项目投资管理总结PPT课件
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《项目投资管理》课件
对潜在市场进行深入调查，了解 市场趋势、竞争格局、客户需求 等因素。
技术实施方案
制定详细的技术实施方案，包括 技术路线、工艺流程、设备采购 等方面。
经济效益分析
对项目的经济效益进行详细预测 和分析，包括预期收益、成本估 算、投资回报率等。
项目评估与选择
项目评估标准
制定项目评估标准，包括技术可行性、经济可行性、 风险水平等方面。
特点
项目投资具有明确的目标、独特性、 资源约束和时间限制等特点。它需要 综合考虑各种因素，包括市场需求、 技术可行性、经济效益和社会效益等 。
项目投资的重要性
推动经济发展
项目投资是推动经济发展的重要动力，通过投资于基础设施建设 、产业升级和技术创新等领域，可以促进经济增长和就业。
提高企业竞争力
企业通过项目投资可以提升自身技术水平、产品质量和生产效率， 从而增强市场竞争力。
02
列举后评价指标体系，包括财务指标、技术指标、 环境指标和社会指标等。
03
强调后评价指标的选择原则和权重确定方法，以确 保后评价的客观性和准确性。
经验总结与持续改进
01 总结项目投资管理的经验和教训，包括成功经验 和失败教训。
02 分析项目投资管理中的问题和不足，提出改进措 施和建议。
03 强调持续改进在项目投资管理中的重要性，以提 高项目投资效益和决策水平。
02
项目投资决策分析
投资机会研究
投资机会研究
01
识别和评估潜在的投资机会，包括市场分析、竞争态势、技术
发展趋势等。
投资机会筛选
02
根据企业战略目标和资源条件，筛选出符合条件的投资机会，
并确定投资领域和方向。
投资机会评估
03
技术实施方案
制定详细的技术实施方案，包括 技术路线、工艺流程、设备采购 等方面。
经济效益分析
对项目的经济效益进行详细预测 和分析，包括预期收益、成本估 算、投资回报率等。
项目评估与选择
项目评估标准
制定项目评估标准，包括技术可行性、经济可行性、 风险水平等方面。
特点
项目投资具有明确的目标、独特性、 资源约束和时间限制等特点。它需要 综合考虑各种因素，包括市场需求、 技术可行性、经济效益和社会效益等 。
项目投资的重要性
推动经济发展
项目投资是推动经济发展的重要动力，通过投资于基础设施建设 、产业升级和技术创新等领域，可以促进经济增长和就业。
提高企业竞争力
企业通过项目投资可以提升自身技术水平、产品质量和生产效率， 从而增强市场竞争力。
02
列举后评价指标体系，包括财务指标、技术指标、 环境指标和社会指标等。
03
强调后评价指标的选择原则和权重确定方法，以确 保后评价的客观性和准确性。
经验总结与持续改进
01 总结项目投资管理的经验和教训，包括成功经验 和失败教训。
02 分析项目投资管理中的问题和不足，提出改进措 施和建议。
03 强调持续改进在项目投资管理中的重要性，以提 高项目投资效益和决策水平。
02
项目投资决策分析
投资机会研究
投资机会研究
01
识别和评估潜在的投资机会，包括市场分析、竞争态势、技术
发展趋势等。
投资机会筛选
02
根据企业战略目标和资源条件，筛选出符合条件的投资机会，
并确定投资领域和方向。
投资机会评估
03
项目管理工作汇报ppt课件
风险管控思路
外部报告（设计报 告），内部风险评估
以子项目为单位， 落实到人
风险监控报告
电信风险管控要求
风险评估
风险评级及处置计划
风险预警（事件、责任人、
关键时间点、风险防范措施）
本部风险管理 分公司风险管理 项目经理风险管理
风险管理考核
风险管控体系
负责工程项目抽检、抽验 负责收集分公司风险管理信息、月报等并发布 风险预警信息发放及预警后相关必要处理
项目经理根据主业提供的 关联交易确认数据，分拆到 项目，提交由财务确认
项目经理提交项目收入 确认信息，由财务人员 录入到K3系统
收入确认信息反馈
外部结算信息，确保结算 金额与列账金额一致 内部结算(成本结算)信息
结算信息反馈
金蝶K3系统
项目预算模块 关联交易收 入确认单 收入确认单
项目核算模块
系 标准，计算细分科目费用标准
统
（成本占比定额）
项目经理输入项目合同额和材 料费，系统自动生成项目成本
预算表
项目毛利
分摊费用 成本报销 人员绩效
材料费
A
B
材料成本 节余奖励
分摊费用指分公司项目人员在项目现场之外发生的费用
成本费用报销和人员绩效（项目经理绩效）构成现场费用
成本预算将重点管控分摊费用和现场费用（B部分）
通过EMOSS系统与财务系统的无缝接口，实现业务系统与财务系统 的数据互写，提供数据传递的效率
3
成本报账
是继续现有纸质流程，还是实现电子报账 若采取电子报账方式，是选择在业务系统还财务系统中实现
4
K3财务分析报表统一要求
省公司统一TIS板块公司K3财务分析报表模板（内容、科目、格式等） 避免专业公司各自开发功能模块带来的经营数据分析标准不统一 据此来确认K3系统开发需求
政府投资项目管理 ppt课件
①项目下达资金计划的文件； ②项目立项文件； ③工程设计资料，桥梁工程、两层以上的建筑工程应提供； ④项目实施方案，明确项目的工期、质量要求以及管理人员；（我 委制作了一个模板，可供参考） ⑤直接发包或招标资料（工程预算或招标控制价、业主单位集体决 策会议记录、直接发包审批（备案）表、招标投标文件）； ⑥项目建设公告公示； ⑦合同（施工、监理、廉洁合同）；
程序审批；总投资1000万元以上的建设项目，实行可行性研究报告、 初步设计两道程序审批。
6 ppt课件
一、政府投资项目基本建设程序
1、立项
项目建设单位向发改部门报送项目建议书或书面立项申请，发改
部门审查通过后下达项目立项批复文件。
一般情况下，我县办理立项需提交的资料有：书面立项申请、资
金计划文件（或单位自有资金证明）、住建部门出具的规划选址
12
ppt课件
二、政府投资项目资料整理与目资料整理与归档
了解了政府投资项目的基本建设程序，我们就能更好的 掌握项目资料整理应遵循的时间关系和逻辑关系，下面 重点对限额以下直接发包的脱贫攻坚项目的资料整理进 行讲述。 1、根据之前应对脱贫攻坚项目检查和绩效评估的经验， 一个已完工项目的项目资料主要包括：
竣工图纸。 （3）编制竣工决算。 （4）审计部门出具的竣工决算 审计意见。
11 ppt课件
一、政府投资项目基本建设程序
7、后评价阶段
在改革开放前，我国的基本建设程序中没有明确规定这—阶段， 近几年随着建设里点要求转到讲求投资效益的轨道，国家开始对 一些重大建设项目．在竣工验收若干年后，规定要进行后评价上 作，并正式列为基本建设的程序之一。这主要是为了总结项目建 设成功和失败的经验教训，供以后项目决策借鉴。
地方政策
程序审批；总投资1000万元以上的建设项目，实行可行性研究报告、 初步设计两道程序审批。
6 ppt课件
一、政府投资项目基本建设程序
1、立项
项目建设单位向发改部门报送项目建议书或书面立项申请，发改
部门审查通过后下达项目立项批复文件。
一般情况下，我县办理立项需提交的资料有：书面立项申请、资
金计划文件（或单位自有资金证明）、住建部门出具的规划选址
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ppt课件
二、政府投资项目资料整理与目资料整理与归档
了解了政府投资项目的基本建设程序，我们就能更好的 掌握项目资料整理应遵循的时间关系和逻辑关系，下面 重点对限额以下直接发包的脱贫攻坚项目的资料整理进 行讲述。 1、根据之前应对脱贫攻坚项目检查和绩效评估的经验， 一个已完工项目的项目资料主要包括：
