基建工程项目内部审计制度 - 副本
技改基建工程内部审计细则
技改、基建工程内部审计细则第一章总则第一条为了加强技改、基建工程内部审计工作，确保工程项目合规、安全、高效进行，根据国家有关法律法规和公司内部审计制度，制定本细则。
第二条本细则适用于公司进行的技改、基建工程项目的内部审计活动。
第三条内部审计工作应坚持独立性、客观性、公正性、保密性原则，确保审计结果的真实性、准确性和有效性。
第四条公司审计部门负责组织、实施技改、基建工程项目的内部审计工作。
第二章审计范围与内容第五条审计范围包括：（一）技改、基建工程项目的可行性研究、设计、招投标、施工、验收等各个阶段；（二）工程项目资金的使用和管理情况；（三）工程项目质量、安全、进度等方面的管理情况；（四）工程项目相关的合同履行情况；（五）工程项目其他重要事项。
第六条审计内容主要包括：（一）工程项目合规性：检查工程项目是否符合国家法律法规、行业标准和公司内部规定；（二）工程项目效益性：评估工程项目的投资效益，分析投资回报情况；（三）工程项目安全性：检查工程项目的设计、施工、验收等环节是否符合安全规定，防范安全隐患；（四）工程项目资金管理：审查工程资金使用情况，确保资金安全、合规；（五）工程项目合同管理：审查合同履行情况，确保合同条款合法、合规；（六）工程项目其他重要事项：检查工程项目中可能存在的其他问题。
第三章审计程序与方法第七条审计程序主要包括：（一）审计计划制定：根据公司审计制度要求和实际情况，制定审计计划；（二）审计通知：向被审计部门发送审计通知，明确审计范围和内容；（三）审计实施：开展现场审计，收集相关证据和资料；（四）审计报告：编写审计报告，提出审计意见和整改建议；（五）审计决定：根据审计报告，作出审计决定；（六）审计整改：对审计发现问题进行整改。
第八条审计方法主要包括：（一）查阅资料：审查工程项目相关文件、资料、账册等；（二）现场查看：对工程项目现场进行查看，了解工程进度、质量、安全等情况；（三）访谈调查：与工程项目相关人员进行访谈，了解工程项目的实际情况；（四）数据分析：对工程项目相关数据进行分析，评估工程项目的效益性等情况。
工程项目内审管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司内部审计工作，提高工程项目管理质量，确保工程项目顺利实施，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有工程项目，包括新建、改扩建、技术改造、安全措施、环保措施等项目。
第三条工程项目内审工作应遵循客观、公正、严谨、高效的原则，确保审计结果真实、可靠。
第二章内审组织与职责第四条公司设立内部审计部门，负责组织实施工程项目内审工作。
第五条内部审计部门的主要职责：（一）制定工程项目内审工作计划，组织实施内审工作；（二）对工程项目进行定期或不定期的审计，确保审计覆盖面全面；（三）对审计中发现的问题提出整改意见，跟踪整改落实情况；（四）汇总分析审计结果，提出改进建议，为公司领导决策提供依据。
第三章内审内容与程序第六条工程项目内审内容：（一）项目立项、设计、预算、施工、变更和验收等环节的合规性；（二）项目资金使用、物资采购、合同签订等环节的合理性；（三）项目质量、进度、安全等方面的控制情况；（四）项目内部控制制度的有效性。
第七条工程项目内审程序：（一）内部审计部门根据年度审计计划，确定审计项目和时间；（二）内部审计部门制定审计方案，明确审计范围、内容、方法和要求；（三）内部审计部门组织实施审计，收集相关资料，进行现场调查；（四）内部审计部门对审计中发现的问题进行分析，提出整改意见；（五）内部审计部门跟踪整改落实情况，确保问题得到有效解决。
第四章内审结果与应用第八条内部审计部门应定期汇总审计结果，形成审计报告，提交公司领导审阅。
第九条公司领导应根据审计报告，对审计中发现的问题进行整改，并对相关责任人进行追责。
第十条内部审计部门应将审计结果应用于改进工程项目管理，提高项目管理水平。
第五章附则第十一条本制度由公司内部审计部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
工程项目审计制度范本
工程项目审计制度范本第一章总则第一条为了加强工程项目的审计管理，规范审计行为，保证工程建设项目的质量、安全、进度和投资控制等目标的实现，根据《审计法》、《建设工程质量管理条例》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称工程项目审计，是指对工程项目的投资立项、设计、招投标、施工、竣工验收、工程造价、资金使用和工程质量等方面进行的审计。
第三条工程项目审计应遵循独立、客观、公正、合法的原则，确保审计工作的真实、完整和准确。
第四条审计机关和审计人员依法独立行使审计职权，不受任何单位和个人的干涉。
第二章审计机构和人员第五条审计机关应设立专门的工程项目审计机构，负责工程项目的审计工作。
第六条审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，取得审计从业资格证书。
第七条审计机关应加强对审计人员的培训和考核，提高审计人员的业务水平和职业素养。
第三章审计内容第八条工程项目审计主要包括以下内容：（一）投资立项：审查项目可行性研究报告、项目申请报告、投资预算等文件的合法性、真实性和准确性。
（二）设计：审查设计文件、设计变更、设计概算等是否符合法律法规和工程建设标准。
（三）招投标：审查招标文件、投标文件、中标通知书等是否符合法律法规和招标投标规定。
（四）施工：审查施工方案、施工组织设计、施工进度、工程质量、安全生产等是否符合法律法规和工程建设标准。
（五）竣工验收：审查竣工验收报告、验收合格证书等是否符合法律法规和工程建设标准。
（六）工程造价：审查工程预算、结算、决算等是否真实、准确和合法。
（七）资金使用：审查项目资金的筹集、使用和管理是否合规、有效。
（八）工程质量：审查工程质量是否符合法律法规和工程建设标准。
第四章审计程序第九条审计机关应根据年度审计计划，制定工程项目审计方案，明确审计目标、内容、范围、方法、时间和组织形式。
第十条审计人员应向被审计单位送达审计通知书，被审计单位应配合审计工作，提供相关资料和场所。
第十一条审计人员应通过审查文件、调查了解、现场查看等方式，收集审计证据，形成审计意见。
基建工程内部审计监督制度
