某生物医药有限公司财务管理规章制度汇编(72页)

财务管理规章制度

第一章总则

第一条为了加强公司的财务管理，规范公司财务行为，真实、完整地的提供会计信息，保证公司各项经营活动的正常开展，维护投资者的合法权益，根据国家相关法律、法规及公司《章程》的有关规定，特制定本制度。

第二条公司财务管理的主要任务是：以稳健经营为原则，建立建全内部控制制度；科学编制公司财务预算，依法组织收入，合理控制成本费用，增收节支；加强经济核算，有效利用公司资源，提高资产使用效益；定期进行财务分析和考核，如实反映公司财务状况；加强资产运营资产运营管理，维护公司资产安全与完整；

第三条公司在开展各项经营活动时，必须严格遵守本制度。

第四条公司各部门负责人为执行本制度第一责任人。

第二章财务机构和财务人员

第一条公司财务部门的职能

1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度

2、建立建全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务经律。

3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

4、厉行节约，合理使用资金。

5、积极进行纳税筹划，按时足额交纳税款。

6、配合公司的财务审计，按时上报各类财务报表。

7、完成公司交给的其他工作。

第二条财务负责人的主要工作职责

1、负责严格执行国家有关财经法规、制度及公司规章制度，维护财经纪律

2、建立建全公司内部会计核算体系，制定财务各种规章制度及实施细则。

3、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划，努力降低成本、增收

节支、提高效益。

4、参与预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，及竣工验收等全过程的管理和决策。

5、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理办法，监督执行会议决议。

6、负责公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，考核财务人员的工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。

7、对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报工作

8、根据规定的成本、费用开支范围和标准，负责日常有关原始凭证、记账凭证、会计报表的审核，保证会计核算合法性、合理性和真实性

9、编制年、季、月度各种对内财务会计管理报表，提供财务报告和必要的财务分析，并确保这些报告可靠、准确，及时向总经理汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况、提出有益的建议

10、对公司重大投资等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制

11、与财政、税务、银行等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系

12、承办总经理布置的其他工作。

第三条会计工作职责

1、按照国家会计制度的规定记账、算账、报账，做到手续齐备，数字准确、账目清楚、处理及时

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情效忠的监督、保管及统计报表的填报

3、审核公司生产部门、销售部门等报送的原材料进销存、产品产量、产品销售日报表和月报表，保证其连续性和准确性，为公司正确计算生产成本、销售成本和经营成果

4、及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、整理、装订、归档、保管等会计档案管理

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，勾稽关系清楚并定期及时上报

6、对各类应收款项及时催收清理，按规定对固定资产及各类存货等进行定期盘点

7、完成财务部经理临时布置的各项任务。

第四条出纳工作职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不用白条抵库；

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记账，保证数字清楚、内容准确，做到日清日结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表

3、有权对不符合本公司财务制度规定的货款支付及费用报销，拒绝办理支付手续，并向财务经理反映，必要时可向总经理反映。

4、保管好库存现金、有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。

5、保管好印章，严格按规定用途使用印章，实行财务章和法人章分离原则。

6、严格管理空白收据和空白发票，严格支票管理制度，按公司付款流程签发支票。

7、完成财务部经理临时布置的各项任务。

第三章资金管理办法

1 目的

为培养良好的资金管理意识，提高资金管理的计划性、资金资源的配置效率及效益、资金营运的效能、同时防范资金管理风险，特制定本办法。

2 适用范围

本办法适用于公司资金管理、资金内部控制、资金预算及计划、资金结算管理、资金运营管理、筹融资管理等领域。

3 职责

3.1 遵守资金管理法规的原则：资金管理要遵守《支付结算办法》、《票据法》等国家相关资金管理的法规，遵守公司《资金管理办法》等相关制度规定。

3.2 实行集中管理的原则：

公司银行账户由财务部集中管理，包括银行账户的开立、注销等都必须经授权人审批，账户的使用要遵循账户管理的相关规定。

3.3 效益性、流动性原则：做好资金预算、计划与成本分析，采取措施加速资金周转，提高资金使用效益。

4 内容

4.1术语和定义

本办法所称资金：是指公司所拥有的现金、银行存款、各种票据（包括支票、本票、银行承兑汇票和商业承兑汇票等）以及其他货币资金。

4.2 资金的内部控制

4.2.1 组织与程序控制

建立明确的权责分配结构和报告路径，制订的规章及程序必须严格遵守。

4.2.2 授权、审核、批准

4.2.2.1 对资金付款业务严格执行授权审批制度，审批流程如下：

经办人填制凭证→部门负责人和分管领导审核→财务部审核→董事长批准→出纳人员办理资金付款业务。

4.2.2.2 审核人应当根据审批流程规定，在授权范围内进行审核，不得超越审批权限，权限职责具体