竣工图纸。 （3）编制竣工决算。 （4）审计部门出具的竣工决算 审计意见。
11 ppt课件
一、政府投资项目基本建设程序
7、后评价阶段
在改革开放前，我国的基本建设程序中没有明确规定这—阶段， 近几年随着建设里点要求转到讲求投资效益的轨道，国家开始对 一些重大建设项目．在竣工验收若干年后，规定要进行后评价上 作，并正式列为基本建设的程序之一。这主要是为了总结项目建 设成功和失败的经验教训，供以后项目决策借鉴。
地方政策
《项目投资》PPT课件
800
32 残值
………
0 1 2 3 4 ……… 6
7
8
9
精选课件ppt
30
4. 某企业新建一条生产线，第1年年初利用贷款投 资80万元，建设期为1年，建设期应计贷款利息 8万元。该生产线使用期8年，期满有残值4万元。 在生产经营期，该生产线每年可为企业增加营业 收入30万元，每年增加付现营业成本13万元。 该企业享受15%的优惠所得税率。(该企业采用直 线法折旧)。
01
……
……
……
S
S+1 S+2 …… S+P-1 S+P
精选课件ppt
10
六、项目投资的构成和资金投入方式
（一）项目投资的构成
2、资金构成内容
01
……
……
S
…… S+1 S+2 …… S+P-1 S+P
原始总投资＝建设投资＋流动资金投资
固定资产投资＋无形资产投资＋开办费
精选课件ppt
11
六、项目投资的构成和资金投入方式
精选课件ppt
12
六、项目投资的构成和资金投入方式
（一）项目投资的构成
2、资金构成内容
固定资产原值＝固定资产投资＋建设期资本化借款利息
精选课件ppt
13
六、项目投资的构成和资金投入方式
（一）项目投资的构成
2、资金构成内容
固定资产原值
投资总额=原始总投资＋建设期资本化利息
固定资产投资＋无形资产投资＋开办费+流动资金投资
➢ 现金流入量与现金流出量之间的差额 ➢ NCF=CI-CO
精选课件ppt
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四、现金净流量的计算
工程项目管理PPT优秀课件
4、项目是一个特殊的将被完成的有限任务。它是
在一定时间内，满足一系列特定目标的多项相关 工作的总称。
(C—PMBOK：Chinese—Project Management Body Of Knowledge）
综上所述项目可定义如下：
项目是作为管理对象，在一定约束条件下 （时间、资源、质量标准）完成的，具有明确目 标的一次性任务。
规模大
参
与 单
大型 军事
位
项目
多
目标严肃
实施中客观要求
项目管理 思想
的萌芽
2021/6/3
3
项目管理学科产生的背景-2
到了20世纪50年代，随着社会生产力的高速 发展，大型及特大型项目越来越多，需要高水 平的管理手段和方法，项目管理伴随着实施和 管理大型项目的需要得到了迅猛发展，目前已 广泛应用于许多领域。
理专业人员资格),现在已经成为美国的一个优选职
业，美国著名杂志“财富”预测，项目经理、项目
管理师、项目管理人员等将成为21世纪年轻人首选
的职业。
目前，在政府、军界、工商界、工程建设、金
融、法律、化工以及其它许多领域，项目管理都在
广泛地被应用，这些作法使项目管理成为当今管理
的理论界和各个应用领域中的流行时尚。
• PMI 网址：
随后各国也相继成立了项目管理协会，他们为推动项目管理的发展作出了
2021/6/3 卓越的贡献。
6
目前在美国、加拿大及欧洲，几乎所有大学都
开设有 项目管理课程;项目管理不仅是一个研究方
向、一门学科，已经成为一种专业、一个社会职业
(PMP:Project Management Professional，项目管
绪 论 项目管理学科产生的背景 -1
在一定时间内，满足一系列特定目标的多项相关 工作的总称。
(C—PMBOK：Chinese—Project Management Body Of Knowledge）
综上所述项目可定义如下：
项目是作为管理对象，在一定约束条件下 （时间、资源、质量标准）完成的，具有明确目 标的一次性任务。
规模大
参
与 单
大型 军事
位
项目
多
目标严肃
实施中客观要求
项目管理 思想
的萌芽
2021/6/3
3
项目管理学科产生的背景-2
到了20世纪50年代，随着社会生产力的高速 发展，大型及特大型项目越来越多，需要高水 平的管理手段和方法，项目管理伴随着实施和 管理大型项目的需要得到了迅猛发展，目前已 广泛应用于许多领域。
理专业人员资格),现在已经成为美国的一个优选职
业，美国著名杂志“财富”预测，项目经理、项目
管理师、项目管理人员等将成为21世纪年轻人首选
的职业。
目前，在政府、军界、工商界、工程建设、金
融、法律、化工以及其它许多领域，项目管理都在
广泛地被应用，这些作法使项目管理成为当今管理
的理论界和各个应用领域中的流行时尚。
• PMI 网址：
随后各国也相继成立了项目管理协会，他们为推动项目管理的发展作出了
2021/6/3 卓越的贡献。
6
目前在美国、加拿大及欧洲，几乎所有大学都
开设有 项目管理课程;项目管理不仅是一个研究方
向、一门学科，已经成为一种专业、一个社会职业
(PMP:Project Management Professional，项目管
绪 论 项目管理学科产生的背景 -1
项目管理知识点PPT课件
定义
规划过程组是在项目启动之后，执行 之前的一个阶段。主要任务是制定详 细的项目计划，包括进度计划、成本 计划、质量计划等。
总结词
制定计划，明确资源，分配任务。
详细描述
规划过程组的主要任务是制定详细的 项目计划，以确保项目能够顺利实施 并达成预期目标。在这个阶段，项目 经理需要与项目团队成员密切合作， 制定各项计划，包括进度计划、成本 计划、质量计划等。同时，还需要明 确项目的资源需求，包括人力、物力 和财力等，并分配任务和职责给项目 团队成员。
详细描述
启动过程组是项目管理中至关重要的 环节，它为项目的成功实施奠定了基 础。在这个阶段，项目发起时 ，启动过程组还需要识别项目的干系 人，包括利益相关者和项目团队成员 ，并制定项目章程，明确项目的组织 结构和职责分配。
规划过程组
总结词
团队协作和沟通是关键
详细描述
成功的项目管理实践需要团队协作和良好的沟通。团队成 员需要明确自己的职责，积极参与到项目中，及时反馈问 题，共同解决问题。同时，项目管理者需要建立有效的沟 通机制，确保信息传递的准确性和及时性。
总结词
灵活应对变化，及时调整计划
详细描述
项目管理过程中难免会遇到变化和挑战，成功的项目管理 实践需要灵活应对变化，及时调整计划。项目管理者需要 及时关注项目进展情况，发现变化和问题，及时采取应对 措施，确保项目顺利进行。
执行过程组
定义：执行过程组是项目实施阶段， 主要任务是按照项目计划执行任务， 协调资源，确保项目进度和质量达标 。
总结词：执行任务，协调资源，监控 进度和质量。
详细描述：执行过程组是项目管理中 最为关键的环节之一。在这个阶段， 项目经理需要确保项目团队成员按照 既定的计划执行任务，并及时解决过 程中遇到的问题和挑战。同时，项目 经理还需要协调各方面的资源，确保 项目进度和质量达标。在执行过程中 ，项目经理需要密切关注项目进展情 况，及时调整计划和资源分配，以确 保项目的顺利进行。
规划过程组是在项目启动之后，执行 之前的一个阶段。主要任务是制定详 细的项目计划，包括进度计划、成本 计划、质量计划等。
总结词
制定计划，明确资源，分配任务。
详细描述
规划过程组的主要任务是制定详细的 项目计划，以确保项目能够顺利实施 并达成预期目标。在这个阶段，项目 经理需要与项目团队成员密切合作， 制定各项计划，包括进度计划、成本 计划、质量计划等。同时，还需要明 确项目的资源需求，包括人力、物力 和财力等，并分配任务和职责给项目 团队成员。