基建工程内部审计监督制度一、前言基建工程是国家重要的战略性项目，具有长期性、复杂性、项目单项投资大等特点。
在基建工程项目的建设过程中，受多种因素的影响，如人为因素、自然因素等，项目进度、质量、成本等方面都存在一定的风险。
因此，在基建工程项目建设过程中，对工程项目进行内部审计监督是非常重要的。
二、内部审计监督的定义和意义内部审计监督是指对基建工程项目进行内部审计，检查和监督项目进度、质量、成本等方面的合规性和有效性。
其目的是发现项目中存在的问题或风险，及时解决，并确保基建工程项目的顺利进行。
内部审计监督制度的建立和完善，对基建工程项目的建设具有重要意义。
一方面，可以帮助项目管理层了解项目进展情况，及时发现和解决问题，保证项目的质量和进度；另一方面，可以规范项目管理行为，减少管理风险，降低项目成本，提高工程项目的管理水平和效率。
三、内部审计监督的主要内容1. 项目进度监督内部审计监督应当对基建工程项目的进度进行监督，包括项目计划、施工进度、工程变更等方面。
审计人员应当了解项目进度是否符合计划要求，是否存在超时、拖延等情况，及时发现问题，并制定解决方案。
2. 项目质量监督内部审计监督应当对基建工程项目的质量进行监督，包括施工质量、材料质量等方面。
审计人员应当了解项目的质量标准、验收标准，对项目的质量进行检查，发现质量问题，及时解决。
3. 项目成本监督内部审计监督应当对基建工程项目的成本进行监督，包括预算成本、实际成本、资金使用效率等方面。
审计人员应当了解项目的成本结构，对资金使用情况进行检查，发现浪费、滥用等问题，提出合理建议。
4. 项目管理监督内部审计监督应当对基建工程项目的管理情况进行监督，包括项目管理制度、管理人员、管理流程等方面。
审计人员应当了解项目的管理制度是否完善，管理人员是否胜任，管理流程是否顺畅，提出管理改进建议。
5. 风险管理监督内部审计监督应当对基建工程项目的风险进行监督，包括项目风险评估、风险应对等方面。
基建工程审计制度
**集团有限公司基建工程审计制度(初稿)为了加强基建工程项目的管理和监督，保证工程的顺利实施，节约费用开支，避免资金流失，提高资金使用效益，结合本公司实际情况，制订本制度。
一、审计范围凡由公司开支、应列入公司资产的下列工程项目，均属审计范围：（一）新建、扩建、改造、大修工程项目；（二）房屋、建筑物新建、改造工程；（三）预算额在10万元以上的维修工程；（四）其他审计的项目。
二、审计主体鉴于集团公司没有成立审计部，审计事项暂由财务部牵头实施，财务部不具备工程审计能力的，可由财务部聘请中介机构实施审计工作。
财务部必须事前与中介机构洽谈费用及审计事项后，报经分管总裁审批后执行。
三、工程预付款及工程价款结算工程预算未经审计不得开工，财务部门不得预付工程款、备料款。
工程决算未经审计，财务部门不得办理工程价款结算。
四、审计内容（一）开工前审查的内容：1、工程项目有无计划和审批手续；2、施工、监理单位有无资质证书；3、概（预）算的编制是否符合有关规定；4、资金来源是否足额，是否符合财务制度规定；5、有无招标文件、议标合同，标的确定是否合理、合法，议标合同是否符合程序并经集体研究；6、施工单位投标文件的有效性、合规性；7、施工单位提供的施工图预算是否符合规定要求；8、其它须审查的内容。
（二）建设过程中审查的内容：1、内部控制制度是否健全、有效，有关法律、法规的贯彻执行情况；2、施工记录、施工合同、监理记录是否完整、真实；3、概（预）算的控制情况；4、预付款和工程结算款等资金的管理、使用情况；5、工程成本管理和控制情况；6、对于隐蔽性工程，如土方工程、设备基础工程、房屋、建筑物的基础工程等，审查是否符合施工图要求，施工记录、监理记录是否完整、真实；7、改造、扩建工程中拆除的废旧材料物资的回收情况，审查是否按公司规定进行处理，有无擅自变卖、处理情况；8、工程变更是否有详细说明及经过审批；9、其它须审查的内容。
（三）竣工决算过程中审查的内容：1、工程决算的真实性、合规性及完整性，套用定额和取费标准是否符合现行文件规定；2、概算执行情况和工程造价的控制情况；3、审查工程造价是否超出计划，超出计划的原因及在实施过程中是否经过审批；4、通过竣工决算审计对工程项目进行总体评价。
工程项目审计制度范本
工程项目审计制度范本一、总则为加强对工程项目实施过程的管理，提高项目的执行效率和质量，确保项目的顺利进行，特制定本审计制度。
二、审计范围本审计制度适用于公司所有工程项目的实施过程中的各个环节，包括但不限于项目立项阶段、设计阶段、施工阶段、验收阶段、竣工结算阶段等。
三、审计组织1. 公司应设立专门的审计部门，负责工程项目的审计工作。
审计部门由经验丰富的审计人员组成，具有独立性和客观性。
审计部门的主要职责包括但不限于制定审计计划、开展审计工作、提出审计意见等。
2. 审计部门应每年至少进行一次内部审计，对公司所有工程项目的实施情况进行全面审计，发现问题及时解决，并提出改进措施。
3. 审计部门还可以根据实际情况委托外部审计机构进行外部审计，确保审计结果客观真实。
四、审计程序1. 审计前的准备工作（1）审计部门应根据公司的实际情况制定审计计划，确定审计标准、范围、对象、时间等。
（2）审计部门应组织相关人员进行现场勘查，并搜集相关资料，了解项目的实施情况。
2. 审计过程（1）审计人员应按照审计计划和标准，对项目的各个环节进行审计，并记录审计结果。
（2）审计人员应与项目相关人员进行沟通交流，了解实际情况并提出问题。
（3）审计人员应及时向审计部门汇报审计情况，确保审计工作的顺利进行。
3. 审计后的工作（1）审计部门应及时整理审计结果，制定审计报告，并向公司领导层和项目相关人员提交。
（2）审计部门应根据审计结果提出改进建议，并跟踪落实情况，确保问题得到解决。
五、审计依据审计依据主要包括公司相关管理制度、法律法规、合同约定、技术标准等。
审计人员应按照相关依据进行审计工作，确保审计结果的客观真实性。
六、审计报告1. 审计报告应包括但不限于以下内容：（1）审计目的、范围、依据等。
（2）审计过程、方法、结果等。
（3）存在的问题及建议。
（4）其他需要说明的事项。
2. 审计报告应及时提交公司领导、项目相关人员，并做好文件归档。
工程建设项目内部审计管理制度
