伊赛牛肉：内部控制管理制度

证券代码：832910 证券简称：伊赛牛肉主办券商：国泰君安河南伊赛牛肉股份有限公司内部控制管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、审议及表决情况

2019年12月1日公司第四届董事会第十次会议审议通过关于修订<内部控制管理制度>的议案，表决结果：同意票数为9票；弃权票数为0票；反对票数为0票。

本议案无需提交股东大会审议。

二、制度的主要内容，分章节列示：

第一章总则

第一条为加强和规范河南伊赛牛肉股份有限公司（以下简称“公司”）内部管理，增强公司自我约束能力，实现公司治理目标，提高信息披露质量、经营管理水平和风险防范能力，防范和化解各类风险，从而保证和促进公司规范经营和可持续发展，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》等有关法律、法规、规范性文件的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条内部控制管理制度是公司由董事会、经理层和全体员工实施的为防范经营风险，保护公司资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定

的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。

第三条公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制体系，评价其有效性，审计委员会及审计部负责对公司内部控制的建立与实施进行监督。审计部负责牵头、组织各部门/分、子公司识别内控问题并督促改进、持续优化公司的内控管理体系。各部门/分、子公司负责结合实际业务，识别风险并确定控制措施，完善公司内控管理制度。

第四条本制度适用于公司及公司下属企业（以下简称“企业），企业是指公司下设的分公司、全资或控股子公司。

第二章内部控制的目标和原则

第五条公司内部控制的目标：

1.保证公司经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行；

2.防范经营风险和道德风险；

3.保障公司资产的安全、完整；

4.保证公司信息的可靠、完整、及时；

5.提高公司经营效率和效果；

6.实现公司的战略目标。

第六条公司内部控制管理制度的原则：

1. 健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。

2. 重要性：内部控制应当在全面控制的基础上，关注公司的重要业务事项和高风险领域，并制定严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。

3. 合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规和香港联合证券交易所有限公司的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。

4. 制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制、激励相容。

第三章内部控制的主要内容

第七条公司内部控制主要包括但不限于：控制环境、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。

第八条控制环境

控制环境包括授权控制和员工素质控制两个方面：

1. 授权控制的主要内容包括：

（1）股东大会是公司的最高权力机构。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责。审计委员会是公司的内部监督机构，向董事会负责，对公司董事、经理的行为及公司财务工作进行监督。公司总经理由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的日常经营管理工作，组织实施董事会决议。

（2）公司根据各部门、岗位在组织中所承担的职责，本着“权责对等”的原则设置职责、权限及相应的考核目标。各业务部门在其职责范围内履行职责。

2. 员工素质控制主要指公司应建立科学的聘用、培训、薪酬、晋升、休假、辞退等人力资源管理制度，确保公司员工具备和保持正直、诚实、公正、廉洁的品质、稳定的工作心态，并具备应有的专业胜任能力。

第九条业务控制与风险评估

公司的业务控制包括但不限于规划与计划业务控制、融资与投资业务控制、销售及收款业务控制、采购业务控制、资产管理业务控制、工程业务控制、测评与改进业务控制等。（具体参见各业务领域的管理制度、流程文件。）

1. 规划与计划业务控制主要内容包括：

（1）制定科学的公司战略规划形成程序，并按程序制定公司的中、长期发展战略规划；每年根据公司内外因素变化情况对规划内容滚动调整，战略规划应报经董事会批准。

（2）依据战略规划，公司在每年年初确定发展总目标、分级目标、业务计划与资金预算，配以适当方式保证必要信息在相应范围内传达到位，以指导全年工作。