详细描述
启动过程组是项目管理中至关重要的 环节，它为项目的成功实施奠定了基 础。在这个阶段，项目发起时 ，启动过程组还需要识别项目的干系 人，包括利益相关者和项目团队成员 ，并制定项目章程，明确项目的组织 结构和职责分配。
规划过程组
总结词
团队协作和沟通是关键
详细描述
成功的项目管理实践需要团队协作和良好的沟通。团队成 员需要明确自己的职责，积极参与到项目中，及时反馈问 题，共同解决问题。同时，项目管理者需要建立有效的沟 通机制，确保信息传递的准确性和及时性。
总结词
灵活应对变化，及时调整计划
详细描述
项目管理过程中难免会遇到变化和挑战，成功的项目管理 实践需要灵活应对变化，及时调整计划。项目管理者需要 及时关注项目进展情况，发现变化和问题，及时采取应对 措施，确保项目顺利进行。
执行过程组
定义：执行过程组是项目实施阶段， 主要任务是按照项目计划执行任务， 协调资源，确保项目进度和质量达标 。
总结词：执行任务，协调资源，监控 进度和质量。
详细描述：执行过程组是项目管理中 最为关键的环节之一。在这个阶段， 项目经理需要确保项目团队成员按照 既定的计划执行任务，并及时解决过 程中遇到的问题和挑战。同时，项目 经理还需要协调各方面的资源，确保 项目进度和质量达标。在执行过程中 ，项目经理需要密切关注项目进展情 况，及时调整计划和资源分配，以确 保项目的顺利进行。
项目投资管理 PPT课件
短期投资与长期投资 短期投资是指能够并且准备在一年以内 收回的投资 长期投资是指一年以上才能收回的投资
5
二、投资的分类 对内投资与对外投资 对内投资是指把资金投向企业内部、购 置各种生产经营用资产的投资 对外投资是指企业以现金、实物、无形 资产等方式或以购买股票、债券等有价 证券的方式向其他单位的投资 初创投资与后续投资 初创投资是指在建立新企业时所进行的 各种投资 后续投资是指为了巩固和发展企业再生 产所进行的各种投资
2 现金流出量的内容 1）建设投资：包括无形资产投资、开办费投资 2）流动资金投资：垫支流动资金 3）经营成本：付现的营运成本 4）各种税款
15
现金流量的主要内容
项目型
现金流入量
单纯固定 新增营业收入；
资产投资 回收固定资产余
项目
值
完整工业 营业收入；补贴 投资项目 收入；回收固定
资产余值；回收 流动资金
投资决策中的现金流量是建立在税后基础之上 的。
13
二、现金流量的构成
初始现金流量 固定资产投资 营运资金垫支 其他费用 原有固定资产变价收入
营业现金流量 终结现金流量
固定资产残值收入或变价收入 收回垫支的营运资金
14
完整工业投资项目的现金流量的计算
1 现金流入量的内容 1）营业收入 2）回收固定资产余值 3）回收流动资金
投资项目类型 1 新建项目（新增生产能力） （1）单纯固定资产投资项目（只投资固定资产） （2）完整工业投资项目（投资固定资产、流动资
金等） 2 更新改造项目（恢复或改善生产能力）
8
现金流量计算过程假设
1 投资项目的类型假设：单纯固定资产投资项目 ，完整工业投资项目，更新改造投资项目
2 财务可行性分析假设：假设投资决策者确定现 金流量就是为了进行项目财务可行性研究， 该项目具备国民经济可行性和技术可行性
5
二、投资的分类 对内投资与对外投资 对内投资是指把资金投向企业内部、购 置各种生产经营用资产的投资 对外投资是指企业以现金、实物、无形 资产等方式或以购买股票、债券等有价 证券的方式向其他单位的投资 初创投资与后续投资 初创投资是指在建立新企业时所进行的 各种投资 后续投资是指为了巩固和发展企业再生 产所进行的各种投资
2 现金流出量的内容 1）建设投资：包括无形资产投资、开办费投资 2）流动资金投资：垫支流动资金 3）经营成本：付现的营运成本 4）各种税款
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现金流量的主要内容
项目型
现金流入量
单纯固定 新增营业收入；
资产投资 回收固定资产余
项目
值
完整工业 营业收入；补贴 投资项目 收入；回收固定
资产余值；回收 流动资金
投资决策中的现金流量是建立在税后基础之上 的。
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二、现金流量的构成
初始现金流量 固定资产投资 营运资金垫支 其他费用 原有固定资产变价收入
营业现金流量 终结现金流量
固定资产残值收入或变价收入 收回垫支的营运资金
14
完整工业投资项目的现金流量的计算
1 现金流入量的内容 1）营业收入 2）回收固定资产余值 3）回收流动资金
投资项目类型 1 新建项目（新增生产能力） （1）单纯固定资产投资项目（只投资固定资产） （2）完整工业投资项目（投资固定资产、流动资
金等） 2 更新改造项目（恢复或改善生产能力）
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现金流量计算过程假设
1 投资项目的类型假设：单纯固定资产投资项目 ，完整工业投资项目，更新改造投资项目
2 财务可行性分析假设：假设投资决策者确定现 金流量就是为了进行项目财务可行性研究， 该项目具备国民经济可行性和技术可行性
《项目投资管理》PPT课件
(2)无形资 产投资
2.垫支的流动资金 1.2合称项目的原始总投资
3.付现成本(经营成本)
4.所得税额
5. 其他现金流出量
h
14
现金流入量
1.营业收入
｛ 2.固定资产余值
3.回收流动资金
统称为回收额
4.其他现金流入量
除上述三项以
外的现金流入
量,如营业外净
收入等。
h
15
净现金流量
现金净流量(NCF) = 年现金流入量 - 年现金流出量
h
16
1、现金流出量（CO） (1) 购置生产线的价款 (2) 垫支的流动资金
2、现金流入量( CI ) (1)营业现金流入=销售收入-付现成本 =销售收入- (成本-折旧) =利润+折旧 (2)该生产线出售(报废)时的残值收入
(3)收回的流动资金
3、现金净流量（CI- CO） 一定期间 现金流入量-现金流出量
要考虑投资方案对公司其他部门的影响
对净营运资金的影响
h
19
所得税和折旧对现金流量的影响
折旧是费用，但不是现金流出 所得税是企业的一种现金流出 所得税多少受利润大小的影响 折旧方法对利润有较大影响
h
20
1. 税后成本和税后收入 税后成本=支出金额×(1-税率) 税后成本指扣除了所得税以后的成本。
税后收入=收入金额×(1-税率) “收入金额”指应税收入，其中不包括项目
结束时收回的垫支的流动资金。
2. 折旧的抵税作用( 折旧抵税 / 税收挡板 ) 税负减少额=折旧额×税率
h
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项目
目前月份（不 做广告方案 做广告）
销售收入
30 000
30 000
EPC工程总承包项目管理ppt课件
EPC工程总承包项目管理
EPC工程总承包项目管理
1 2 3 4 5 项目管理概述 项目启动 项目策划（项目初始阶段的工作） EPC工程总承包实施阶段的若干问题 赢得值原理的应用及其它
1 项目管理概述
1.1 项目定义 美国 PMI 对项目的定义:项目是为完成某一独 特的产品或服务所做的一次性努力。 * 项目是一个过程。建设一座工厂的过程是一个项目；
1）项目经理； 2）项目控制经理； 3）设计经理； 4）采购经理； 5）施工经理； 6）开车经理； 7）质量经理； 8）财务经理； 9）安全工程师； 10）进度控制工程师； 11）费用控制工程师； 12）合同管理工程师； 13） IT 工程师； 14）项目秘书等。