工程建设项目内部审计管理制度工程建设项目内部审计管理制度20XX年06月08日*****************公司<?xml:namespace prefix = o ns ="urn:schemas-microsoft-com:office:office" /> 工程建设项目内部审计管理制度（讨论稿）第一条总则为完善工程建设项目管理，有效控制和真实反映工程建设项目实施全过程活动的合法性、真实性、规范性，降低工程建设成本，提高投资效益，根据《》（发【2004】号文）、《》（【2005】号文）及《》（）等其它相关文件，结合我公司工程建设项目的实际情况，制定本管理制度。
（一）本制度所称工程建设项目全过程审计(以下简称全过程审计)是指公司从工程建设项目论证开始至工程竣工整个过程中对全部经济活动的真实性、合法性和效益性所进行的事前、事中、事后审计监督和控制。
（二）工程建设项目包括基建工程、维简工程、技改工程、科技开发项目、生产安全费用项目和大修工程项目，对其进行全过程审计监督，并按本制度具体执行。
第二条审计部门职责：（一）全过程审计由审计部门负责组织实施。
根据工程性质和公司要求全过程审计可分为三种方式：自审、部分委托审计或全部委托审计。
委托项目的具体审计工作由受委托的工程咨询机构承担，审计部门对其进行管理和监督。
（二）负责全过程审计工作的组织与协调，处理审计过程中遇到的问题，并负责与集团公司上级工程造价主管部门的组织与协调工作。
（三）负责对工程造价咨询机构的审查和委托工作，代表公司签订委托造价咨询合同和复审协议。
（四）负责编制自审项目全过程审计具体实施方案，审查委托项目全过程审计具体实施方案并监督其执行情况。
（五）参加相关的招标会、合同签订审核、工程进度划线审核、隐蔽工程及工程项目竣工验收、材料设备采购、市场考察和市场询价等公司所有经济活动，以获取有关信息，提出建议，监督执行情况。
基建工程项目内部审计制度 - 副本
基建工程项目内部审计制度 - 副本基建工程项目是指基础设施建设项目，如公路、桥梁、水利工程等。
这些项目通常有较长的周期，涉及大量的资金和人力资源。
为了保证项目的顺利进行，确保项目的合规性和高效性，需要建立一套完善的内部审计制度。
下面将介绍基建工程项目内部审计制度的内容和重要性。
一、基建工程项目内部审计制度的内容1.审计目标：内部审计制度的目标是评估项目的风险管理措施的有效性、合规性，及时发现项目中的问题，并提供改进建议。
审计目标的明确有助于审计人员明确审计的重点和标准。
2.审计周期：内部审计应该按照一定的周期进行，以确保项目在整个实施过程中都能够得到有效的监督和评估。
审计周期的确定应考虑到项目的特点和时间要求。
3.审计标准：基建工程项目内部审计制度应明确审计的标准，包括国家和行业的相关法规和政策、内部控制制度、项目管理手册等。
审计人员应在审计中按照这些标准来进行评估和审核。
4.审计方法：审计方法应根据项目的特点和需求来选择。
常用的审计方法包括文件审计、实地检查、数据比对、问卷调查等。
审计方法的选择应考虑到有效利用资源和减少干扰。
5.审计流程：内部审计制度应明确审计的流程，包括任务下达、调查调访、数据分析和报告编制等环节。
流程的明确有助于保证审计工作的顺利进行，避免漏审和遗漏。
6.审计报告：审计报告是内部审计工作的重要成果，对于项目的管理和改进具有重要意义。
审计报告应包括审计的结果、问题的分析和建议的提出。
报告应具备客观性、准确性和可操作性。
二、基建工程项目内部审计制度的重要性1.有效的风险管理：基建工程项目的风险管理是项目成功的关键。
内部审计制度可以帮助发现项目中存在的风险和问题，并及时提出有效的解决方案，降低项目的风险。
2.合规性保证：基建工程项目涉及大量的资金和资源，需要遵守国家和行业的相关法规和政策。
内部审计制度的建立可以帮助项目方评估自身的合规性，发现并纠正违反规定的行为，保证项目的合法性和合规性。
基建维修项目审计制度范本
基建维修项目审计制度第一章总则第一条为了加强和规范公司基建维修项目的审计工作，确保项目资金的安全、合理和有效使用，根据《审计法》、《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用于公司新建、扩建、改建、维修等基建项目的审计工作。
第三条审计工作应遵循合法、合规、独立、客观、公正、全面的原则，确保审计结果的真实性、准确性和权威性。
第四条审计部门为公司基建维修项目审计工作的归口管理部门，负责对公司基建维修项目进行全过程的审计监督。
第二章审计内容第五条审计内容包括但不限于：（一）项目前期筹备：项目可行性研究、立项、规划设计、招投标等环节的合规性；（二）项目实施过程：施工方案、施工组织、工程质量、工程进度、工程投资等环节的合规性；（三）项目竣工验收：验收标准、验收程序、验收结果等环节的合规性；（四）项目资金管理：资金筹集、使用、支付、结算等环节的合规性；（五）项目效益评估：项目投资回报、经济效益、社会效益等。
第六条审计部门应根据项目特点和审计目标，制定详细的审计方案，明确审计重点、方法、程序和时间安排。
第三章审计程序第七条审计部门应在项目实施前，对项目进行审计评估，提出审计意见和建议，为公司决策提供参考。
第八条审计部门应在项目实施过程中，对项目的合规性、进度、质量等方面进行跟踪审计，及时发现和纠正问题。
第九条审计部门应在项目竣工验收后，对项目进行全面审计，评估项目实施效果，提出改进意见和建议。
第十条审计部门应在每个审计阶段结束后，向公司领导报告审计情况，对重大问题及时向公司领导汇报。
第四章审计发现问题及整改第十一条审计部门在审计过程中，对发现的问题应进行认真分析，提出整改意见和建议，书面通知相关责任部门。
第十二条相关责任部门应按照审计意见，及时进行整改，并将整改情况书面反馈给审计部门。
第十三条审计部门应对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施的落实，对整改不力的，应提出严肃的处理意见。
公司基建内审制度范本
公司基建内审制度范本一、总则为了加强公司基本建设（以下简称基建）项目的内部审计工作，规范审计行为，保证审计质量，根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，制定本制度。
二、审计范围和内容1. 审计范围：公司所有基建项目，包括新建、扩建、改建、装修等。
2. 审计内容：(1) 项目申报、审批程序的合规性；(2) 项目招投标过程的合规性；(3) 项目资金使用的合规性和效益；(4) 项目施工管理的合规性和质量安全；(5) 项目竣工验收的合规性和资料归档；(6) 其他需要审计的内容。
