FT账户之间：宏观审慎；
FT（居民）账户与区内非FT账户之间：有限渗透、严格管理，视同跨境交易
③FT账户与境内区外的非居民账户之间：宏观审慎
FT（居民）账户与区外非FT账户间：跨境交易
④境外账户与境内区外非居民账户不可自由划转。