3 项目策划
3.1 项目策划过程的主要内容
3.4.2 建立与用户的联络途径
（1）杜绝承包商与用户/业主的多头联络。
（2）双方的代表应是业主代表和项目经理。
（3）多个办公地点的项目应明确联络途径。
（4）联络途径应以文件形式通知对方：
— 联系人姓名和职务。 — 通信地址及邮编。 — 电话。 — 传真。 — 电子信箱。 — 多个办公地点（若有）的上述内容。
工厂本身不是一个项目。
* 项目可以是完成一个产品（例如建成一座工厂）；
项目也可以是一项服务（例如组织一届奥运会）。 * 项目是一个临时性的任务。项目有明确的开始时间和明确的
结束时间，任务 完成项目就不再 存在。
* 项目所完成的产品或服务是独特的。任何项目的产品都
各不相同；生产完全相同产品的任务（如一条生产电视机或汽车 的生产线）不能称为项目。
项目费用管理
•项目资源策划 •项目费用估算 •项目费用预算 •项目费用控制
项目质量管理
EPC工程总承包项目管理
1 2 3 4 5 项目管理概述 项目启动 项目策划（项目初始阶段的工作） EPC工程总承包实施阶段的若干问题 赢得值原理的应用及其它
1 项目管理概述
1.1 项目定义 美国 PMI 对项目的定义:项目是为完成某一独 特的产品或服务所做的一次性努力。 * 项目是一个过程。建设一座工厂的过程是一个项目；
1）项目经理； 2）项目控制经理； 3）设计经理； 4）采购经理； 5）施工经理； 6）开车经理； 7）质量经理； 8）财务经理； 9）安全工程师； 10）进度控制工程师； 11）费用控制工程师； 12）合同管理工程师； 13） IT 工程师； 14）项目秘书等。
3 项目策划
3.1 项目策划过程的主要内容
3.4.2 建立与用户的联络途径
（1）杜绝承包商与用户/业主的多头联络。
（2）双方的代表应是业主代表和项目经理。
（3）多个办公地点的项目应明确联络途径。
（4）联络途径应以文件形式通知对方：
— 联系人姓名和职务。 — 通信地址及邮编。 — 电话。 — 传真。 — 电子信箱。 — 多个办公地点（若有）的上述内容。
工厂本身不是一个项目。
* 项目可以是完成一个产品（例如建成一座工厂）；
项目也可以是一项服务（例如组织一届奥运会）。 * 项目是一个临时性的任务。项目有明确的开始时间和明确的
结束时间，任务 完成项目就不再 存在。
* 项目所完成的产品或服务是独特的。任何项目的产品都
各不相同；生产完全相同产品的任务（如一条生产电视机或汽车 的生产线）不能称为项目。
项目费用管理
•项目资源策划 •项目费用估算 •项目费用预算 •项目费用控制
项目质量管理
项目管理案例分析课件PPT(共 37张)
（7）审核有关水、电、气等系统设计与有关市政工 程规范、地块市政条件是否相符合，一边获得有关 政府部门的审批；
（8）审核施工设计是否有足够的深度，是否满足要求， 确保施工进度计划的顺利进行；
（9）对项目所采用的主要设备、材料充分了解其性能， 并进行市场调查分析；对设备、材料的选用提出咨询 报告，在满足功能要求的条件下，尽可能降低工程成本。
投资控制
采用的基本工作原理是动态控制原 理，即采用计算机辅助的手段，在项目 设计的各个阶段，分析和审核投资计划 值，并将不同阶段的投资计划值和实际 值进行动态跟踪比较，当其发生偏差时， 分析产生偏差的原因，提出纠偏的措施， 使项目设计在确保项目质量的前提下， 充分考虑项目的经济性，使项目总投资 控制在计划总投资范围以内。
（1） 建立设计阶段工程信息的编码体系；
（2） 建立设计阶段信息管理制度，并控制其执行；
（3）进行设计阶段各类工程信息的收集、分类、整 理和存档；
（4）运用计算机进行本项目的信息管理，随时想业 主提供有关项目管理的各类信息，并提供各种报表 和报告；
（5）协助业主建立有关会议制度，整理各类会议记要；
项目管理组织结构图
业主
设计合作体
土
方
工
程
别主游 总 墅副泳 体
单 位
区楼馆 规
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ设设设 划
计计计 设
单单单 计
位位位 单
位
专
施工总包单位
业
施
工
单土设装 材 位建备饰 料
施安施 设
工装工 备
单单单 采
位位位 购
项目管理任务
本项目管理方案是对项目 设计阶段进行投资、质量、 合同、信息、组织协调六方 面的控制,以及甲供材料设备 招标管理。
（8）审核施工设计是否有足够的深度，是否满足要求， 确保施工进度计划的顺利进行；
（9）对项目所采用的主要设备、材料充分了解其性能， 并进行市场调查分析；对设备、材料的选用提出咨询 报告，在满足功能要求的条件下，尽可能降低工程成本。
投资控制
采用的基本工作原理是动态控制原 理，即采用计算机辅助的手段，在项目 设计的各个阶段，分析和审核投资计划 值，并将不同阶段的投资计划值和实际 值进行动态跟踪比较，当其发生偏差时， 分析产生偏差的原因，提出纠偏的措施， 使项目设计在确保项目质量的前提下， 充分考虑项目的经济性，使项目总投资 控制在计划总投资范围以内。
（1） 建立设计阶段工程信息的编码体系；
（2） 建立设计阶段信息管理制度，并控制其执行；
（3）进行设计阶段各类工程信息的收集、分类、整 理和存档；
（4）运用计算机进行本项目的信息管理，随时想业 主提供有关项目管理的各类信息，并提供各种报表 和报告；
（5）协助业主建立有关会议制度，整理各类会议记要；
项目管理组织结构图
业主
设计合作体
土
方
工
程
别主游 总 墅副泳 体
单 位
区楼馆 规
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ设设设 划
计计计 设
单单单 计
位位位 单
位
专
施工总包单位
业
施
工
单土设装 材 位建备饰 料
施安施 设
工装工 备
单单单 采
位位位 购
项目管理任务
本项目管理方案是对项目 设计阶段进行投资、质量、 合同、信息、组织协调六方 面的控制,以及甲供材料设备 招标管理。
建筑工程项目管理总结汇报ppt课件(带内容)
防范措施：
对部分改迁项目进行施工方案的优化（如调整墩位及道路标 高），尽量少改迁，同时加强与管线单位的协调，在施工前进 行人工探挖，争取取得现场第一手资料，确保管线改迁及改造 提前进行，不影响施工。在做好自身工作的同时，项目部及时 发函给业主说明管线迁改影响工期的问题，取得业主的理解
04 下一步施工计划
防范措施：
项目部组织相关人员对工程量进行复核，形成工程量清单劼误 表，争取对错项、漏项进行清单劼误，将总额控制在清单的5%之 内。对几个漏项金额较大的项目前期已经会同业主与发改委、财 审进行了沟通，为后期送审做好准备工作
4、经营风险及防范措施（工期风险）
工期风险：
本项目管线改迁工作量大、难度高、周期长，且不由本项目施 工，工期受控于专业管线单位，给施工带来较大的不确定性， 有一定的工期风险
项目部设六部一室，下设五个分部
工区经理
工 程 部
xx分部
工委书记
安
合
质
约
部
部
xx分部
项目经理
安全总监
办 公 室
xx分部
项目总工
物
财
资
务
部
部
工区经理
机 械 部
xx分部
xx分部
1、项目机构设置及资源配置（资源配置）
人员
管理人员38人 外聘人员50人 施工人员约300人
机械设备
主要机械有67台（套） 钻机21台，挖机6台 汽车吊5台，沥青运输车12辆
2、项目经营措施
OPTION
01
OPTION
02
OPTION
03
OPTION
04
定期开展经济 活动分析
劳务分包管理
物资管理