三、审计程序1. 审计计划制定：根据公司基建工作计划，审计部门制定年度审计计划，明确审计对象、审计时间、审计组成员等。
2. 审计通知书：在审计开始前，审计部门向被审计单位送达审计通知书。
3. 审计实施：审计组按照审计计划进行现场审计，收集相关资料，与被审计单位进行沟通，发现问题并提出整改建议。
4. 审计报告：审计组根据审计情况，编制审计报告，对审计发现的问题进行汇总和分析。
5. 审计整改：被审计单位根据审计报告，制定整改措施，落实整改责任，审计部门对整改情况进行跟踪检查。
6. 审计终结：审计整改完成后，审计部门对审计项目进行终结，并将审计资料归档保存。
四、审计要求1. 审计部门应保持独立性，不受其他部门和个人的干涉，确保审计的客观、公正。
2. 审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，参加审计前应进行培训。
3. 审计过程中，审计人员应严格遵守审计纪律，不得泄露审计秘密。
4. 被审计单位应积极配合审计工作，提供真实、完整的资料和情况。
5. 对审计发现的问题，被审计单位应认真整改，确保问题得到及时解决。
五、法律责任1. 审计部门未按规定程序进行审计，或者审计质量不符合要求的，应承担相应责任。
2. 审计人员泄露审计秘密，或者滥用职权、玩忽职守的，应承担相应责任。
3. 被审计单位提供虚假资料，或者拒绝、阻碍审计的，应承担相应责任。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施。
基建,维修修缮项目审计制度
基建、维修修缮项目审计制度为确保学校基建、维修修缮项目工程质量，避免在工程项目上弄虚作假，以高估冒算、偷工减料等手段侵吞建设资金，搞钱权交易，贪污、行贿、受贿等消极腐败现象的发生，提高资金效益，根据国家教育部和省教育厅关于加强审计监督以及内部审计规范的文件精神，按照省教育厅“学校内的基建、维修工程，一律实行必审制度”的要求，结合学校实际情况，现就我院基建、维修修缮项目审计工作作出如下暂行规定：一、所有新建、扩建的建设项目和大型修缮（ 5万元以上）工程，实行开工前审计。
开工前审计按以下内容进行，项目主管部门应提供所有相关材料。
1.项目开工前的各项审批手续是否完备、合法；2.项目的投资来源是否合法，资金是否纳入预算和计划，当年资金是否落实；3.项目的规模和设计标准是否与可行性研究报告文件相符，有无超规模、超标准问题；4.工程招标、投标以及与设计单位签定的合同是否符合规定，手续是否完备、合法，所签定合同或协议中的责权利、质量、工期、取费、等级、拨付款办法、奖罚、保修及时效等内容是否全面合规；5.由省教育厅批准立项的，须按规定向省教育厅报送有关材料，申请办理开工前审计手续，并按规定同时实行概（预）算执行情况审计。
二、校内审计部门对五万元以上基建维修项目实行跟踪审计，以保证工程结算审计的准确性和可靠性。
项目管理部门在招投标以及确定主材规格、质量、价格、变更施工，特别是隐蔽工程施工时，必须事先书面通知审计部门。
三、所有基建、修缮工程均需进行项目竣工决算审计。
审计机构对基建、修缮工程项目竣工决算审计的主要内容是：1.项目竣工决算报表及说明书是否真实、全面、合法；2.工程量是否真实，套项及价格是否合理，计取各项费用及执行文件、选用定额版本是否准确、合规；3.竣工决算的编制是否符合规定，资料是否齐全，手续是否完备，各项清理工作是否全面、彻底等。
四、审计机构开展基建、修缮工程项目审计，应当配备必要的工程、经济等专业人员，也可以采取聘用有关专业人员、向有关部门和人员咨询或者委托社会审计组织进行审计等方式，项目管理部门应积极配合。
工程项目内部审计制度范本
工程项目内部审计制度范本第一章总则第一条为了加强工程项目管理，规范内部审计工作，确保工程项目投资决策的科学性、合理性和有效性，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称的工程项目内部审计，是指对公司承担的各类工程项目在策划、招投标、施工、竣工验收、投运等阶段进行的独立、客观的监督和评价活动，以促进工程项目目标的实现。
第三条工程项目内部审计应遵循独立性、客观性、公正性、有效性的原则，确保审计工作的独立性、权威性和公正性。
第二章审计组织与职责第四条公司应设立独立的审计部门，负责组织、实施和监督工程项目内部审计工作。
审计部门应向公司董事会或总经理负责，并向其报告工作。
第五条审计部门的主要职责：（一）制定工程项目内部审计计划，报董事会或总经理审批；（二）组织实施工程项目内部审计，对审计过程进行监督；（三）编制工程项目内部审计报告，提出审计意见和建议；（四）跟踪检查审计整改措施的实施情况，确保审计问题得到有效解决；（五）定期向董事会或总经理报告工程项目内部审计工作；（六）履行其他与工程项目内部审计相关的职责。
第三章审计内容与程序第六条工程项目内部审计内容包括：（一）投资决策的合法性、合规性和合理性；（二）项目策划、招投标、施工、竣工验收等阶段的程序合规性；（三）项目资金使用和财务管理的情况；（四）项目合同的履行情况；（五）项目质量、安全、进度、投资控制等情况；（六）项目效益和风险评估；（七）其他与工程项目管理相关的内容。
第七条工程项目内部审计程序：（一）审计计划制定：审计部门根据公司董事会或总经理的要求，结合工程项目实际情况，制定审计计划，明确审计目标、范围、内容、时间等；（二）审计组组建：审计部门根据审计计划，组建审计组，并对审计组人员进行培训和分工；（三）审计实施：审计组按照审计计划进行现场审计，收集相关证据，与项目相关人员沟通，了解项目实际情况；（四）审计报告编制：审计组根据审计证据，编制审计报告，提出审计意见和建议；（五）审计报告反馈：审计部门将审计报告提交给董事会或总经理审批，并将审计意见和建议反馈给相关部门；（六）审计整改：相关部门根据审计报告，制定整改措施，并进行整改；（七）审计跟踪：审计部门对整改措施的实施情况进行跟踪检查，确保审计问题得到有效解决。
工程项目内部审计制度范本
工程项目内部审计制度范本第一章总则第一条为规范工程项目内部审计工作，提高内部审计的效率和质量，保障工程项目资金使用的合理性和安全性，特制定本制度。
第二条工程项目内部审计是指项目管理机构为了评估项目管理及财务活动的有效性和风险管理控制的合理性，向项目领导层提供独立和客观的审计服务。
第三条工程项目内部审计应当依据相关法律法规和有关规定，服从领导的调度，进行审计工作，对审计结果应当实事求是，向领导层提供客观真实的审计意见。
第四条项目管理机构应当建立内部审计机构，明确内部审计工作的职责与权限。
第五条内部审计机构应当依据审计计划和目标，按照审计制度的规定，实施审计活动，发现问题并提出改进建议。
第六条内部审计机构应当与项目管理机构的各部门协调配合，确保审计工作的有效开展。
第七条内部审计机构的审计人员应当严守业务秘密，不得泄露审计机构的审计文件和资料。
第八条内部审计机构应当制定内部规章制度，明确审计工作的流程和程序。
第九条对于审计结果不满意的项目管理机构，可以向项目领导层提出复核请求，由项目领导层指定专门的机构进行复核。
第十条项目管理机构应当及时对审计结果进行整改，并提交整改报告。
第二章内部审计机构的组织与管理第十一条项目管理机构应当设置内部审计机构，确定审计机构的组织形式和人员配备。
第十二条内部审计机构应当配备具有相关资格和经验的审计人员，确保审计工作的质量和效率。
第十三条内部审计机构应当建立完善的内部管理制度，明确审计人员的职责与权限。
第十四条内部审计机构应当定期对内部审计人员进行培训，提高审计人员的专业素养。
第十五条内部审计机构应当建立完善的内部管理制度，保证内部审计工作的规范化和制度化。
第十六条内部审计机构应当向项目领导层报告审计工作的进展情况，并提交审计报告。
第十七条内部审计机构应当根据需求及时作出调整，确保审计工作的有效开展。
第三章审计工作的实施第十八条内部审计机构应当制定审计计划，并报项目领导层批准。
工程项目审计规章制度范本最新
工程项目审计规章制度范本最新第一章总则第一条为加强工程项目审计工作，提高审计质量，规范审计工作程序，保证审计结果的真实、准确、公正，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司进行的各类工程项目审计工作，涉及本公司开发的各项工程项目。
第三条工程项目审计应当遵循“客观、公正、独立、审慎”的原则，保证审计工作的真实性、准确性和全面性。
第四条工程项目审计应当尊重事实，依法依规进行审计，维护审计结果的独立性和客观性。
第五条公司应建立健全工程项目审计组织机构，明确审计责任人员，确保审计工作的顺利进行。
第六条公司应加强对工程项目审计人员的培训，提高审计人员的素质和专业水平，确保审计工作的质量和效果。
第七条公司应建立工程项目审计制度档案，保留审计过程资料和审计报告，确保审计工作的记录和备查。
第八条对于工程项目审计过程中的有争议问题，应当及时报告公司领导，做出处理决定，保证审计工作的正常进行。
第九条公司应积极配合有关行政部门的审计监督，接受审计监督，接受审计结果的监督和检查。
第二章工程项目审计组织机构第十条公司应设立工程项目审计委员会，由公司领导担任主任委员，审计部门负责人担任副主任委员，其他审计人员为委员，全面负责公司工程项目审计工作。
第十一条工程项目审计委员会设立审计部门和审计人员，明确审计责任人员和审计工作的具体分工。
第十二条审计部门由审计负责人负责管理，审计委员会下设审计组，分工负责不同的审计项目。
第十三条审计人员应当具备较强的审计专业知识和实际工作经验，严格履行审计工作程序，做到客观、公正、独立、审慎。
第十四条审计人员应当遵守公司的各项纪律规定，认真履行职责，维护公司的利益，保护审计对象的合法权益。
第十五条审计人员应当遵循审计规章制度，执行审计工作程序，保证审计过程的合法、规范和公正性。
第十六条审计人员有责任对审计过程中的违规、违纪行为进行监督和检查，及时纠正和处理。
第十七条审计人员应当对审计过程中的有关信息和资料进行保密，不得泄露审计秘密，不得利用审计信息谋取个人利益。
基建工程项目内部审计制度 - 副本
基建工程项目内部审计制度 - 副本基建工程项目内部审计制度 - 副本基建工程项目内部审计制度第一章总则第一条为了加强**集团有限公司及其下属投资并实际控制的子公司（以下简称“公司”）基建工程项目审计管理，建立与健全基建工程项目跟踪审计行为，提高审计工作质量，制定本制度。
第二条本制度所指的基建工程项目审计，是指对由公司投资且具有实际控制力的新建、扩建、改建工程项目实施的审计。
第二章职责分工第三条基建工程项目审计由公司审计部统一管理，分级负责。
具体分工如下：(一)公司审计部的职责：1、负责制定工程项目内部审计有关制度、办法；2、负责制定年度工程项目的审计计划；3、负责工程项目审计工作的开展；4、负责向公司报告工程项目审计报告。
(二)财务部的职责：1、负责工程项目投资的概算、预算管理和审查，下达经批准后的投资额和投资计划；2、负责工程项目质量、进度、资金管理，严格控制工程项目的造价；3、负责参与对工程项目的审计工作，并为审计工作提供所需相关资料。
(三)建筑工程部的职责：1、负责在建设项目开工前向公司审计部门申报工程项目的审计项目。
2、负责为审计工作提供必要的工作条件，及时提供审计项目所需的相关资料。
3、负责协调审计期间审计组与设计单位、施工承包单位、监理等参建单位的关系。
第三章审计程序第四条工程项目审计组织实施前，应组成审计组，明确审计项目负责人；审计组应由基本建设管理的审计、工程、财务、法律等专业人员组成。
第五条审计组应根据审计要求做好审前调查工作，并在审前调查的基础上制定切实可行的审计方案。
第六条公司审计部应在实施审计前10日向项目建设单位下达审计通知书，建筑工程部负责提供相关审前资料。
第七条审计组首次进点应召开审计进点会，审计进点会参加人员应包括项目建设单位计划、工程、物资、财务部门负责人、监理单位负责人、施工承包单位有关负责人。
第八条工程项目审计期间，被审计单位应积极配合审计组的工作，就审计涉及到的项目立项、勘察、设计、施工、监理、采购、结算等方面提供下列资料，并对提供材料的真实性、完整性、及时性负责。
基建工程项目内部审计制度
基建工程项目内部审计制度1. 概述基建工程项目内部审计制度是指在项目实施过程中，对项目的预算、计划、施工、验收等各个环节进行内部监督和检查的管理体系。
该制度的主要目的是为了确保项目的质量、安全和进度，并及时发现和纠正项目实施过程中存在的问题和风险。
2. 审计机构2.1 审计部门审计部门的任务是根据项目的特点和要求，由项目经理选定需要参与审计的部门及人员。
审计部门负责制定内部审计制度，对项目各个环节进行监督和检查，发现问题及时报告，并提出改进意见。
审计部门要将成果上报项目经理和其他相关管理人员。
2.2 审计人员审计人员是内部审计制度执行的执行者。