对部分改迁项目进行施工方案的优化（如调整墩位及道路标 高），尽量少改迁，同时加强与管线单位的协调，在施工前进 行人工探挖，争取取得现场第一手资料，确保管线改迁及改造 提前进行，不影响施工。在做好自身工作的同时，项目部及时 发函给业主说明管线迁改影响工期的问题，取得业主的理解
04 下一步施工计划
防范措施：
项目部组织相关人员对工程量进行复核，形成工程量清单劼误 表，争取对错项、漏项进行清单劼误，将总额控制在清单的5%之 内。对几个漏项金额较大的项目前期已经会同业主与发改委、财 审进行了沟通，为后期送审做好准备工作
4、经营风险及防范措施（工期风险）
工期风险：
本项目管线改迁工作量大、难度高、周期长，且不由本项目施 工，工期受控于专业管线单位，给施工带来较大的不确定性， 有一定的工期风险
项目部设六部一室，下设五个分部
工区经理
工 程 部
xx分部
工委书记
安
合
质
约
部
部
xx分部
项目经理
安全总监
办 公 室
xx分部
项目总工
物
财
资
务
部
部
工区经理
机 械 部
xx分部
xx分部
1、项目机构设置及资源配置（资源配置）
人员
管理人员38人 外聘人员50人 施工人员约300人
机械设备
主要机械有67台（套） 钻机21台，挖机6台 汽车吊5台，沥青运输车12辆
2、项目经营措施
OPTION
01
OPTION
02
OPTION
03
OPTION
04
定期开展经济 活动分析
劳务分包管理
物资管理
《项目投资管理》PPT课件讲义
2. 现金流出量的估算
③付现成本 ——指在经营期内为满足正常生产经营而动用现实货币资金支付的成本费用。 付现成本 =不包括财务费用的总成本费用-非付现折旧、摊销 =该年总成本费用-该年折旧额-该年摊销额 =成本-折旧（简化） ④各项税款 ——指项目投产后依法缴纳的、单独列示的各项税款 。 在项目投资决策中，按在运营期内应交纳的增值税、消费税、土地增值税、资源税、城市维护建设税和教育费附加等估算。
课本103页
3. 净现金流量的计算
净现金流量又称现金净流量，是指在项目计算期内由每年现金流入量与同年现金流出量之间的差额所形成的序列指标。用NCF表示。 （1）建设期净现金流量的计算 若原始总投资均在建设期内投入，则建设期净现金流量按以下简化公式计算： 建设期净现金流量(NCFt)=-原始总投资额 =-It(t=0，1，…S，S≥0) 式中：It为第t年的原始总投资额； S为建设期年数。
①每次发生的流动资金投资额： 投产第一年的流动资金需用额=30-15=15（万元） 第一次流动资金投资额=15-0=15（万元） 投产第二年的流动资金需用额=40-20=20（万元） 第二次流动资金投资额=20-15=5（万元） ②终结点回收的流动资金 终结点回收的流动资金=流动资金投资合计=15+5=20（万元）
（Suitable for teaching courseware and reports）
项目投资管理
项目四 项目投资管理
学习目的与要求：
学习重点与难点
通过本章学习，掌握项目投资和证券投资的含义、特点；掌握项目投资现金流量测算技术，以及净现值法、净现值率法、现值指数法、内含报酬率法等项目投资决策的贴现评价法及应用。
四、项目投资决策程序
投资项目提出
③付现成本 ——指在经营期内为满足正常生产经营而动用现实货币资金支付的成本费用。 付现成本 =不包括财务费用的总成本费用-非付现折旧、摊销 =该年总成本费用-该年折旧额-该年摊销额 =成本-折旧（简化） ④各项税款 ——指项目投产后依法缴纳的、单独列示的各项税款 。 在项目投资决策中，按在运营期内应交纳的增值税、消费税、土地增值税、资源税、城市维护建设税和教育费附加等估算。
课本103页
3. 净现金流量的计算
净现金流量又称现金净流量，是指在项目计算期内由每年现金流入量与同年现金流出量之间的差额所形成的序列指标。用NCF表示。 （1）建设期净现金流量的计算 若原始总投资均在建设期内投入，则建设期净现金流量按以下简化公式计算： 建设期净现金流量(NCFt)=-原始总投资额 =-It(t=0，1，…S，S≥0) 式中：It为第t年的原始总投资额； S为建设期年数。
①每次发生的流动资金投资额： 投产第一年的流动资金需用额=30-15=15（万元） 第一次流动资金投资额=15-0=15（万元） 投产第二年的流动资金需用额=40-20=20（万元） 第二次流动资金投资额=20-15=5（万元） ②终结点回收的流动资金 终结点回收的流动资金=流动资金投资合计=15+5=20（万元）
（Suitable for teaching courseware and reports）
项目投资管理
项目四 项目投资管理
学习目的与要求：
学习重点与难点
通过本章学习，掌握项目投资和证券投资的含义、特点；掌握项目投资现金流量测算技术，以及净现值法、净现值率法、现值指数法、内含报酬率法等项目投资决策的贴现评价法及应用。
四、项目投资决策程序
投资项目提出
政府投资项目建设管理ppt课件
• 申请国家补助总投资3000万元以下的项目一般都 由自治区审批初步设计。
1、国家、自治区规定及审批权限
• 自治区预算内投资项目:《新疆维吾尔自治区预算内基本 建设投资项目管理暂行办法》（修订稿）（新发改法 ［２００９］640号）规定，申请自治区预算内基本建设 投资项目由自治区审批项目建议书、可行性研究报告,资 金总投资5000万元以下项目可将项目建议书和可行性研 究报告合并审批;对点多、面广、单项资金少或涉及国家 安全、保密、自治区有特殊要求的项目，视项目具体情 况,只审批项目建议书或可行性研究报告(实施方案)。
• ·另外自治区还规定，5000万元以上的项目可行性研究 报告要委托有资格的工程咨询公司进行评估。根据行业 归口主管部门的意见和咨询公司的评估意见，再行审批。
2、项目建议书的主要内容
• 项目建设的必要性、可行性和依据。 • 产品方案。 • 资源情况、建设条件、协作关系 • 投资估算及资金筹措。 • 经济效益、社会效益初步估计等。
1、国家、自治区规定及审批权限
• ·中央投资项目: 《中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办 法》（国家计委2005年第31号令）单个投资项目的投资补助和贴 息资金2亿元以上或不超过2亿元,但超过3000万元且中央预算内 资金占总投资的比例超过50%的项目,由国家发展改革委审批项目 建议书、可行性研究报告，前款所列限额标准以下的项目由各省 或自治区审批。安排单个地方政府投资项目的中央预算内资金在 3000万元以下的,一律按投资补助和贴息方式管理,国家只审批项 目资金申请报告。
4、资金申请报告
• 内容包括四个方面： • 1）项目单位或法人的基本情况； • 2）项目的基本情况，包括项目背景、建设规模及主要内容、总
投资及资金来源、技术方案、各项建设条件落实情况等； • 3）项目申请的理由和政策依据。
1、国家、自治区规定及审批权限
• 自治区预算内投资项目:《新疆维吾尔自治区预算内基本 建设投资项目管理暂行办法》（修订稿）（新发改法 ［２００９］640号）规定，申请自治区预算内基本建设 投资项目由自治区审批项目建议书、可行性研究报告,资 金总投资5000万元以下项目可将项目建议书和可行性研 究报告合并审批;对点多、面广、单项资金少或涉及国家 安全、保密、自治区有特殊要求的项目，视项目具体情 况,只审批项目建议书或可行性研究报告(实施方案)。
• ·另外自治区还规定，5000万元以上的项目可行性研究 报告要委托有资格的工程咨询公司进行评估。根据行业 归口主管部门的意见和咨询公司的评估意见，再行审批。
2、项目建议书的主要内容
• 项目建设的必要性、可行性和依据。 • 产品方案。 • 资源情况、建设条件、协作关系 • 投资估算及资金筹措。 • 经济效益、社会效益初步估计等。
1、国家、自治区规定及审批权限
• ·中央投资项目: 《中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办 法》（国家计委2005年第31号令）单个投资项目的投资补助和贴 息资金2亿元以上或不超过2亿元,但超过3000万元且中央预算内 资金占总投资的比例超过50%的项目,由国家发展改革委审批项目 建议书、可行性研究报告，前款所列限额标准以下的项目由各省 或自治区审批。安排单个地方政府投资项目的中央预算内资金在 3000万元以下的,一律按投资补助和贴息方式管理,国家只审批项 目资金申请报告。
4、资金申请报告
• 内容包括四个方面： • 1）项目单位或法人的基本情况； • 2）项目的基本情况，包括项目背景、建设规模及主要内容、总
投资及资金来源、技术方案、各项建设条件落实情况等； • 3）项目申请的理由和政策依据。
项目投资ppt课件
总结词
签署投资协议和文件
详细描述
在决策通过后，与项目方签署正式 的投资协议和相关文件，明确双方 的权利和义务。
投资执行
总结词
资金筹措和管理
详细描述
根据投资计划和协议，筹措所需资金，确保资金来源合 法、稳定，并对资金进行严格的管理和监控。
总结词
参与项目管理
详细描述
参与项目的日常管理，了解项目的经营状况和财务状况 ，确保项目按照预定的计划和目标进行。
全面性
风险评估应全面考虑市场风险、信用风险、操作风险等各类风险因素 ，以及这些风险对投资收益和本金安全的影响。
量化分析
运用量化分析工具对投资风险进行量化和评估，以便更准确地预测风 险大小和潜在损失，为制定风险管理策略提供依据。
投资回报与收益
01
预期收益
02
03
04
在评估投资项目时，需要综合 考虑预期收益和潜在风险，以 确定项目的盈利潜力和投资价
目标市场定位
根据市场调查和竞争分析 的结果，确定目标市场和 目标客户，制定相应的市 场进入策略。
风险评估技术
风险识别
通过风险调查、专家咨询等方式，识 别项目投资可能面临的各种风险。
风险评估
风险应对策略
根据风险评估结果，制定相应的风险 应对措施，如风险规避、风险转移和 风险控制等。
对识别出的风险进行量化和评估，确 定风险的大小和影响程度。
案例二：失败的项目投资教训
详细描述
总结词：通过失败的项目投 资案例，了解投资失败的原
因和教训。
01
02
03
选取具有代表性的失败项目 投资案例，如乐视、Oculus
等。
分析这些案例的投资背景、 市场变化、商业模式和团队
签署投资协议和文件
详细描述
在决策通过后，与项目方签署正式 的投资协议和相关文件，明确双方 的权利和义务。
投资执行
总结词
资金筹措和管理
详细描述
根据投资计划和协议，筹措所需资金，确保资金来源合 法、稳定，并对资金进行严格的管理和监控。
总结词
参与项目管理
详细描述
参与项目的日常管理，了解项目的经营状况和财务状况 ，确保项目按照预定的计划和目标进行。
全面性
风险评估应全面考虑市场风险、信用风险、操作风险等各类风险因素 ，以及这些风险对投资收益和本金安全的影响。
量化分析
运用量化分析工具对投资风险进行量化和评估，以便更准确地预测风 险大小和潜在损失，为制定风险管理策略提供依据。
投资回报与收益
01
预期收益
02
03
04
在评估投资项目时，需要综合 考虑预期收益和潜在风险，以 确定项目的盈利潜力和投资价
目标市场定位
根据市场调查和竞争分析 的结果，确定目标市场和 目标客户，制定相应的市 场进入策略。
风险评估技术
风险识别
通过风险调查、专家咨询等方式，识 别项目投资可能面临的各种风险。
风险评估
风险应对策略
根据风险评估结果，制定相应的风险 应对措施，如风险规避、风险转移和 风险控制等。
对识别出的风险进行量化和评估，确 定风险的大小和影响程度。
案例二：失败的项目投资教训
详细描述
总结词：通过失败的项目投 资案例，了解投资失败的原
因和教训。
01
02
03
选取具有代表性的失败项目 投资案例，如乐视、Oculus
等。
分析这些案例的投资背景、 市场变化、商业模式和团队
项目管理ppt课件
风险。
优化资源配置
项目管理可以优化资源配置， 提高资源利用效率，降低成本
。
提升团队效率
项目管理可以提升团队协作效 率，提高团队士气和凝聚力。
项目管理知识体系与认证
项目管理知识体系（PMBOK）
PMBOK是项目管理领域的一部权威指南，涵盖了项目管理的各个方面，包括项目整合 管理、范围管理、时间管理、成本管理、质量管理、人力资源管理、沟通管理、风险管
制定变更管理计划， 明确变更申请、审批 和实施流程。
建立风险管理机制， 定期评估风险状况并 及时调整风险管理策 略。
识别项目风险并制定 风险应对策略，包括 风险规避、减轻、转 移和接受。
04
资源整合与沟通协调技巧
合理配置和利用资源
明确项目所需资源类型
人力、物力、财力、时间等
制定详细资源计划
根据项目进度和需求合理分配资源
独特性
每个项目都是独特的， 其产品或服务具有独特
性。
临时性
项目有明确的开始和结 束时间，具有临时性。
目标性
项目有明确的目标，包 括范围、时间、成本和
质量等方面。
项目管理概念及重要性
01
02
03
04
项目管理定义
项目管理是将知识、技能、工 具和技术应用于项目活动，以
满足项目的要求。
提高成功率
通过有效的项目管理，可以提 高项目的成功率，减少失败的
01
案例一
某大型工程项目成功实施风险管理，通过全面识别、评估、应对项目风
险，确保项目按期完成，并节约了大量成本。
02 03
案例二
某软件开发项目在风险管理方面取得了显著成效，通过制定详细的风险 管理计划和应对措施，有效避免了技术难题和市场变化带来的风险，保 证了项目的成功实施。
优化资源配置
项目管理可以优化资源配置， 提高资源利用效率，降低成本
。
提升团队效率
项目管理可以提升团队协作效 率，提高团队士气和凝聚力。
项目管理知识体系与认证
项目管理知识体系（PMBOK）
PMBOK是项目管理领域的一部权威指南，涵盖了项目管理的各个方面，包括项目整合 管理、范围管理、时间管理、成本管理、质量管理、人力资源管理、沟通管理、风险管
制定变更管理计划， 明确变更申请、审批 和实施流程。
建立风险管理机制， 定期评估风险状况并 及时调整风险管理策 略。
识别项目风险并制定 风险应对策略，包括 风险规避、减轻、转 移和接受。
04
资源整合与沟通协调技巧
合理配置和利用资源
明确项目所需资源类型
人力、物力、财力、时间等
制定详细资源计划
根据项目进度和需求合理分配资源
独特性
每个项目都是独特的， 其产品或服务具有独特
性。
临时性
项目有明确的开始和结 束时间，具有临时性。
目标性
项目有明确的目标，包 括范围、时间、成本和
质量等方面。
项目管理概念及重要性
01
02
03
04
项目管理定义
项目管理是将知识、技能、工 具和技术应用于项目活动，以
满足项目的要求。
提高成功率
通过有效的项目管理，可以提 高项目的成功率，减少失败的
01
案例一
某大型工程项目成功实施风险管理，通过全面识别、评估、应对项目风
险，确保项目按期完成，并节约了大量成本。
02 03
案例二
某软件开发项目在风险管理方面取得了显著成效，通过制定详细的风险 管理计划和应对措施，有效避免了技术难题和市场变化带来的风险，保 证了项目的成功实施。
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4
1）项目投资的特点
（1）投资规模较大，投资回收时间较长。 （2）投资风险较大。 （3）项目投资的次数较少。 （4）项目投资决策必须严格遵守相应的投资程序。