审计人员应具备较高的审计专业知识和技能，应经过相关方面的培训和考核，能够有效地开展审计工作。
审计人员的数量应根据项目规模和复杂程度来确定。
3. 审计程序内部审计程序可分为以下几个步骤：3.1 确定审计范围审计部门在制定审计计划时，应对项目实施过程进行充分了解，确定需要审计的范围，并征求相关管理人员的意见和建议。
3.2 制定审计计划审计部门根据审计范围，制定内部审计计划，并报请项目经理批准。
审计计划应包括审计人员、审计时间、审计程序及要求、审计类别、审计范围、审计目标及其他相关内容。
3.3 实施审计工作审计人员按照审计计划的要求，对项目预算、计划、施工、验收等各个环节进行监督和检查，发现问题及时报告，并提出改进意见。
3.4 撰写审计报告审计人员对内部审计的发现、建议等信息，应撰写审计报告，并报请审计部门领导审核。
审核无误后，报请项目经理审批。
3.5 审批报告和实施改进项目经理针对审计报告中的问题和建议，及时制定整改、改进方案，并组织实施。
对整改、改进效果进行检查和验收，并将结果报告给审计部门。
4. 审计相关制度4.1 内部管理制度内部管理制度是指项目组织机构、工作流程、人员职责等方面的规定。
内部管理制度的完善和落实，对内部审计工作的开展至关重要。
4.2 监督检查制度监督检查制度是指对项目实施过程中的各个环节进行监督和检查的管理体系。
工程审计基本制度范本（6篇）
工程审计基本制度范本同济大学基本建设工程跟踪审计办法第一条为了加强基本建设资金管理，规范工程建设行为，合理控制工程造价，提高建设资金使用效益，根据教育部、____市有关规定，结合学校实际情况，制定本办法。
第二条本办法中的基本建设工程跟踪审计(以下简称“跟踪审计”)，是指在基本建设工程的实施过程中，对与工程造价有关的事项进行审计的方式。
第三条建设工程跟踪审计由学校审计处负责____实施，通过招投标，委托具有工程造价咨询甲级资质的审计机构实施跟踪审计工作。
工程造价在____万元以上的大中型基建项目，原则上应当实行跟踪审计。
第四条委托社会审计机构进行跟踪审计的费用，按照财政部《基本建设财务管理若干规定》列入建设成本，审计费用的支付标准参照国家有关规定执行。
第五条学校审计处代表学校与中标的社会审计机构签订委托协议，明确建设工程跟踪审计的方式、内容、职责、权限等条款。
社会审计机构应当按照国家有关法规制度和学校的委托要求制定跟踪审计方案，选派素质好、能力强的审计人员组成项目小组，实施全过程的跟踪审计，并接受学校审计部门的监督。
第六条建设工程跟踪审计的内容：1.招标文件、施工合同、分包合同及其他文件的审核；2.设计变更的经济性审核；3.隐蔽工程的现场查看和验收；4.主要材料及大型设备采购价格的审核与确定；5.工程洽商、变更签证的审核与确认；6.工程进度款支付的审核；7.工程索赔费用的审核；8.其他与工程造价相关的事项。
第七条学校审计处在基建工程跟踪审计中的职责：1.负责选拔实施跟踪审计的社会审计机构；2.负责____协调整个审计过程，解决审计过程中遇到的问题；3.审定跟踪审计实施方案，确定审计的方式和内容；4.确定最终的工程造价；5.评价和监督受托社会审计机构的工作质量。
第八条学校基建处在建设工程跟踪审计中除了履行其正常的管理职责外，还应当：1.协调监理和施工单位，支持和配合跟踪审计工作；2.按时向审计部门提供相关资料；3.根据审计审核后的金额签订有关文件；4.协同审计部门解决跟踪审计过程中遇到的问题。
工程审计基本制度模板范本
工程审计基本制度模板范本第一章总则第一条根据《中华人民共和国工程建设法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》及相关法律、法规的规定，为加强对工程项目的审计管理，规范审计流程，保证审计工作的正常进行，制定本制度。
第二条本制度适用于对工程项目的审计管理工作。
第三条工程项目的审计应当遵循公正、独立、客观、及时的原则。
第二章审计范围第四条工程项目的审计范围包括但不限于以下内容：（一）工程项目的合规性审计；（二）工程项目的成本控制审计；（三）工程项目的进度控制审计；（四）工程项目的质量控制审计；（五）工程项目的风险管理审计；（六）工程项目的合同执行审计；（七）工程项目的资金使用审计；（八）其他与工程项目管理相关的审计。
第三章审计程序第五条工程审计程序包括以下步骤：（一）确定审计目标和任务；（二）制定审计计划并报审计机关备案；（三）开展审计实施工作；（四）审计工作报告的编制与审核；（五）审计结果的跟踪与整改；（六）整理归档。
第四章审计责任第六条工程项目的审计责任主体为审计机关。
第七条审计机关应当为工程项目的审计工作指定专门人员负责，明确责任范围和工作要求。
第八条审计机关应当加强对工程项目的审计人员的培训和考核，提高审计人员的审计水平和业务素质。
第五章审计报告第九条审计机关应当根据审计程序和审计结果，编制审计报告。
第十条审计报告应当包括以下内容：（一）审计目标和任务；（二）审计范围和依据；（三）审计方法和过程；（四）审计发现和问题；（五）审计建议和意见；（六）审计结论。
第十一条审计报告应当及时提交审计委员会或审计机关，并抄送相关单位。
第十二条审计机关应当跟踪审计报告的落实情况，督促相关单位及时整改。
第六章附则第十三条对工程项目的审计应当遵循相关法律、法规的规定，保护审计机关的独立性和工作秘密。
第十四条对于违反审计制度和规定的行为，应当依法追究相关责任人的法律责任。
第十五条本制度由审计机关负责解释。
建设项目内部审计实施制度-模板
建设项目内部审计实施制度第一章总则第一条根据xxxx《xxxx建设项目审计暂行规定》（x 审计〔20xx〕xxx号）有关要求，结合公司实际制定本实施制度。
第二条本制度所称的建设项目内部审计为公司审计部自主实施的建设项目内部审计。
第三条公司审计部对公司所属各单位投资的全部工程建设项目均有权进行内部审计，总投资30万元及以上的工程建设项目为审计重点。
公司审计部对全部建设项目实施的内部审计和审计调查均适用本制度。
第二章审计工作组织第四条公司审计部负责建设项目内部审计的实施工作。
第五条被审计单位应按规定积极配合公司审计部开展审计工作，及时提供有关资料，并对所提供资料的真实、完整和其他情况做出书面承诺。
第六条公司审计部遇到任务集中、情况复杂、力量不足、相关专业知识局限等情况时，报经公司总经理批准，可以聘请专门机构或专业人员和委托社会审计组织参与和实施审计。