5
2）项目投资的意义 （1）增强企业经济实力。 （2）提高企业创新能力。 （3） 提升企业市场竞争能力。
6
5.1.2 项目投资的决策程序
• (4)生产线建设期满后，工厂还需垫支流动资金200万元。
•
(5)所得税税率为25%。
• (6)银行借款的资金成本为10%。
• 分析讨论：如何对项目投资进行可行性评价？
2
5.1 项目投资概述
思考： 企业为什么要进行项目投资？如何
进行项目投资决策？
3
5.1.1 项目投资的特点和意义
项目投资是对特定项目所进行的 一种长期投资行为。对工业企业 来讲，主要有以新增生产能力为 目的的新建项目投资和以恢复或 改善原有生产能力为目的的更新 改造项目投资两大类。
第四第章5章账户项与目复投式资记管账理
5.1 项目投资概述 5.2项目投资的现金流量估算 5.3项目投资决策评价指标计算与评价 5.4项目投资决策方法的应用
1
【导入案例】
•
康元葡萄酒厂是生产葡萄酒的中型企业，该厂生产的葡萄酒酒
香纯正，价格合理，长期以来供不应求。为了扩大生产能力，康元
葡萄酒厂准备新建一条生产线。
9
3）投资项目的决策
对于投资额特别大的项目应由董事会或 股东大会投票表决
对于投资额较小的项目，则可以由企业 的经理层做出决策
结论：否决、同意、重新论证
10
4）投资项目的实施与控制
加强对建设进度、建设质量、建设成本 等方面的管理，使投资项目保质保量完 成
果断停止投资项目的建设，或采取其他 补救措施，力求减少损失
27
（1）当投入资金为自有资金时
建设期现金流量 营业期现金流量 终结期现金流量
28
建设期现金流量
Байду номын сангаас
• 土地使用费用支出。 • 固定资产方面的投资。 • 流动资产方面的投资。 • 其他方面的投资。包括与固定资产投资有关的职
工培训费、注册费等。 • 原有固定资产的变价收入。
• 建设期某年的净现金流量
•
张晶是该厂的助理会计师，主要负责投资工作。总会计师王
冰要求张晶搜集建设葡萄酒新生产线的有关资料，并对投资项目进
行财务评价，以供厂领导决策考虑。
•
张晶经过半个月的调查研究，得到以下有关资料：
•
(1)投资新的生产线需一次性投入1000万元，建设期1年，预
计可使用10年，报废时无残值收入；按税法要求该生产线的折旧
• 建设期＝2年 运营期＝10年 达产期＝10－1＝9（年） 项目计算期＝2＋10＝12（年）
16
２、项目投资的投入方式 一次投入方式 分次投入方式
17
项目投资资金投入方式
原始总投资的投入方式：一次投入和分次投入两种
建设期
生产经营期
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
一次投入原始总投资1000万元
25
投资项目现金流量确定的假设条件
财务可行性分析假设 全投资假设 建设期间投入全部资金假设 经营期和折旧年限一致假设 时点指标假设
26
2）现金流量的构成
现金流出量
由于项目投资而引起的企业现金支出的增加额
现金流入量
由于项目投资而引起的企业现金收入的增加额
现金净流量(NCF)
是一定时期内现金流入量减去现金流出量的差额
11
本节总结
1 项目投资的特点与意义
2 项目投资的决策程序
12
5.2 项目投资的现金流量估算
思考： 项目投资会产生哪些现金流量？如何
测算？
13
5.2.1 项目投资计算期与投资资金的确定
项目计算期的构成 项目投资的投入方式 成本因素：投入阶段和产出阶段 收入因素
14
1、项目计算期的构成 • 投资项目的整个时间分为建设期(记作s
建设期
生产经营期
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
第一次500万元
第二次500万元
18
３、成本因素（投入阶段的成本） （１）项目总投资和原始投资
19
（２）建设投资
20
（３）形成固定资产的费用
21
（４）产出阶段的成本
经营成本又称付现的营运成本（或简称付现成本），是
指运营期内为满足正常生产经营而动用货币资金支付的
，s≥0)和生产经营期(记作p，p>0) 。 • 如果用n表示项目投资计算期，则有 • n＝s＋p
15
实训
• A企业拟投资新建一个项目，在建设起点开始 投资，历经两年后投产，试产期为1年，主要 固定资产的预计使用寿命为10年。
• 据此，估算出该项目的如下指标：（1）建设 期；（2）运营期；（3）达产期；（4）项目 计算期。
年限为8年，使用直线法折旧，残值率为10%。
•
(2)购置设备所需的资金通过银行借款筹措，借款期限为4年，
每年年末支付利 息100万元，第4年年末用税后利润偿付本金。
• (3)该生产线投入使用后，预计可使工厂第1~5年的销售收入每 年增长1000万元，第6~10年的销售收入每年增长800万元，耗用 的人工和原材料等成本为收入的60%。
投资项目的提出 投资项目的可行性分析 投资项目的决策 投资项目的实施与控制
7
1）投资项目的提出
一般而言， 新增生产能力的投资项目由企业的高层
管理者提出； 更新改造的投资项目可以由企业中层或
基层管理者提出。
8
2）投资项目的可行性分析
必须通进国家环评 （1）国民经济可行性分析 （2）财务可行性分析 （3）技术可行性分析
成本费用，财务费用不属于运营成本，因此也就不属于
经营成本，而固定资产折旧费、无形资产摊销属于非付
现的营运成本，所以也不属于经营成本
22
（４）收入因素
23
5.2.2 项目现金流量的构成 现金流量的概念 现金流量的构成
24
1）现金流量的概念
现金流量是指该项目投资所引起的现金 流入量和现金流出量的统称，它可以动 态反映该投资项目的投入和产出的相对 关系。
＝－（该年发生的原始投资额－原有固定
资产变价收入）
29
营业期现金流量
• 现金净流量NCF • ＝销售收入－付现成本－所得税＋该年回收额 • ＝销售收入－(销售成本－非付现成本) －所得税＋该
年回收额 • ＝营业利润－所得税＋非付现成本＋该年回收额 • ＝净利润＋非付现成本＋该年回收额 • ＝净利润＋该年折旧额＋该年摊销额＋该年回收额 • （备注：注意非付现成本和该年回收额包括的主要内
1）项目投资的特点
（1）投资规模较大，投资回收时间较长。 （2）投资风险较大。 （3）项目投资的次数较少。 （4）项目投资决策必须严格遵守相应的投资程序。
5
2）项目投资的意义 （1）增强企业经济实力。 （2）提高企业创新能力。 （3） 提升企业市场竞争能力。
6
5.1.2 项目投资的决策程序
• (4)生产线建设期满后，工厂还需垫支流动资金200万元。
•
(5)所得税税率为25%。
• (6)银行借款的资金成本为10%。
• 分析讨论：如何对项目投资进行可行性评价？
2
5.1 项目投资概述
思考： 企业为什么要进行项目投资？如何
进行项目投资决策？
3
5.1.1 项目投资的特点和意义
项目投资是对特定项目所进行的 一种长期投资行为。对工业企业 来讲，主要有以新增生产能力为 目的的新建项目投资和以恢复或 改善原有生产能力为目的的更新 改造项目投资两大类。
第四第章5章账户项与目复投式资记管账理
5.1 项目投资概述 5.2项目投资的现金流量估算 5.3项目投资决策评价指标计算与评价 5.4项目投资决策方法的应用
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【导入案例】
•
康元葡萄酒厂是生产葡萄酒的中型企业，该厂生产的葡萄酒酒
香纯正，价格合理，长期以来供不应求。为了扩大生产能力，康元
葡萄酒厂准备新建一条生产线。
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3）投资项目的决策
对于投资额特别大的项目应由董事会或 股东大会投票表决
对于投资额较小的项目，则可以由企业 的经理层做出决策
结论：否决、同意、重新论证
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4）投资项目的实施与控制
加强对建设进度、建设质量、建设成本 等方面的管理，使投资项目保质保量完 成
果断停止投资项目的建设，或采取其他 补救措施，力求减少损失
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（1）当投入资金为自有资金时
建设期现金流量 营业期现金流量 终结期现金流量
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建设期现金流量
Байду номын сангаас
• 土地使用费用支出。 • 固定资产方面的投资。 • 流动资产方面的投资。 • 其他方面的投资。包括与固定资产投资有关的职
工培训费、注册费等。 • 原有固定资产的变价收入。
• 建设期某年的净现金流量
•
张晶是该厂的助理会计师，主要负责投资工作。总会计师王
冰要求张晶搜集建设葡萄酒新生产线的有关资料，并对投资项目进
行财务评价，以供厂领导决策考虑。
•
张晶经过半个月的调查研究，得到以下有关资料：
•
(1)投资新的生产线需一次性投入1000万元，建设期1年，预
计可使用10年，报废时无残值收入；按税法要求该生产线的折旧
• 建设期＝2年 运营期＝10年 达产期＝10－1＝9（年） 项目计算期＝2＋10＝12（年）
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２、项目投资的投入方式 一次投入方式 分次投入方式
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项目投资资金投入方式
原始总投资的投入方式：一次投入和分次投入两种
建设期
生产经营期
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
一次投入原始总投资1000万元
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投资项目现金流量确定的假设条件
财务可行性分析假设 全投资假设 建设期间投入全部资金假设 经营期和折旧年限一致假设 时点指标假设
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2）现金流量的构成
现金流出量
由于项目投资而引起的企业现金支出的增加额
现金流入量
由于项目投资而引起的企业现金收入的增加额
现金净流量(NCF)
是一定时期内现金流入量减去现金流出量的差额
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本节总结
1 项目投资的特点与意义
2 项目投资的决策程序
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5.2 项目投资的现金流量估算
思考： 项目投资会产生哪些现金流量？如何
测算？
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5.2.1 项目投资计算期与投资资金的确定
项目计算期的构成 项目投资的投入方式 成本因素：投入阶段和产出阶段 收入因素
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1、项目计算期的构成 • 投资项目的整个时间分为建设期(记作s
建设期
生产经营期
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
第一次500万元
第二次500万元
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３、成本因素（投入阶段的成本） （１）项目总投资和原始投资
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（２）建设投资
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（３）形成固定资产的费用
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（４）产出阶段的成本
经营成本又称付现的营运成本（或简称付现成本），是
指运营期内为满足正常生产经营而动用货币资金支付的
，s≥0)和生产经营期(记作p，p>0) 。 • 如果用n表示项目投资计算期，则有 • n＝s＋p
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实训
• A企业拟投资新建一个项目，在建设起点开始 投资，历经两年后投产，试产期为1年，主要 固定资产的预计使用寿命为10年。
• 据此，估算出该项目的如下指标：（1）建设 期；（2）运营期；（3）达产期；（4）项目 计算期。
年限为8年，使用直线法折旧，残值率为10%。
•
(2)购置设备所需的资金通过银行借款筹措，借款期限为4年，
每年年末支付利 息100万元，第4年年末用税后利润偿付本金。
• (3)该生产线投入使用后，预计可使工厂第1~5年的销售收入每 年增长1000万元，第6~10年的销售收入每年增长800万元，耗用 的人工和原材料等成本为收入的60%。
投资项目的提出 投资项目的可行性分析 投资项目的决策 投资项目的实施与控制
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1）投资项目的提出
一般而言， 新增生产能力的投资项目由企业的高层
管理者提出； 更新改造的投资项目可以由企业中层或
基层管理者提出。
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2）投资项目的可行性分析
必须通进国家环评 （1）国民经济可行性分析 （2）财务可行性分析 （3）技术可行性分析
成本费用，财务费用不属于运营成本，因此也就不属于
经营成本，而固定资产折旧费、无形资产摊销属于非付
现的营运成本，所以也不属于经营成本
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（４）收入因素
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5.2.2 项目现金流量的构成 现金流量的概念 现金流量的构成
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1）现金流量的概念
现金流量是指该项目投资所引起的现金 流入量和现金流出量的统称，它可以动 态反映该投资项目的投入和产出的相对 关系。
＝－（该年发生的原始投资额－原有固定
资产变价收入）
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营业期现金流量
• 现金净流量NCF • ＝销售收入－付现成本－所得税＋该年回收额 • ＝销售收入－(销售成本－非付现成本) －所得税＋该
年回收额 • ＝营业利润－所得税＋非付现成本＋该年回收额 • ＝净利润＋非付现成本＋该年回收额 • ＝净利润＋该年折旧额＋该年摊销额＋该年回收额 • （备注：注意非付现成本和该年回收额包括的主要内