聘请专门机构或专业人员和委托社会审计组织的所需费用由公司本级承担；公司审计部提出所需费用，经批准后纳入预算，公司财务部安排并支付资金。
第三章审计工作内容第七条公司审计部主要是对建设项目的建设资金管理使用情况进行审计。
包括对项目的投资计划管理、招投标管理、合同管理、财务管理的审查和评价，同时对建设成本列支的真实性和合规性进行检查。
审计目的是强化建设项目资金安全管理，促进建设项目资金使用规范，促进相关管理制度和控制制度的不断健全和有效执行；加大对挤列、虚列建设成本问题的监督力度。
建设项目投资计划审计主要是审查是否有经批准的投资计划，批复的项目概预算是否在投资计划以内。
建设项目招投标情况审计主要是审查是否按规定进行招投标，招投标程序是否依法合规，招投标人资质是否符合要求，标底与投标报价是否真实、准确，评标和推荐中标人是否客观、规范，招投标文件与相关合同是否具有一致性。
建设项目合同管理审计主要是审查合同是否及时签订，合同条款含义是否明确，合同条款是否完整，合同有无损害公司和有关方利益的约定内容，合同签订是否经过有效的审核，合同签订人是否经有效授权，合同签章是否齐全。
公司基建内审制度汇编模板
公司基建内审制度汇编模板一、总则第一条为了加强公司基本建设内部审计工作，规范基本建设内部审计行为，保障基本建设项目的顺利进行，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计准则》、《企业内部审计准则》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有基本建设项目，包括新建、扩建、改建、维修、拆除等工程。
第三条公司基本建设内部审计工作应遵循独立、客观、公正、合法的原则，确保审计结论的正确性和公正性。
二、审计组织和人员第四条公司应设立独立的内部审计部门，负责组织、实施和监督基本建设内部审计工作。
第五条内部审计部门应配备具备相关专业知识和业务能力的审计人员，必要时可以聘请外部审计专家参与审计工作。
第六条审计人员应保持独立性，不得参与基本建设项目的决策、设计、施工、监理等环节的工作。
三、审计内容和范围第七条基本建设内部审计内容包括：（一）基本建设项目的合法性、合规性；（二）基本建设项目的可行性研究、立项、设计、施工、监理等环节的合规性；（三）基本建设项目的资金使用和管理情况；（四）基本建设项目的质量、安全、进度、投资控制等情况；（五）基本建设项目竣工决算的真实性、合规性；（六）其他需要审计的内容。
第八条基本建设内部审计范围包括：（一）基本建设项目的全过程；（二）基本建设项目的相关合同、协议、文件等资料；（三）基本建设项目的相关财务会计资料；（四）其他需要审计的范围。
四、审计程序和方式第九条基本建设内部审计程序包括：（一）审计计划编制；（二）审计通知书发送；（三）审计现场调查；（四）审计资料收集；（五）审计结论形成；（六）审计报告编制；（七）审计结论落实。
第十条基本建设内部审计方式包括：（一）查阅资料；（二）现场调查；（三）询问相关人员；（四）召开座谈会；（五）其他必要的方式。
五、审计结论和处理第十一条内部审计部门应根据审计结果，形成审计结论，并对审计中发现的问题提出处理建议。
第十二条对审计结论不服的，可以自收到审计结论之日起5个工作日内向内部审计部门提出申诉，内部审计部门应在收到申诉之日起10个工作日内作出答复。
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基建工程项目内部审计制度第一章总则第一条为了加强**集团有限公司及其下属投资并实际控制的子公司（以下简称“公司”）基建工程项目审计管理，建立与健全基建工程项目跟踪审计行为，提高审计工作质量，制定本制度。
第二条本制度所指的基建工程项目审计，是指对由公司投资且具有实际控制力的新建、扩建、改建工程项目实施的审计。
第二章职责分工第三条基建工程项目审计由公司审计部统一管理，分级负责。
具体分工如下：(一)公司审计部的职责：1、负责制定工程项目内部审计有关制度、办法；2、负责制定年度工程项目的审计计划；3、负责工程项目审计工作的开展；4、负责向公司报告工程项目审计报告。
(二)财务部的职责：1、负责工程项目投资的概算、预算管理和审查，下达经批准后的投资额和投资计划；2、负责工程项目质量、进度、资金管理，严格控制工程项目的造价；3、负责参与对工程项目的审计工作，并为审计工作提供所需相关资料。
(三)建筑工程部的职责：1、负责在建设项目开工前向公司审计部门申报工程项目的审计项目。
2、负责为审计工作提供必要的工作条件，及时提供审计项目所需的相关资料。
3、负责协调审计期间审计组与设计单位、施工承包单位、监理等参建单位的关系。
第三章审计程序第四条工程项目审计组织实施前，应组成审计组，明确审计项目负责人；审计组应由基本建设管理的审计、工程、财务、法律等专业人员组成。
第五条审计组应根据审计要求做好审前调查工作，并在审前调查的基础上制定切实可行的审计方案。
第六条公司审计部应在实施审计前10日向项目建设单位下达审计通知书，建筑工程部负责提供相关审前资料。
第七条审计组首次进点应召开审计进点会，审计进点会参加人员应包括项目建设单位计划、工程、物资、财务部门负责人、监理单位负责人、施工承包单位有关负责人。
第八条工程项目审计期间，被审计单位应积极配合审计组的工作，就审计涉及到的项目立项、勘察、设计、施工、监理、采购、结算等方面提供下列资料，并对提供材料的真实性、完整性、及时性负责。
(一)基建项目建议书、可行性研究报告；(二)基建项目初步设计的批准文件；(三)概算投资构成、批准及重大设计变更等相关调整资料；(四)施工、设计、监理、设备及主要材料招标的有关资料、合同及执行情况；(五)土地征用及赔偿等有关文件；(六)施工图纸、设计变更图纸、设计变更签证、施工组织设计；(七)工程监理、工程质量鉴定、现场签证等情况；(八)设备价款和工程价款的结算情况，工程结算书等与工程有关的工程结算资料；提供与合同对应的结算台账纸版及电子版；(九)基建项目的年度投资计划；(十)其它工程成本和费用支付情况；(十一)有关的内部控制制度；(十二)竣工初步验收报告；(十三)工程竣工财务决算报告；(十四)审计组需要提供的其它资料。
第九条工程项目报价审计、竣工结算审计、竣工决算审计应相结合，前两个阶段的审计结果将作为工程竣工决算审计的重要依据。
第十条审计组要根据工程进展情况，及时实施各阶段现场审计，出具各阶段审计报告，提出审计意见和建议。
审计中发现重大问题，应及时向公司审计部报告。
第十一条公司审计部根据审计组出具的各阶段审计报告和被审单位的反馈意见，及时向被审单位下达审计意见。
第十二条公司工程项目审计组应在工程项目投产一年内提交工程项目竣工决算审计报告，竣工决算审计报告经总裁办公会审批后，及时下达工程项目竣工决算审计意见。
第四章工作任务及内容第十三条项目预算审计是指工程项目立项需要申报的工程投资审计；项目竣工结算审计是指工程项目竣工验收阶段对项目承包单位送审结算的审核；竣工决算审计是指对工程项目竣工决算报告进行的审核。
第十四条项目预算审计的主要任务及内容：(一)收集建设项目的相关资料。
包括工程项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、工程项目概算批复、建设用地批准、建设规划及施工许可、环保及消防批准、合同、项目初步设计图纸及初步设计概算等文件。
(二)重点审计30万元以上专项合同是否报请公司同意后签订；初步可研报告、可行性研究报告等主要设计合同的咨询或审查评估是否由公司统一委托，合同价款是否合理。
(三)审核建设项目预算费用申报的真实、合理情况。
第十五条工程竣工结算审计的主要任务及内容：(一)对工程项目竣工结算进行审计，核查工程项目结算文件的真实性、完整性和准确性，出具工程结算审计定案表，并汇总各单项审计结果，出具最终的竣工结算审计报告。
(二)工程结算审计重点内容：1、审查结算文件编制依据是否合法、合规，资料是否真实、完整、齐全。
2、对于施工承包合同约定的价款调整条件，在竣工结算时是否依据约定确定合同调整价款。
3、工程结算超批准执行概算建安工程费用和相应基本预备费的，是否报公司审批。
4、核查工程设计变更、施工现场签证手续是否合法、合规、真实。
设计变更是否按照公司工程设计管理程序办理，对于重大设计变更如影响到工程质量、安全、环保和其他公众利益等国家强制性标准的设计变更，以及引起金额增加30万元人民币以上的所有设计变更是否按规定上报公司批准后执行；现场签证的内容、范围是否明确、清楚，签证数量是否准确。
由于施工单位施工组织措施不合理以及施工单位不按图施工等施工单位自身原因而造成额外费用不应进行签证。
凡发生的签证是否有相应的补充图纸(如需要)，工程量核定、估算费用等结论报告书作签证附件。
(三)审查工程项目招投标、合同、施工现场管理、工程建设资金管理以及财务核算情况，及时掌握工程造价变动情况，为竣工结算审计提供可靠的依据。
第十六条工程项目竣工决算审计的主要任务及内容：对工程项目竣工决算报告进行审计，按时完成竣工决算审计业务，出具竣工决算审计报告。
工程项目竣工决算审计的主要内容：(一)内部控制制度建立、健全及执行情况。
检查项目建设单位是否建立、健全并执行各项内部控制制度，如招投标管理、合同管理、施工现场管理、隐蔽工程验收、计划管理、设备材料采购和验收、安全管理等内部控制制度。
(二)招投标管理情况。
工程项目招投标程序是否严格执行公司工程招标有关规定，重点审计内容：1、是否存在应招标的项目未招标或以各种方式规避招标现象。
2、主要设备采购、主要工程的勘察、设计、施工、监理、咨询、主要材料、调试、运输等的招标方案和招标结果是否上报公司审批。
其他非公司审批限额范围内的所有项目招标方案和招标结果是否将评标结果报公司核备。
(三)合同管理情况。
是否严格执行公司合同管理有关规定，检查合同的履行、变更、索赔、解除、终止和解决争议等活动的真实性、合法性。
重点审计是否严格按照招标文件、投标文件及澄清文件内容与中标单位签订合同，合同条款是否合法、严谨、公允，有无随意调整合同范围、合同价格、降低技术标准及修改商务条款的现象。
(四)概算执行情况：检查是否存在执行概算外项目和单项超概算情况，有无超出执行概算范围投资和不按概算批复的规定购置自用固定资产，挤占或者虚列工程成本，非生产性设施超规模、超标准建设等问题。
工程项目投资及概算执行情况，重点审计以下内容：1、实际工程项目投资完成额。
2、工程项目概算执行的真实性、合法性。
3、工程项目概算调整的真实性、合法性，包括概算调整的原因、各项调整系数、设计变更和估算增加费用等。
4、核查工程项目建设费用超概算的金额，分析原因并审查扩大规模、提高标准的情况；有无挤占、挪用建设资金的情况。
(五)竣工决算编制工作情况，重点审计竣工决算报告编制依据是否符合国家和公司有关规定，相关资料是否真实、完整，对遗留问题处理是否合规。
(六)工程项目交付使用资产情况，重点审计以下内容：1、交付使用的固定资产、流动资产是否真实，手续是否完备。
2、交付使用的无形资产的计价依据。
3、交付使用的递延资产情况。
第五章质量控制第十七条为确保工程项目审计做到事实清楚、证据充分、定性准确，应加强审计项目过程质量控制，其主要内容有：(一)审计组应进行审前调查，了解被审计单位的基本情况，审前调查应考虑对审计实施方案编写的指导性。
(二)审计组应根据审前调查结果合理确定审计范围、内容与重点、实施步骤和方法，编制审计实施方案，方案要具有针对性和可操作性，审计分工应考虑各审计人员的专业特长。
(三)审计组进点前，审计人员应充分了解审计程序、工作责任及工作目标。
(四)审计实施过程中，如发现重大线索需要改变审计内容和重点、发现已有的审计实施方案不适应审计工作等情形，应及时调整审计实施方案。
(五)审计人员应严格执行审计准则及有关操作方法，按审计方案要求实施必要的审计程序，根据不同的审计事项采用不同的审计技术与方法。
(六)审计项目负责人负责组织项目审计的实施，掌握审计情况，控制审计工作进度，指导审计组成员按要求完成审计任务。
(七)审计人员收集的审计证据，必须具备客观性、相关性、充分性和合法性。
(八)对工程结算进行审计时，审计人员应进行必要的现场勘查和市场调查。
(九)审计项目实施结束前，审计项目负责人应对实施方案规定事项的完成情况进行检查，对审计人员取得的审计证据，编制的审计工作底稿进行全面复核。
(十)审计人员应及时就审计发现的主要问题与被审计单位进行反馈和沟通，并对存在异议的事项进行重新核实。
(十一)审计项目负责人负责起草审计报告、审计报告应全面反映被审计单位真实状况、不得隐瞒。
第十八条审计组人员数量与专业结构应满足审计任务要求，并保持相对稳定。
审计项目负责人不应随意更换。
第六章附则第十九条本实施细则未尽事宜，依照国家有关法律、法规和公司的有关规定执行。
第二十条本实施细则由公司审计部负责解释。
第二十一条本实施细则自发布之日起执行。